Особенности коммерческого банка как субъекта экономики

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И  НАУКИ РФ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«Уфимский государственный авиационный технический университет»

Кафедра финансов и экономического анализа

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по дисциплине: «ДЕНЬГИ, КРЕДИТ, БАНКИ»

на тему: Особенности коммерческого банка как субъекта экономики.

Выполнил:

Студент Магасумова Е.О.

Группа  ЭК-306(ФК)

Форма обучения очная

№зачетной книжки 207978

Принял:

ФИО Рахматуллина Ю.А.

Дата

Количество  баллов______________

Уфа – 2013

Содержание

Введение. 3

1. Коммерческий банк как субъект экономики. 4

1.1 Банк и банковская деятельность. 4

1.2 Функции коммерческого банка. 5

1.3 Характеристика коммерческого банка как субъекта экономики. 8

2. Анализ кредитных организаций Р.Ф. 11

Заключение 16

Список литературы. 17

Приложение 1 Примерная структура коммерческого банка. 18

  Приложение 2 Общее количество банков России за последние 6 лет 19

Введение.

Коммерческие  банки принято относить к категории  деловых предприятий, которые получили название  финансовых посредников. Это многофункциональные учреждения, осуществляющие свою деятельность в  различных секторах рынка ссудного капитала: они привлекают капиталы, свободные денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, сбережения населения и представляют их во временное использование различным заемщикам, которые нуждаются в дополнительном капитале.

Современные коммерческие банки — это банки, обслуживающие организации, а также  население — своих клиентов. Независимо от формы собственности коммерческие банки представляют собой самостоятельные субъекты экономики. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер.

Целью данной контрольной работы является изучение сущности и роли коммерческих банков как субъектов экономики. Данная тема является актуальной, т.к. банки являются одним из центральных звеньев рыночных структур, поэтому развитие их деятельности – необходимое  условие функционирования рыночной экономики. Основная задача – исследовать рынок коммерческих банков в России.

При выполнении этой контрольной работы были использованы  нормативные документы, учебная  литература и интернет ресурсы.

1. Коммерческий банк как субъект экономики.

1.1 Банк и банковская деятельность.

Под банковской деятельностью  понимают всю производственно-хозяйственную  и финансовую деятельность банков и  небанковских кредитных организаций, включая управленческий её аспект. Банковская деятельность может быть раскрыта через следующие понятия:

Банковский продукт –  конкретный способ, каким банк оказывает  ту или иную услугу, т.е. упорядоченный  комплекс взаимосвязанных организационных, технико-технологических, информационных, финансовых, юридических и иных действий, составляющих целостный регламент  взаимодействия сотрудников банка  с обслуживаемым клиентом, единую технологию обслуживания клиента;

Банковская операция –  сами практические действия сотрудников  банка в процессе обслуживания клиента, форма воплощения в действительность банковского продукта;

Банковская услуга – результат  банковской операции, то есть итог или  полезный результат банковской операции, состоящий в удовлетворении заявленной клиентом потребности.[1]

Качественные банковские услуги являются главным с точки  зрения клиентов результатом деятельности банка. Главный результат той  же деятельности, но уже с точки  зрения самого банка, - это получение  прибыли.

Главное, законодательно закреплённое назначение банка состоит в том, чтобы аккумулировать свободные  денежные средства и собранные таким  образом средства предоставлять  в кредит за плату.

Особенности банковской деятельности:

• преобладание в ресурсах банков привлечённых и заёмных средств, влекущее высокую ответственность за эффективное использование, прежде всего средств вкладчиков и кредиторов;
• чрезвычайная изменчивость параметров функционирования финансовых рынков, требующая от сотрудников постоянной аналитической напряжённости и высочайшей оперативности;
• необходимость постоянно и одновременно работать с самыми разнообразными клиентами, противоречивые интересы и цели которых надо согласовывать;
• нематериальный характер банковских продуктов и услуг.[2]

1.2 Функции коммерческого банка.

При осуществлении  своей деятельности коммерческий банк  выполняет различные функции.

Выделяют  три основные функции коммерческого  банка:

• аккумуляция и мобилизация временно свободных денежных средств;
• предоставление кредита;
• посредничество в осуществлении платежей и расчетов.

Функция аккумуляции и мобилизации временно свободных денежных средств является одной из старейших функций банков. Коммерческим банкам принадлежит ведущая роль в привлечении свободных денежных средств всех экономических агентов — населения, предприятий и государства и превращения их в капитал с целью получения прибыли. Первоначально коммерческие банки в своей деятельности использовали только собственные денежные средства, но впоследствии стало ясно, что этих средств недостаточно и необходимы чужие, заемные средства, что и предопределило роль банка как посредника в перераспределении денежных средств. В дальнейшем банки стали изыскивать возможности для расширения каналов привлечения денежных средств путем открытия различных вкладов и счетов, заинтересовывая владельцев денежных средств выплатой соответствующих процентов. В результате доля привлекаемых средств по отношению к собственным неизмеримо выросла и составила до 80% всего капитала банка. Выполняя функцию привлечения денежных средств, банки выступают в качестве заемщиков. Аккумулируя значительные денежные средства, банки, как уже отмечалось, не хранят у себя деньги, а превращают их в капитал путем вложения в экономику, предоставляя кредиты и приобретая ценные бумаги.

Выполняя функцию предоставления кредита, коммерческий банк выступает посредником между субъектами, имеющими свободные денежные средства, и субъектами, в них нуждающимися. В экономике часто наблюдается ситуация, когда денежные средства находятся у одних, в то время как реальная необходимость в них возникает у других. Такое соотношение теоретически можно реализовать с помощью предоставления первыми субъектами средств в кредит, но практически очень трудно из всей массы экономических субъектов найти именно того, у кого денежные средства имеются в необходимом количестве и на необходимый срок. Поэтому этим и занимается коммерческий банк как посредник в кредите, он, аккумулируя денежные средства (первая функция), имеет возможность предоставлять эти ресурсы нуждающимся в нужном количестве и на необходимый срок. Таким образом, осуществляется кредитование предприятий, промышленности, государства и населения. Выполнение этой функции способствует расширению производства, финансированию промышленности, созданию запасов, увеличению потребительского спроса, расширению финансовой деятельности правительства.

Посредничество в осуществлении платежей и расчетов — следующая функция коммерческого банка. Коммерческие банки обеспечивают функционирование платежной системы, осуществляя перевод денежных средств. О высокой эффективности использования платежных средств свидетельствует постепенное сокращение наличного денежного оборота и увеличение доли безналичных расчетов. В зарубежных странах на безналичные расчеты приходится свыше 90% всех расчетов, в России — около 64%. В целях реализации этой функции коммерческие банки открывают счета для своих клиентов, осуществляют перевод денежных средств. Значительное место в переводных операциях занимают средства, которые находятся во вкладах до востребования, причем они используются все эффективнее, улучшается технология расчетов, стремление деловой клиентуры лучше использовать свои средства. Коммерческие банки проводят клиринговые зачеты, используя для этого клиринговые системы крупных банков, имеющих большое количество филиалов и отделений. Развивается система электронных расчетов — электронные деньги. Централизация платежей в банках способствует уменьшению издержек обращения. Коммерческие банки осуществляют также международные расчеты.[3]

Помимо трех определяющих функций  часто выделяют дополнительные функции  коммерческого банка по выполнению отдельных операций банка. Среди  них особое место занимает функции создания платежных средств в виде банковских депозитов, которые используются с помощью чеков, пластиковых карточек, векселей, электронных переводов. Эта функция появилась у коммерческих банков в силу развития кредитных денег, ухода из обращения золотых денег и превращения банкнотной эмиссии в депозитно-чековую, что позволило расширить безналичный оборот и сократить наличный. Однако экономика нуждается в необходимых, но не чрезмерных поступлениях денег. Если количество денег в обращении увеличивается, растет инфляция, и наоборот. В этом случае центральный банк ограничивает создание денег путем изменения величины денежного мультипликатора. Цель банковской системы — обеспечить соответствие количества денег в обращении потребностям в них, поддержание нормальных темпов роста экономики и высокого уровня занятости.

Развитием функции кредитования выступает функция организации выпуска и размещении ценных бумаг. Она осуществляется посредством инвестиционных операций и имеет большее значение в эластичной кредитной системе, которая является необходимым условием относительно устойчивых темпов роста экономики. При недоступности банковских кредитов расширение производства становится невозможным или будет отложено до тех пор, пока необходимые денежные средства будут накоплены. Более того, промышленные предприятия будут вынуждены держать крупные суммы денег, что было бы неэкономично, поэтому коммерческие банки организуют реализацию ценных бумаг на рынке ценных бумаг, что дает возможность перераспределить денежные средства. Расширение значимости этой функции привело к тому, что банки начиная е 20-х годов XX в. становятся прямыми конкурентами фондовых бирж, через которые реализуется основная часть розничных продаж ценных бумаг.

Функции коммерческого банка:

• играют ключевую роль в коммерческом обороте товаров и услуг. Они предоставляют возможность участникам хозяйственной деятельности осуществлять расчеты, используя инфраструктуру банковской системы и платежные инструменты;
• являются финансовыми посредниками, обеспечивающими процесс «сбережения — инвестиции»;
• являются главным источником ликвидности экономики, позволяя покупателям и продавцам осуществлять свою деятельность на непрерывной основе.

При оценке экономической  роли коммерческих банков следует иметь  в виду, что кредитные операции способствуют увеличению объёма и бесперебойности производства и реализации продукции потребителям; расчётные операции опосредуют осуществление процессов оплаты продукции потребителями, а также взаимного контроля участников расчётных операций; операции с ценными бумагами увеличивают приток средств для развития производственной и торговой деятельности; кассовые операции и их регулирование позволяют улучшать снабжение оборота наличными деньгами.[4]

1.3 Характеристика коммерческого банка как субъекта экономики.

Прообразом  современных коммерческих банков были банки, которые создавались вследствие процесса индустриализации в разных государствах. Первые из них появились  в XVIII столетий, а остальные —  в XX столетии. На первых порах их клиентуру  в основном составляли предприятия  и владельцы этих предприятий. Одни из коммерческих банков сразу стали  специализироваться на долевом участии, на покупке выпущенных предприятиями  облигаций или предоставлении долгосрочных кредитов. Другие стали специализировать на краткосрочных кредитах, в частности, на учете векселей, банковском акцепте  и краткосрочных кредитах, финансируемых  из депозитных средств. Некоторые занимались двумя видами деятельности сразу, что  привело большинство из них к  разорению во время циклических  кризисов XIX и XX столетий.

Деятельность банковских учреждений так многообразна, что  их действительная сущность оказывается  действительно неопределённой. В  современном обществе банки занимаются разнообразными видами операций. Они  не только организуют денежный оборот и кредитные отношения; через них осуществляется финансирование народного хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом.

Банк как учреждение или  организация. Наиболее массовым представлением о банке является его определение  как учреждения, как организации. Однако следует отметить, что банк как организация, как объединение  людей исторически являлся уделом частного лица и лишь впоследствии с развитием банковского дела, особенно в современных условиях хозяйствования, превратился в крупные, средние и мелкие объединения.

Банк как предприятие. Как и любое предприятие, банк является самостоятельным хозяйствующими субъектом, обладает правами юридического лица, производит и реализует продукт, оказывает услуги, девствует на принципах  хозрасчета. Мало чем отличаются и  задачи банка как предприятия. Он решает вопросы, связанные с удовлетворением  общественных потребностей в своём  продукте и услугах, реализацией  на основе полученной прибыли социально-экономических  интересов, как членов его коллектива, так и интересов собственников  его имущества.

Банк торговое предприятие. Банки действуют в сфере обмена, а не производства. Это обстоятельство дало основание ряду авторов считать, что банк – это торговое предприятие. Банки действительно как бы покупают ресурсы, продают их, функционируют в сфере перераспределения, содействуют обмену товарами. Банки имеют своих продавцов, хранилища, особый товарный знак, их деятельность во многом зависит от оборачиваемости. На этом, однако, сходство между банками и сферой торговли в основном заканчивается.

Банк как посредническое предприятие. Функционирование банка  в сфере обмена порождает и  другие представления о его сущности. Нередко банк характеризуется как  посредническая организация. Основанием для этого служит особый прилив ресурсов, временно оседающих у одних и  требующих применения у других.

Банк как агент биржи  может самостоятельно организовывать биржевые операции, выполнять операции по торговле ценными бумагами. Однако ни исторически, ни логически это не превращает банк в часть биржевой организации.

Банк как кредитное  предприятие. Постепенно банк в свою очередь всё более становился кредитным центром, что дало возможность  его определять как кредитное  предприятие. Однако это не даёт основания  для смешения банка с кредитом.

Структура банка – такое  устройство, которое даёт ему возможность  функционировать как специфическому предприятию (структуру коммерческого банка см Приложение 1). В этом смысле устройство банка:

• включает банковский капитал как специфический капитал, освободившийся от промышленного и торгового капитала, как капитал, существующий преимущественно в заёмной форме и находящийся только в движении;
• охватывает банковскую деятельность, отличающуюся от деятельности других предприятий и институтов характером своего продукта, ставший главным его занятием;
• состоит из особой группы людей, имеющих специфические знания в области банковского дела и управления банком;
• можно назвать производственным, ибо в него входит банковская техника, здания, сооружения, средства связи и информации, производственные материалы.[5]

С учётом анализа специфики  банка, банк можно определить как  предприятие или денежно-кредитный  институт, осуществляющий регулирование  платежного оборота в наличной и  безналичной формах.

2. Анализ кредитных организаций в Р.Ф.

Количество банков в России за последние годы постоянно снижается. Это подтверждает заключения экспертов, которые уже давно говорят, что  в ближайшие годы в России останется  около 500 - 600 банков. И действительно, прогнозы аналитиков по количеству банков вполне реальны. Чтобы убедиться  в этом, стоит посмотреть на количество банков в свете последних изменений  в законодательстве по размеру уставного  фонда. 

В соответствии с данными  Банка РФ по состоянию на начало 2013 года количество коммерческих банков в России составляет – 956, из них - 285 (29,8%) можно твердо отнести к мелким банкам, т.к. размер уставного капитала их не превышает 150 млн. руб., и 276 (28,9 %) банков, которые балансируют на этой грани. 

Из общего количества банков на начало 2013 года - 494 банка, или 51,7 % зарегистрированы и имеют головной офис в Москве. При таком количестве банков в  Москве и при ориентировочной  численности населения Москвы в 10,4 млн. человек получается, что на каждые 21.0 тысяч населения столицы  приходится один банк. 

Количество банков на 01.01.2013 года составило 956, то есть за прошедший год сократилось еще на 22 банка (978 - 956). А количество банков за последние 6 лет (с 2007 по 2013 годы) сократилось уже на 180 банков (1136 - 956) что составляет 15,8 %  (распределение количества банков России, за последние 6 лет см. Приложение 2)

Сегодня многие банки претерпевают трансформации:

• Банки объединяются с целью увеличения и сохранения капиталов, т.е. происходит слияние капиталов;
• Крупные банки покупают более мелкие банки, т.е. происходит поглощение;
• Банки закрываются в связи с банкротством или в связи с невозможностью мелких банков выполнять требования ЦБ по работе и размеру уставного капитала, т.е. осуществляется самоликвидация или ликвидация по решению суда.

Процессы слияния, поглощения или закрытия банков идут постоянно, но после поднятия Банком России планки по минимальной величине уставного  капитала - количество таких процессов  резко увеличится.

Так, например, только в мае - июне 2012 года прекратили деятельность 2  банка, у которых отозваны лицензии в связи с их ликвидацией:

• ОАО "УРАЛЬСКИЙ ТРАСТОВЫЙ БАНК" - г. Ижевск (регистрационный номер Банка России 2523) - нарушение законов;
• ООО КБ "Объединенный банк развития" - г. Москва (регистрационный номер Банка России 3345) - признаки банкротства.

Кроме того, полным ходом  идет реорганизация ряда кредитных  организаций, что также сокращает  общее число банков в России. Так, например, 28 июня 2012 года Банк России сообщил  об очередной реорганизации. В соответствии с требованиями ч. 5 статьи 23 Федерального закона от 02.12.1990 № 395-1 "О банках и  банковской деятельности" началась процедура реорганизации Акционерного коммерческого банка МОСКОВСКОГО ОБЛАСТНОГО БАНКА открытого акционерного общества в форме присоединения к нему "Республиканского банка" (Закрытое акционерное общество) и Закрытого акционерного общества "Компания ЛИГА". После завершения реорганизации из 3 банков получится 1.[6]

Так как в России развивается  деятельность на рынке  коммерческих  банков, то существует множество рейтингов по разным признакам. Ниже приведены несколько примеров.

Рейтинг банков по активам.[7]

Топ самых узнаваемых российских банков.[8]

НАФИ провело  исследование, по результатам которого россияне стали лучше узнавать банковские бренды.

По результатам исследования НАФИ, за последние полгода россияне стали лучше узнавать банковские бренды. Самым узнаваемым в России оказался Сбербанк, его признали 99% всех опрошенных. На втором месте по известности находится банк ВТБ24, его вспомнили 68% респондентов. Без подсказки банк «Русский Стандарт» называют 63% опрошенных россиян, по узнаваемости он находится на третьем месте.

По сравнению с прошлым годом Газпромбанк стали узнавать вдвое больше. По рейтинговой шкале он поднялся на 5 позицию, однако без подсказки этот банк называют всего 5% респондентов.

Меньше  стали узнаваемыми Банк Москвы (39% ), Росбанк (37%), Раффайзенбанк (28%), Юниаструм  банк (16%), Абсолют-банк (13%). И, наоборот, прибавилось популярности у Альфа-банка (60%) и ОТП банка.

Рейтинг банков по объему выданных беззалоговых кредитов в 2012 году

10 самых филиальных  банков России в I полугодии  2013 года

Самые прибыльные банки России в I квартале 2013 года

Top10 банков-рекламодателей по итогам I квартала 2013 года[9]

Заключение

Коммерческие  банки играют значительную роль в  экономике любой страны. Сфера  деятельности коммерческих банков растет, а круг их операций и услуг расширяется  и охватывает все новые и новые  отрасли. И сейчас в странах с  развитой рыночной экономикой коммерческие банки являются главным звеном кредитной  системы страны.

Говоря  о современных коммерческих банках, необходимо подчеркнуть, что как  и другие звенья кредитной  системы, эти учреждения постоянно эволюционируют. Меняются формы операций, методы конкуренции, системы контроля и управления. Резко  расширилась сфера деятельности коммерческих банков, которые обнаруживают поразительную способность приспосабливаться  к изменяющимся условиям кредитного рынка. Можно утверждать, что коммерческие банки, главной целью которых  является получение максимальной прибыли, в общем и целом оказывают  весьма позитивное воздействие на экономику, а также социальную жизнь общества. Посредством денежных расчетов коммерческие банки вносят свой весомый вклад  в организацию денежного оборота  страны. Банки осуществляют безналичный  расчет, без которого немыслимы расчетные  отношения между экономическими субъектами в современных условиях.