Оглавление

Введение 2

Кредит 2

Возникновение и необходимость  кредита 2

Сущность и элементы кредита 4

Основные принципы кредита 6

Функции и роль кредита 8

Формы кредита 10

Виды кредита 13

Современная кредитная система 17

Возникновение кредитной системы, ее элементы и их функции 17

Сравнение кредитных систем России и стран Запада 20

Особенности кредитной системы в России 23

Заключение 26

Список использованной литературы 27 
 

Введение

     В условиях развивающейся рыночной экономики  большой проблемой общества является неравномерное распределение денежных средств, которое ведет к замедленным темпам развития производства, экономики в целом, а значит, и к снижению уровня жизни населения, возникновению значительного социального неравенства.

     Выходом в данной ситуации служит кредит, функционирующий  в рамках кредитной системы и  являющийся важнейшим ее инструментом. Кратко говоря, он  способствует перераспределению временно свободных денежных средств, поступивших в банк в виде депозитов, между отраслями, сферами хозяйства и территориями так, чтобы они приносили наибольший доход.

     Целью моей работы является подробное рассмотрение функционирования кредита, кредитной  системы, а также сравнение уровня развития кредитной системы России с уровнем развития кредитных  систем западных стран.

     Тема  весьма актуальна, в силу перехода нашей  страны к рыночной экономике, для  которой неравномерное распределение  денежных средств является характерной  чертой.

Кредит

Возникновение и необходимость кредита

Сущность и элементы кредита

     Как экономическая категория кредит представляет собой определенный вид  общественных отношений, связанных  с движением стоимости (в денежной форме). Это движение предполагает передачу денежных средств – ссуды на время, причем право собственности сохраняется  за ссудополучателем. Иными словами, с внешней стороны кредит –  это временное заимствование  денежных средств, т.е. сущность его лежит в общественных отношениях, связанных с движением стоимости.

     Говоря  о сущности кредита, различают три  его элемента:

1. Субъект

Данный элемент включает в себя кредитора и заемщика.

     Кредитор предоставляет ссуду на время, оставаясь собственником ссуженной стоимости. Для предоставления ссуды кредиторы необходимо иметь определенные средства. Это могут быть собственные накопления или заемные средства, полученные от других хозяйствующих субъектов. Помимо банков, специализирующихся на мобилизации временно свободных средств и предоставлении их во временное пользование, в качестве кредиторов в настоящее время могут выступать предприятия, акционерные общества, частные фирмы, страховые и инвестиционные компании, пенсионные и инвестиционные фонды, физические лица, государства и т.д.

     Заемщик получает ссуду и обязуется ее возвратить к обусловленному сроку. Заемщик не является собственником ссуженного капитала, он лишь его временный владелец. Он использует ссуду в производстве или обращении, чтобы извлечь доход, и возвращает ссуду после ее участия в кругообороте и получения дополнительной прибыли. Заемщик платит за кредит ссудный процент, он должен обладать определенным имущественным обеспечением, гарантирующим возврат кредита по требованию кредитора.

2. Объект

     Объектом  кредитных отношений является ссуженная стоимость (ссуженный капитал).  С развитием кредитных отношений единственным источником образования ссудного капитала являются временно свободные денежные средства государства, юридических лиц и населения, передаваемые финансовыми посредниками для последующей капитализации и извлечения прибыли. В наше время такие денежные средства концентрируются на депозитных счетах в кредитных организациях и обеспечивают их собственникам фиксированный доход в форме процента по этим вкладам.

     Стоимость ссудного капитала – это способность  к обмену между кредитором и заемщиком, а потребительная стоимость –  способность производить прибыль, часть которой заемщик передает кредитору в качестве ссудного процента.

     Заемщиками  могут быть юридические и физические лица, испытывающие временный недостаток собственных средств — государственные  предприятия, акционерные общества, частные фирмы, банки, государство, граждане и т.д.

3. Ссудный процент

     Это своеобразная цена ссуженной стоимости, передаваемой кредитором заемщику во временное пользование с целью  ее производительного потребления.

Основные  принципы кредита

     Кредитные отношения в экономике функционируют  в соответствии с основными принципами, которые наряду с элементами кредита  раскрывают его сущность.

     К основным принципам кредитования относятся:

• Срочность
• Платность
• Возвратность
• Дифференцированность
• Целевой характер
• Обеспеченность

     Возвратность кредита означает необходимость своевременного возврата средств кредитору после завершения их использования в хозяйстве заемщика. Заемщик не может распоряжаться полученным кредитом как своим собственным капиталом. Он обязан вернуть полученную сумму путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет кредитора, что обеспечивает ему возможность продолжить коммерческую деятельность.

Возвратность  — объективное свойство, оно означает, что общество не может его отменить, не изменив его сути. Кредит возвращается в тот момент, когда высвободившиеся средства дают возможность ссудополучателю вернуть денежные средства, полученные во временное пользование. Процесс возврата важен и для кредитора, и для заемщика. Кредитор только потому дает ссуду взаймы, что предполагает ее обратный приток. Для заемщика необходимо так использовать кредит, чтобы обеспечить своевременное высвобождение стоимости и ее возврат, чтобы кредитные отношения в дальнейшем не прерывались.

       Срочность кредита предполагает, что возвращать заемщику сумму ссуды следует не в любое приемлемое для него время, а в точно определенный срок, установленный кредитным договором. Нарушение срока возврата кредита является для кредитора основанием применить к заемщику экономические санкции в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в России — свыше трех месяцев) — предоставление финансовых требований в судебном порядке. Выполнение срока для заемщика — это гарантия получения кредита.

       Платность кредита выражает необходимость оплаты заемщиком права на использование кредитных ресурсов. Экономическая сущность платы за кредит проявляется в фактическом распределении дополнительно полученного при использовании ссуды дохода между заемщиком и кредитором. Платность кредита выступает в форме ссудного процента, который выполняет следующие функции:

     1) перераспределения части прибыли  юридических и физических лиц;

     2) регулирования производства и  обращения путем перераспределения  кредитных ресурсов на межсферном, межотраслевом, межтерриториальном и межгосударственном уровнях;

     3) антиинфляционной защиты денежных  капиталов кредиторов в кризисные  годы.

     В истории развития кредита существуют многочисленные примеры беспроцентных  ссуд, например, дружеские, личные кредиты  знакомым, родственникам. Беспроцентными ссудами в особых случаях могут  быть и международные кредиты, предоставляемые в порядке помощи развивающимся странам. Однако кредит без уплаты процентов — всегда исключение.

       Обеспеченность кредита — необходимая защита имущественных интересов кредитора от возможного нарушения заемщиком принятых в договоре обязательств. Этот принцип на практике находит выражение в таких формах, как ссуда под залог товарно-материальных ценностей или под финансовые гарантии в виде ценных бумаг. Особенно важен он в период общей экономической нестабильности.

       Целевой характер кредита используется для большинства кредитных отношений и выражает необходимость целевого использования средств кредитора. Обычно в кредитном договоре оговаривается конкретная цель использования полученной ссуды. С помощью такого условия кредитор не только контролирует соблюдение кредитного Договора, но также и получает уверенность в возвращении ссуды и процентов, т.е. выполнение этого принципа является дополнительным обеспечением кредита. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения повышенного (штрафного) ссудного процента.

       Дифференцированность кредита применяется кредитором, обычно кредитной организацией, к различным категориям заемщиков. Кредитор может разделить заемщиков, исходя из индивидуальных интересов, в зависимости от обеспеченности, использования ссуд и т.д., применяя к каждой группе дифференцированные условия кредитного договора.

     Основные  принципы кредита используются участниками  кредитных отношений (заемщиками и  кредиторами) для воздействия на все стадии производственного цикла (само производство товаров, реализацию и их потребление, а также сферу  денежного оборота).

Функции и роль кредита

     Функции кредита, как и любой экономической  категории, выражают его сущность. Они  имеют объективный характер и  показывают взаимодействие с внешней  средой.

     Перераспределительной функции кредита свойственно перераспределение стоимости. Оно может происходить по территориальному, и отраслевому признакам. Для кредита не имеет значения расположение друг от друга кредитора и заемщика.

     Межотраслевое перераспределение при помощи кредита  происходит, когда стоимость передается от кредитора, представляющего одну отрасль, к заемщику - предприятию  другой отрасли. В современном денежном хозяйстве, когда наибольший удельный вес занимают отношения между  предприятиями и банком, межотраслевое  перераспределение является решающим. Средства, аккумулируемые банками, теряют ведомственный характер, они «растворяются» в общих ресурсах банка, который  предоставляет кредиты предприятиям соответствующей отрасли, независимо от того, сколько от нее поступило  ресурсов.

     Функция экономии издержек обращения. Мобилизуя временно высвобождающиеся средства в процессе кругооборота промышленного и торгового капитала, кредит дает возможность восполнить недостаток собственных финансовых ресурсов у отдельных предприятий. Предприятие нередко обращается к кредитору, чтобы обеспечить себя необходимым количеством оборотных средств. В результате ускоряется оборачиваемость капитала у хозяйствующего субъекта. В целом обеспечивается экономия общих издержек обращения.

     Функция замещения наличных денег кредитными. Кредит ускоряет не только товарное, но и денежное обращение, вытесняя из него наличные деньги. В сфере денежного обращения возникают такие кредитные инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки. В результате замены наличных денег безналичными операциями упрощается механизм экономических отношений на рынке, ускоряется денежный оборот.

     Функция ускорения концентрации капитала. Развитие производства сопровождается процессом концентрации капитала. Заемный капитал дает возможность предпринимателю расширить масштабы производства и дополнительную прибыль. Несмотря на необходимость платить проценты за кредит, привлечение капитала на условиях займа всегда выгодно. Сосредоточение капитала даже в небольших масштабах дает положительные экономические результаты.

     Стимулирующая функция. Кредитные отношения, предполагающие возврат временно позаимствованной стоимости с приращением в виде процента, побуждают заемщика к более рациональному использованию ссуды.

     Кредит  не только побуждает расширить масштабы производства, но и заставляет заемщика осуществлять инновации в форме  внедрения в производство научных  разработок и новых технологий. В целом кредитные отношения ускоряют научно-технический прогресс.

Формы кредита

     На  рынке реализуются несколько  основных форм кредитов, которые отличаются друг от друга составом участников, объемом ссуд, величиной процента, сроком предоставления и сферой функционирования.

     Для наглядности классификации форм кредитов и отличий их друг от друга  прибегнем к небольшой схеме:

     Коммерческий  кредит. В его основе лежит отсрочка предприятием-продавцом оплаты товара и предоставление предприятием-покупателем векселя как его долгового обязательства оплатить стоимость покупки по истечении определенного срока.

     Необходимость коммерческого кредита вытекает из самого процесса воспроизводства: несовпадение сроков производства и реализации.  Отсюда цель этой формы – ускорить реализацию товаров и весь процесс  кругооборота капитала и извлечь  дополнительную прибыль.

     Коммерческий  кредит имеет определенные недостатки:

• Ограничен размерами резервного капитала кредита;
• Зависит от условия его обратного притока;
• Имеет строго определенное направление, т.е. предоставляется одним предприятием другому, связанному с первым технологической цепочкой.

     Банковский  кредит. Это наиболее распространенная форма кредитных отношений в экономике. Именно банки чаще всего предоставляют ссуды хозяйствующим субъектам, которые временно нуждаются в финансовой помощи.

     В качестве кредиторов выступают специализированные кредитно-финансовые организации, имеющие  лицензии ЦБ на осуществление подобных операций. Заемщиками являются, как  правило, юридические лица. Инструментом кредитных отношений служит кредитный  договор (соглашение). Доходом является ссудный процент, ставка которого определяется соглашением сторон с учетом ее средней  нормы на данный период. Особенность  банковского кредита заключается  в том, что:

• Его источником является, как правило, привлеченный капитал, т.е.  полученный за счет средств банковских клиентов;
• Банк ссужает стоимость, т.е. временно свободные денежные средства хозяйствующий субъектов, помещенные на счетах в банке;
• Банк предоставляет не просто денежные средства, а денежный капитал, который, проделав кругообращение в процессе производства, возвращается с приращением.

     В структуре банковского кредита  следует также выделять несколько  видов кредитов: ипотечный (займы  для покупки жилья, земельного участка  иной недвижимости), вексельный (кредит, обеспеченный векселями должника) и  межбанковский (используемый для кредитования одного банка другим).

     Потребительский кредит. Кредит, который выдается банком, торговыми компаниями и другими кредитно-финансовыми учреждениями заемщику, в данном случае физическому лицу, для удовлетворения его потребительских нужд. Этот продукт финансового рынка еще называют нецелевой ссудой. За рубежом эта форма кредита получила очень широкое распространение и используется всеми слоями населения через систему кредитных карточек.

     Государственный кредит. В целях бесперебойного финансирования многообразных потребностей общества государство может привлекать к покрытию своих расходов свободные финансовые ресурсы хозяйственных структур и средств населения. Главным способом их получения является государственный кредит. При осуществлении государственных кредитных операций внутри страны государство может являться как заемщиком средств (а население, предприятия и организации – кредиторами), так и кредитором. Выступая кредитором, государство через ЦБ или казначейскую систему производит кредитование:

• Приоритетных  отраслей, региональных или местных органов, нуждающихся в дополнительных финансовых ресурсах;
• Коммерческих банков и других кредитных учреждений

       В сфере международных экономических  отношений государство выступает  как в роли заемщика, так и  кредитора.

     Международный кредит. Это наиболее поздняя форма развития, когда экономические отношения вышли за национальные рамки. Он функционирует на международном уровне, участниками которого могут выступать отдельные юридические лица, правительства соответствующих государств, а также международные финансово-кредитные институты (Международный валютный фонд, мировой банк и др.).

Виды  кредита

     Вид кредита - это более детальная  его характеристика по организационно-экономическим  признакам, используемая для классификации  кредитов. Единых мировых стандартов при их классификации не существует. В каждой стране есть свои особенности.

     Кредиты классифицируются в зависимости от:

1. стадий воспроизводства, обслуживаемых кредитом;
2. отраслевой направленности;
3. объектов кредитования;
4. его обеспеченности;
5. срочности кредитования;
6. платности и др.

     Классификация кредита по видам зависит и  от его обеспеченности. Обычно обеспеченность различают по характеру, степени (полноте) и формам. По характеру обеспечения  выделяют ссуды, имеющие прямое и косвенное обеспечение. Прямое обеспечение содержат, например, ссуды, выданные под конкретный материальный объект, на покупку конкретных видов товарно-материальных ценностей. Косвенное обеспечение могут иметь, например, ссуды, выданные на покрытие разрыва в платежном обороте. Хотя ссуда и выдается на покрытие платежных обязательств заемщика, прямой оплаты товарно-материальных ценностей, которые прямо противостояли бы кредиту, может не быть, однако проявляется косвенное материальное обеспечение в форме товарных запасов, созданных за счет собственных денежных источников.

     По  степени обеспеченности можно выделить кредиты с полным (достаточным), неполным (недостаточным) обеспечением и без обеспечения. Полное обеспечение имеется в том случае, если размер обеспечения равен или выше размера предоставляемого кредита. Неполное обеспечение возникает тогда, когда его стоимость меньше размера кредита. Кредит может и не иметь обеспечения. Такой кредит называют бланковым. Чаще всего он предоставляется при наличии достаточного доверия банка к заемщику, уверенности банка в возврате средств, предоставляемых заемщику во временное пользование.

     Обеспечение кредита можно рассматривать  не только с позиции противостояния ему определенной массы стоимостей, ликвидных товарно-материальных запасов, но и определенных внешних гарантий. Помимо обычного залога товарно-материальных ценностей, имущества, принадлежащего заемщику, в группу обеспечения возврата кредита входят различного рода гарантии, поручительства третьих лиц, страхование  и др.

     При классификации кредита в зависимости  от срочности кредитования выделяют краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные ссуды.

     Краткосрочные ссуды обслуживают текущие потребности  заемщика, связанные с движением  оборотного капитала. Краткосрочными ссудами считаются такие ссуды, срок возврата которых по международным  стандартам не выходит за пределы  одного года. Однако на практике их срок может быть неодинаков. Это определяется экономическими условиями, степенью инфляции. Так, в России 90-х гг. в силу значительных инфляционных процессов к краткосрочным  ссудам зачастую относили ссуды со сроком до трех-шести месяцев.

     Среднесрочные и долгосрочные кредиты обслуживают  долговременные потребности, обусловленные  необходимостью модернизации производства, осуществления капитальных затрат по расширению производства.

     Устоявшегося  стандартного срока как критерия отнесения кредита к разряду  среднесрочных или долгосрочных ссуд пока нет. В США, например, среднесрочными ссудами являются такие ссуды, срок погашения которых не выходит  за пределы .восьми лет, в Германии - до шести лет. Нет единообразия и в размере срока по долгосрочным ссудам.

     В России к среднесрочным ссудам относили ссуды со сроком погашения от шести  до двенадцати месяцев, к долгосрочным -кредиты, срок оплаты которых выходил за пределы года. Деление кредитов по их длительности функционирования в хозяйстве заемщика было оправданным, ибо в условиях обесценения денег даже кратковременное их пребывание в хозяйстве заемщика могло привести к потере сохранности капитала. Сильная инфляция трансформировала представление о сроке кредитования, меняла критерии срочности кредитования заемщиков.

     Кредит  можно классифицировать по видам  и в зависимости от платности  за его использование. Здесь выделяют платный и бесплатный, дорогой и дешевый кредиты. За основу такого деления берется размер процентной ставки, установленный за пользование ссудой.