Особенности кредитных и бумажных денег. 2

Содержание

Введение………………………………………………………………..………….3

1. Особенности  кредитных денег………………………………………………...4

2. Характеристика  бумажных денег………………………………………….….7

Заключение………………………………………………………………….……12

Практическая  часть………………………………………………………..…….14

Список используемой литературы…………………………………………..….25

Введение

При помощи денег  выражают стоимость других товаров, поскольку деньги легко обмениваются на любой из них. Такая денежная оценка делает разнородные товары легко  сопоставимыми при обмене.

Обычно, деньгами становится товар с высокой ликвидностью, то есть тот товар, который легче  всего обменять на другой товар (например, часто таким товаром был скот).

Помимо меры стоимости для других товаров, деньги являются средством обращения (посредником в процессе обмена). Кроме того, роль денег могут исполнять различные вещи, иные вещные права, обязательства и вещно-обязательственные комплексы.

В современных  условиях в роли денег выступают  не столько конкретные товары (например, золото или иные драгоценные металлы, из которых делаются инвестиционные монеты), сколько обязательства государства или центрального банка в форме банкнот.

Самостоятельной стоимости такие деньги не имеют  и являются эквивалентом лишь номинально. Государство обязывает граждан  принимать банкноты и монеты в качестве законного средства платежа на данной территории.

Для Российской Федерации это указано в Федеральном  законе от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном  банке Российской Федерации (Банке  России)» (ст. 29, банкноты (банковские билеты) и монеты Банка России являются единственным законным средством наличного платежа на территории Российской Федерации.; ст. 30, банкноты и монеты являются безусловными обязательствами Банка России и обязательны к приёму по нарицательной стоимости при осуществлении всех видов платежей, для зачисления на счета, во вклады и для перевода на всей территории Российской Федерации) и в Гражданском кодексе Российской Федерации (ст. 140, рубль является законным платёжным средством, обязательным к приёму по нарицательной стоимости на всей территории Российской Федерации).

1. Особенности  кредитных денег

Возникновение кредитных денег связано с  развитием товарного производства, когда купля-продажа осуществляется с рассрочкой платежа (в кредит). Их появление связано с функцией денег как средства платежа, где деньги выступают обязательством, которое должно быть погашено через заранее установленный срок действительными деньгами.

Изначально  экономическое значение этих денег  — сделать денежный оборот эластичным, способным отражать потребности товарооборота в наличных деньгах; экономить действительные деньги; способствовать развитию безналичного оборота.

В условиях господства капитала кредитные деньги выражают не взаимосвязь между товарами на рынке, как было раньше (Т—Д—Т), а отношение денежного капитала (Д—Т—Д), поэтому денежный капитал выступает в форме кредитных денег.

 Вексель  — письменное безусловное обязательство  должника уплатить определенную  сумму в заранее оговоренный  срок и установленном месте.  Различают простой вексель, выданный должником, и переводный (тратту), выписанный кредитором и направленный должнику для подписи с возвратом кредитору. Переводный вексель (тратта) получает возможность обращаться благодаря передаточной надписи (индоссаменту) на обороте документа.

Банкнота —  кредитные деньги, выпускаемые центральным (эмиссионным) банком страны.

Впервые банкноты были выпущены в конце XVII в. на основе переучета частных коммерческих векселей.

В современном  обороте находятся кредитные  деньги.  Кредитные деньги – это выпускаемые банками кредитные знаки стоимости, которые обладают  свойствами денег.

Сходство кредитных  денег с бумажными.

1. Кредитные  деньги, являясь подобно бумажным  видом неполноценных денег, не  обладают собственной внутренней  стоимостью.

2. Покупательная способность кредитных денег, как и бумажных, определяется их представительной стоимостью.

Кредитные деньги имеют ряд отличий от бумажных денег.

Во-первых, по природе. Кредитные деньги имеют кредитную  природу, являясь не только знаками  стоимости, но и знаками кредита. Кредитная природа обусловлена тем, что кредитные деньги возникают на основе банковских операций, являются обязательствами банков.

Во-вторых, кредитные  деньги отличаются от бумажных по эмитенту. Эмитентом бумажных денег было казначейство (минфин), а кредитные деньги выпускаются банками.

В-третьих, по обеспечению. Бумажные деньги ничем не обеспечены (обладают всеобщей обращаемостью только потому, что узаконены государством); кредитные деньги обеспечены активами банков-эмитентов. Характер обеспечения зависит от банковской операции, на основе которой выпущены кредитные деньги.

Деньги, выпущенные в процессе кредитования хозяйства, обеспечены ссудами предприятиям и  населению; в процессе кредитования государства - государственным долгом, государственными ценными бумагами; на основе покупки иностранной валюты - этой валютой. Классические кредитные деньги (банкноты) были обеспечены золотом, то есть свободно обменивались на золото.

В-четвертых, по закономерностям обращения. Если бумажные деньги не устойчивы по своей природе, то кредитные деньги могут быть устойчивы, а могут и обесцениваться. Если кредитные деньги выпускаются в порядке кредитования хозяйства, то их эмиссия увязывается с потребностью товарооборота в деньгах и, значит, они могут быть устойчивы. Если кредитные деньги выпускаются в порядке кредитования государства или покупки иностранной валюты, то их выпуск осуществляется без учета потребностей товарооборота, а, значит, они могут обесцениться.

Кредитные деньги (КД), как и бумажные деньги, являются законченными знаками стоимости и не имеют своей собственной внутренней стоимости. Но в отличие от бумажных денег КД по своей природе стабильны, и в процессе обращения они сохраняют ту представительную стоимость, которую они получили в момент выпуска.

КД, в отличие  от бумажных, всегда выпускаются исходя из потребностей оборота. Они появляются на основе ссуды, обеспеченной товарами, что и является гарантией этого  соответствия.

Кредитный характер денег обеспечивает их постоянный обратный приток. КД не застревают в каналах обращения, всегда возвращаясь к своему эмитенту в порядке погашения ссуд, на основе которых они возникли.

Кредитные деньги – деньги, представляющие собой  долговые обязательства, которые обязательно  должны быть погашены. В условиях металлического обращения их погашение всегда осуществляется золотом, поэтому КД, в отличие от бумажных, обязательно разменны на золото. Поэтому обращение КД обязательно включает в действие рыночный механизм изъятия лишних денег из обращения.

Сейчас кредитные деньги существуют в следующих основных формах:

- вексель (документ  строго определенной формы, представляющий  собой долговое обязательство  заемщика перед кредитором о  выплате определенной денежной  суммы к определенному сроку);

- банкнота (долговое  обязательство ЦЭБ; осуществляется ЦЭБ, поэтому является законным платежным средством, обладающим свойством всеобщей обращаемости);

- депозитные  деньги (деньги, создаваемые коммерческими  банками в порядке кредитования  хозяйства и зачисления предоставленных  ссуд на текущий счет своего должника в банке; т.о. это есть ни что иное, как долговое обязательство коммерческого банка);

- электронные  деньги.

2. Характеристика  бумажных денег

Впервые бумажные деньги появились в Китае в 1260— 1263 гг. О втором выпуске ассигнаций упоминал Марко Поло в 1286 г. В других государствах бумажные деньги появились позднее (с XVII в.): в Швеции (1644), в Северной Америке (штат Массачусетс, 1690), во Франции (1701), России (1769 — бумажные деньги получили название ассигнаций). Эмиссию и размен ассигнаций осуществляли два ассигнационных банка (в Москве и Петербурге).

Появление бумажных денег объективно обусловлено следующими причинами (факторами):

1. закономерностями  металлического обращения,

2. развитием  товарообмена,

3. потребностями  государства в средствах для покрытия своих расходов.

Возникновение бумажных денег явилось результатом  длительного исторического процесса постепенного отделения номинальной  стоимости денег от реальной. Возможность  такого отделения была связана с  мимолетным характером функционирования денег как средства обращения.

В процессе обращения  полноценные монеты постепенно стираются, теряют часть своей стоимости. За 20 лет первой трети Х1Х в. в Европе совершенно исчезло в результате стирания 19 из 380 млн. фунтов стерлингов, т. е. 5% всего золота. Страны, имевшие золотое обращение, в 80-х годах Х1Х в. ежегодно теряли от снашивания монет не менее 700-800 кг чистого золота.

Несмотря на то, что реальное металлическое содержание монет перестает соответствовать  их номиналу, стершиеся монеты продолжают исправно выполнять функцию средства обращения как и новенькие монеты. Таким образом, практика обращения стершихся монет создала объективные предпосылки для замены полноценных денег их заместителями.

 Следующим  шагом на многовековом пути к замене полноценных металлических денег их бумажными знаками стала сознательная порча монет государством, т. е. выпуск государством неполноценных монет с пониженным содержанием в них золота (серебра), а затем чеканка серебряных монет вместо золотых, медных – вместо серебряных. Порча монет приносила государству дополнительный доход.

Заключительным  этапом стал выпуск государством (казначейством) бумажных денег (в некоторых странах  их называли «бумажными монетами») с  принудительным курсом для покрытия своих расходов (в начале Х111 в. в Китае, в 1У в. – в Японии, в ХУ11 в. – в Швеции). Первоначально государство, как правило, разменивало бумажные деньги (казначейские билеты, ассигнации) на золото (серебро) по официальному курсу, что породило их общественное признание. Однако постоянное увеличение потребностей государства в деньгах вынуждало его выпускать все больше бумажных денег и отказаться от их размена на благородный металл. Вначале бумажные деньги (наряду с кредитными) обращались параллельно с золотыми (серебряными), затем полностью вытеснили последние. В конце концов была утрачена всякая связь бумажных денег с золотом, их всеобщая обращаемость обеспечивалась исключительно властной силой государства – эмитента.

Государственные бумажные деньги (казначейские билеты) – это бумажные знаки стоимости, выпускаемые государством (в лице казначейства или минфина) для покрытия своих расходов, не разменные на золото и наделенные принудительным курсом.

Необходимо  обратить внимание на то, что в настоящее  время такие деньги практически не выпускаются.

Для бумажных денег  были характерны две особенности.

Первая особенность  заключалась в том, что они  не имели собственной внутренней стоимости. Они являлись неполноценными деньгами – знаками стоимости. Бумажные деньги обладали представительной стоимостью, которая определяла их покупательную способность.

Вторая особенность  бумажных денег связана с характером их обращения. Она состояла в том, что бумажные деньги были неустойчивы  по своей природе, т. е. они, как правило, обесценивались. Это вызывалось двумя причинами:

во-первых, бумажные деньги выпускались для покрытия бюджетного дефицита, то есть без учета (точнее сверх) потребностей товарооборота  в деньгах;

во-вторых, бумажные деньги не разменивались на золото и поэтому не действовал механизм изъятия излишка бумажных денег из обращения. Следовательно, выпущенные сверх потребностей товарооборота бумажные деньги «застревали» в каналах обращения и обесценивались.

Появление бумажных денег связано с развитием  товарного производства. Металлическое обращение слишком дорого обходилось государству. Кроме того, добыча драгоценных металлов всегда отстает от потребности хозяйства в средствах обращения, а замена металлических денег бумажными знаками к тому же способствует экономии издержек обращения.

Внешне кажется, что бумажные деньги — заместители  полноценных денег — созданы  государством. В действительности они  возникли в процессе обращения металлических  денег по мере отклонения обозначенного  на них номинального содержания от реального веса.

Выделяют три  этапа превращения металлических  денег в знаки стоимости (бумажные деньги):

стирание, износ  монет;

порча монет  государственной властью и частными лицами. Порча монет приводила  к расстройству процесса обмена, народным волнениям. Например, в России при царе Алексее Михайловиче из фунта меди, рыночная стоимость которого составляла 12 копеек, чеканилось монет на 10 рублей. Таким образом Россия пыталась найти выход из трудностей, порожденных войной и хозяйственным расстройством. Вследствие этого 25 июня 1662 г. произошел «медный бунт», чеканка копеек была прекращена, а изготовленные монеты были выкуплены по курсу 100 медных монет за 1 серебряную копейку;

выпуск бумажных знаков стоимости для покрытия государственных  расходов. Таким образом, появление бумажных денег обусловлено объективными закономерностями металлического обращения и потребностями оборота в деньгах. Государство не создает бумажных денег, оно лишь использует возможность и необходимость эмиссии денег с принудительным курсом для обеспечения денежного обращения, а также покрытия своих расходов.

Бумажные деньги — это денежные знаки (знаки стоимости), наделенные принудительным номиналом, обычно не разменные на металл и  выпускаемые государством для покрытия своих расходов. Исторически они возникли как знаки золота и серебра.

Бумажные деньги неполноценны, не имеют самостоятельной  стоимости. Устанавливаемая государством принудительная нарицательная стоимость (номинал) бумажных денег придает  им общественную значимость в пределах данной страны.

Государство может  произвольно устанавливать номинальную  стоимость денежной единицы, выпускать  в обращение неограниченное количество бумажных денег в любых купюрах. Но этим и кончается иллюзия власти государства над денежным обращением. Попав в обращение, знаки стоимости подчиняются присущим ему законам, а поскольку бумажные деньги исторически возникли как знаки стоимости золота и серебра, то в основе их обращения лежат знаки металлического обращения. Независимо от массы выпущенных денег и номинала их реальная стоимость определяется не штемпелем государства, а объективными условиями, законом стоимости, законом денежного обращения.

Поскольку бумажные деньги не имеют собственной стоимости, то они не могут самостоятельно выполнять  функции меры стоимости, сокровища, мировых денег. Они всегда выполняли функции средства обращения и средства платежа. Бумажные деньги по своей природе неустойчивы.

Стихийной реакцией на нарушение закона денежного обращения  является обесценение денег. Выделяют несколько причин обесценения бумажных денег: избыточный выпуск денег в обращение (обычно бумажные деньги выпускаются сверх реальных потребностей оборота для покрытия бюджетного дефицита, военных и других расходов). Разность между номинальной стоимостью денег и расходами на их печатание образует эмиссионный доход государства, при этом бумажные деньги обесцениваются в случае потери доверия населения к правительству (отказ принимать их в платежи по номиналу), а также при золотом монометаллизме пассивный платежный баланс вызвал чрезмерный спрос на золото как на мировые деньги и обесценение бумажных денег по отношению к металлу.

При неразменных  бумажных деньгах золото использовалось для покрытия дефицита платежного баланса  лишь в крайнем случае и опосредованно, путем продажи его на рынках золота на валюту, в которой выражены международные обязательства. Спрос на золото как на реальный резервный актив — порождение нестабильности капитализма, инфляции, валютного кризиса — усиливает обесценение бумажных денег.

Заключение

Экономическая природа бумажных денег исключает возможность устойчивости бумажноденежного обращения, так как их выпуск не регулируется потребностями товарооборота, а зависит от необходимости государства в финансовых ресурсах, в то время как механизм автоматического изъятия излишка бумажных денег из обращения отсутствует ввиду прекращения золотого обмена, В результате бумажные деньги застревают в каналах обращения, переполняют его и обесцениваются. Главная причина обесценения — избыточный выпуск государством бумажных денег, упадок доверия к эмитенту и неблагоприятное соотношение экспорта и импорта страны.

Бумажные деньги выполняют две функции: 1) средства обращения и 2) средства платежа.

Итак, сущность бумажных денег заключается в  том, что они выступают знаками стоимости, выпускаемыми государством для покрытия дефицита бюджета, обычно они не разменные на золото и наделены господствующей властью принудительным курсом.

Кредитные деньги появились в связи с выполнением  деньгами функции средства платежа, когда с развитием товарно-денежных отношений купля-продажа стала осуществляться с рассрочкой платежа (в кредит).

Изначально  экономическое значение кредитных  денег выражалось:

1) в создании  эластичности денежного оборота,  способности при необходимости  расширяться и сужаться;

2) в экономии  наличных (золотых) денег;

3) в развитии  безналичных расчетов.

Кредитные деньги прошли длительный путь развития от первоначальной и  простейшей формы кредитных (простого векселя) до кредитных карточек, базирующихся на электронной технике.

Ныне главный  вид кредитных денег — банкноты, выпускаемые банками при осуществлении  кредитных операций в связи с  различными хозяйственными процессами. Выпуск банкнот увязан с действительными  потребностями оборота, т.е. реальными  нуждами производства и реализации продукции. Обеспечением банкноты являются определенные виды запасов материальных ценностей. Постепенно право выпуска банкноты было закреплено за одним крупным банком страны, который стал центральным (эмиссионным) банком и во многих странах принадлежал государству. Поэтому банкнота центрального банка превратилась в денежную единицу страны, свободно обращающуюся на всей территории и имеющую принудительный курс, установленный властью.

Впервые банкнота выпущена в конце XVII в. центральными банками на основе переучета частных коммерческих векселей. Первоначально при золотом обращении банкнота имела двойную гарантию — коммерческую (выпускалась на базе коммерческих векселей) и золотую, обменивалась в центральном банке, обладающим золотым запасом на золотые деньги. Это были так называемые классические банкноты, имеющие высокую надежность и прочность. Современная банкнота потеряла по существу обе гарантии: не все векселя, переучитываемые центральными банками, обеспечены товарами, и отсутствует обмен их на золото. Она поступает в обращение путем банковского кредитования государства, банковского кредитования хозяйства через коммерческие банки, обмена инвалюты на банкноты данной страны. В целом связь банкноты с потребностями производства и обращения товаров постепенно ослабевает, и он превращается в обычные бумажные деньги.

Центральные банки  сегодня выпускают банкноты строго определенного достоинства, которые  являются по существу национальными  деньгами на территории данной страны. Территориальное обеспечение в  виде товаров и залога отсутствует. Для изготовления банкнот используется особая бумага, и применяются меры, затрудняющие их подделку.

Практическая  часть

Оценка  кредитоспособности заемщика

Кредитоспособность клиента  Тульского отделения Сбербанка  РФ №8604 — способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам).

Кредитоспособность  заемщика в отличие от его платежеспособности не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-либо дату, а  прогнозирует способность к погашению долга на ближайшую перспективу. Степень неплатежеспособности в прошлом является одним из формальных показателей, на которые опираются при оценке кредитоспособности клиента. Если заемщик имеет просроченную задолженность, но его баланс ликвиден, а также  достаточен размер собственного капитала, то разовая задержка платежей банку в прошлом не является основанием для заключения о некредитоспособности клиента.

Кредитоспособные  клиенты не допускают длительных неплатежей банку, поставщикам, бюджету.¹

Уровень кредитоспособности клиента свидетельствует о степени  индивидуального (частного) риска банка, связанного с выдачей конкретной ссуды конкретному заемщику.

Методика  оценки целесообразности предоставления банковского  кредита разработана для определения банками платежеспособности предприятий, наделяемых заемными средствами, оценки допустимых размеров кредитов и сроков их погашения.

Данная методика принята почти во всех коммерческих банках России, занимающихся кредитованием  предприятий и организаций.

При изучении кредитоспособности ссудозаемщика основной целью является оценка способности и готовности заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам.

Понятие «кредитоспособность» включает в себя:

• юридический статус заемщика;
• его репутацию;
• экономическую состоятельность.

Следовательно, при выборе клиента (ссудозаемщика) необходимо установить его юридический статус, оценить  репутацию заемщика по отношению  к своим обязательствам в прошлом  и произвести анализ экономической состоятельности.

Таким образом, кредитоспособность заемщика прогнозирует его платежеспособность на ближайшую  перспективу.

Оценивается она  по системе показателей, которые  отражают размещение и источники  оборотных средств, результаты хозяйственно-финансовой деятельности заемщика. В зависимости от динамики показателей кредитоспособности предприятия делятся на группы: предприятия первого класса, второго класса, третьего класса, имеющее неустойчивое финансовое положение и некредитоспособные предприятия.

При изучении кредитоспособности ссудозаемщика основной целью Тульского  отделения Сбербанка РФ № 8604 является оценка способности и готовности заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам.

Анализ данных о заемщике опирается на большой комплект разноплановых документов.

Для получения  кредита заемщик предоставляет Тульскому отделению Сбербанка РФ №8604 следующие документы;

1. Заявление в произвольной форме (с указанием суммы, цели кредита, срока и формы обеспечения, а также юридического и почтового адреса заемщика, телефонов руководителей и фамилии, и должности представителя заемщика, которому в соответствии с доверенностью предоставлено право представления документов и ведения переговоров по вопросам предоставления кредита).
2. Документы, подтверждающие право собственности заемщика:

а) нотариально  удостоверенную копию Устава, зарегистрированного  в установленном законодательством  порядке;

б) нотариально  удостоверенную копию учредительного договора (если законодательством предусмотрено  его составление);

в) карточку с  образцами подписей распорядителей счета и оттиском печати, заверенную нотариально;

г) свидетельство  о регистрации или нотариально  удостоверенную копию его;

д) разрешение на занятие отдельными видами деятельности (лицензию).

3. Справки из ГНИ и отделения Пенсионного фонда РФ о намерении открыть ссудный счет (после принятия банком решения о предоставлении кредита).
4. Финансовые документы:

а) годовой отчет  за последний финансовый год, составленный в соответствии с требованиями Минфина  РФ, с отметкой ГНИ о принятии, включающий: бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках - ф.2, пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках - ф.3,4,5, пояснительную записку;

б) аудиторское  заключение по результатам обязательного  по законодательству РФ аудита годовой бухгалтерской отчетности за последний финансовый год;

в) бухгалтерский  отчет за последний квартал с  отметкой ГНИ о принятии, включающий: бухгалтерский баланс, отчет о  прибылях и убытках - ф.2;

г) бухгалтерский  баланс и отчет о прибылях и убытках за последний отчетный месяц;

д) суммы остатков на забалансовых счетах по полученным и выданным обеспечениям на отчетные даты за последние месяц и квартал, а также на дату подачи заявления;

е) расшифровки  кредиторской и дебиторской задолженности к  представленным балансам с указанием наименований кредиторов и должников и дат возникновения задолженности;

ж) расшифровки  задолженности по кредитам банков к  представленным балансам и на дату подачи заявления с указанием  кредиторов, суммы задолженности, даты получения кредита, даты погашения, процентной ставки, периодичности погашения, суммы просроченных процентов;

з) расшифровки  краткосрочных финансовых вложений к представленным балансам;

и) справки об остатках на расчетных и валютных счетах заемщика и наличии претензий к счетам;

к) выписки банков по расчетным и валютным счетам за последние 6 месяцев.                       

Приведем пример выдычи кредита ООО «Стройтехцентр» Тульским отделением №8604 Сбербанка РФ.

Форма собственности  – частная. Основным видом деятельности предприятия является оптовая и розничная торговля.

Общее количество работников ООО «Стройтехцентр» составляет 28 человек, в том числе:

• руководящего состава 5 чел.,
• служащих 23 чел.

Государственные заказы, доля государственного финансирования и задолженность государства перед ООО «Стройтехцентр»  отсутствуют.

Основными видами деятельности общества являются:

• закуп,  доставка, хранение, оптовая, розничная и выездная реализация готовых лекарственных форм заводского изготовления, предметов медицинского назначения и парфюмерии;
• организация всех видов торговли с открытием собственных предприятий торговли и общественного питания;
• строительные и ремонтные работы;
• другие виды деятельности.

ООО «Стройтехцентр»  является клиентом банка, ранее неоднократно кредитовалось в данном банке, просрочек по уплате процентов и погашению кредитов не было.