Оценка экспорта и импорта товаров

                         ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

ГОУ ВПО «УДМУРТСКОЙ  ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

ИНСТИТУТ ЭКОНОМИКИ  И УПРАВЛЕНИЯ

Контрольная работа

По дисциплине: «Финансовая  статистика»

Вариант 21

Выполнила: Гамбарова  Т.Г

Ученица 4-го курса з/о

Проверила: Салина В.Н

Ижевск 2012

Содержание:

1. Оценка экспорта и импорта товаров.

2. Система показателей статистики денег и денежного обращения.

3. Платежный баланс РФ, его характеристика и анализ

1. Оценка экспорта и импорта товаров

Правильная оценка экспорта и импорта имеет большое практическое значение для всех стран, т.к. оборот внешней торговли – это важнейший показатель экономического состояния страны.

Соотношение стоимости  экспорта и импорта какой-либо страны за определенный период образует торговый баланс страны.

Платежный баланс отражает все внешнеэкономические операции с другими странами за определенный период времени, содержит информацию о  деятельности предприятия с участием иностранного капитала.

Любой внешнеторговый контракт заключается с учетом коммерческих условий поставок, регламентируемых специальным документом «инкотермс» (правила толкования определенных терминов, определяющим обязанности сторон по доставке товара из одной стороны в другую) 2000 года.

В международной торговле сделки совершаются на разных условиях. В зависимости от этого цена может  быть различна (на заводе-изготовителе, другая – в порту отправления, третья – в порту прибытия), т.к. по мере продвижения товара от производителя к потребителю к его стоимости будут прибавляться расходы по перевозке, страхованию и прочие накладные расходы.

Необходимым является приведение всех цен на товары к единому базису. Такими базисными ценами служат ФОБ  и СИФ.

Экспорт:

А) Морские перевозки: ФОБ – free on board (свободно на борту) означает, что продавец обязан за свой счет доставить товары до борта корабля, погрузить на борт и положить «свободно».

Цена ФОБ = Цена товара (включая экспортные пошлины, внутренние налоги) + расходы по доставке на борт корабля + стоимость погрузки на борт (без укладки в трюмы).

Б) Сухопутные перевозки: ДАФ -  delivered at frontier - «доставка на границе». Она отражает общую сумму  расходов на товар  непосредственно  до границы экспортирующей страны.

В цену ФОБ и ДАФ включаются экспортные пошлины, внутренние налоги и иные сборы, взимаемые в стране-экспортере.

Импорт:

А) Морские перевозки: СИФ – cost insurance freight (стоимость, страхование, фрахт): цена ФОБ + расходы по страхованию  груза в пути и его транспортировке до порта назначения.

Б) Сухопутные перевозки: СИП – carriage and insurance paid - «пункт назначения на границе страны-импортера»

Импортная пошлина, внутренние налоги и другие сборы в стране-импортере  не включены в общую стоимость  товаров при использовании данных базисных оценок.

Учет экспорта ведется  по ценам ФОБ, импорт по СИФ.

В США и в некоторых  странах Латинской Америки используется цена ФАС – free alongside ship (свободно вдоль  борта) = ФОБ - Расходы по погрузке товара на борт корабля.

Контрактная цена может  быть установлена в валюте продавца, покупателя или 3-ей страны. Обычно учет ведется в национальной валюте, следовательно, существует необходимость пересчета (по официальному курсу на основе паритета курсов иностранных валют).

В России с 1991 года расчеты ведутся в долларах. Пересчитывается по курсу, действующему на момент принятия ГТД таможней для оформления. Если поставка товаров осуществляется без оплаты (безвозмездная помощь), то оценка экспорта и импорта осуществляется по ценам товаров на рынках соответствующих стран или ценам на одноименные товары, по которым осуществляются Е и М операций на коммерческой основе.

Сальдо мировой торговли = Экспорт - Импорт (всегда меньше 0).

2. Система показателей  статистики денег и денежного  обращения

Денежное обращение  — это движение денег во внутреннем обороте в наличной и безналичной  форме в процессе обращения товаров, оказания услуг и совершения различных  платежей. Денежное обращение обслуживает  движение не только товаров и услуг, но и ссудного и фиктивного капитала. Значительная часть платежного оборота в странах рыночной экономики приходится на финансовые операции, т.е. на сделки с различными видами ценных бумаг, ссудные операции, налоговые платежи и прочие финансовые сделки. Большая часть денежного оборота осуществляется в безналичной форме, что связано с резким увеличением платежно-расчетных операций. Денежно-кредитное регулирование — составная и важнейшая часть мероприятий правительства по регулированию рыночной экономики. Это система мероприятий государства, направленных на стабилизацию денежного обращения, валютной системы, улучшение функционирования кредитной системы. Путем изменения денежной массы кредитных ресурсов государство воздействует на экономику.

Задачи статистики денежного  обращения сводятся к следующему:

определение денежной массы  и ее структуры;

отображение денежного  обращения и оценка факторов, влияющих на обесценивание денег;

характеристика кредитной  политики;

статистическое изучение форм кредита;

изучение ссудного процента.

Категории, классификации  и система статистических показателей  денежного обращения

Система статистических показателей, характеризующих денежное обращение, опирается на категории, связанные с функциями денег, определениями денежной массы и  ее структуры.

Деньги в качестве меры стоимости используются для измерения, сравнения стоимостей различных товаров и услуг. Деньги выполняют функцию средства обращения, если используются для покупки товаров и оплаты услуг. Являясь всеобщим эквивалентом, деньги позволяют производить куплю-продажу разнообразных товаров, они принимаются каждым продавцом и обеспечивают всеобщую покупательную способность.

Деньги являются средством  накопления. Эта функция состоит  в сохранении стоимости, образующейся после реализации товаров и услуг, для совершения операций в будущем.

Во внешнеэкономических  отношениях деньги функционируют как  мировые деньги.

В соответствии с указанными функциями система показателей, отображающих систему денежных отношений, включает следующие показатели:

денежная масса, ее структура;

обеспеченность денежными  знаками обращения общественного  производства и покупательная способность  денежной единицы (национальной валюты);

операции на счетах, с  депозитами, золотым запасом государства;

операции с валютой  в международных экономических отношениях.

Купюрная структура  денежной массы. В процессе обращения  товаров, оказания услуг и совершения различных платежей осуществляется движение денег во внутреннем обороте  в наличной и безналичной форме. Всю денежную массу можно представить как совокупный денежный агрегат (обозначим его М3), включающий в качестве составных частей денежные агрегаты М0, М1, М2. При построении этих агрегатов каждая последующая величина возрастает на предыдущую.

М3 — денежная масса  в обороте, которая измеряется совокупным объемом покупательных и платежных средств, обслуживающих хозяйственный оборот и принадлежащих частным лицам, предприятиям и государству.

Переход от денежного  агрегата М0 к денежному агрегату М3 показан на примере стандартов МВФ (таблица 1).

Таблица 1 - Стандарты МВФ

Как видно из таблицы 1, международными стандартами предусмотрено от 4 до 7 показателей денежной массы. В статистике ООН предпочтение отдается показателю, объединяющему наличные и депозитные деньги. МВФ рассчитывает общий для всех стран показатель М1 (совокупность наличных денег и всех видов чековых вкладов) и показатель «квази-деньги» (срочные и сберегательные банковские счета и наиболее ликвидные финансовые инструменты, образующиеся на рынке). В банковской статистике развитых стран выделяют от трех (Германия, Швейцария) до десяти показателей денежной массы (Франция). В США и Италии выделяются четыре основных показателя, в Англии — пять показателей.

В России исчисляются четыре показателя. В российской практике категория  «совокупная денежная масса» (денежный агрегат М3) близка международным  стандартам, хотя имеются некоторые  различия в понимании

и трактовке ее составляющих —  денежных агрегатов М1, М2.

В России в качестве наиболее универсального показателя денежной массы применяется  денежный агрегат М2.

Показатель «денежная база». Самостоятельным  компонентом денежной массы является показатель «денежная база». Денежная база включает денежный агрегат М0 плюс денежные средства в кассах банков, обязательные резервы коммерческих банков в Центральном банке. Для контроля за динамикой денежной массы, анализа возможностей коммерческих банков расширять объемы кредитных вложений в экономику используется показатель «денежный мультипликатор». Денежный мультипликатор — это коэффициент, который служит мерой увеличения денежной массы в обороте за счет роста банковских резервов.

Он рассчитывается по формуле:(1)

                                                                                                                                                     где М2 — денежная масса в обращении;    

Н — денежная база;

С — наличность;

D — депозиты;

R — резервы коммерческих банков;

Предельная величина денежного  мультипликатора равна величине обратной ставки обязательных резервов, устанавливаемых Центральным банком для коммерческих банков.

Уравнение Фридмана. Вопросы  соответствия количества денежных знаков объему обращения и факторов обесценения  денег статистически изучаются посредством ряда показателей, среди которых:

количество денежных единиц, необходимых в данный период для обращения;

масштабы опережения произведения количества денег на скорость обращения над произведением  уровня цен на товарную массу;

показатель инфляции.

В соответствии с экономическим  законом денежного обращения (монетаристская концепция школы Фридмана) в каждый данный период количество единиц, необходимых  для обращения (Д), определяется следующей  формулой: (2)

 где  Ц — сумма  цен товаров, подлежащих реализации;

В — сумма цен товаров, платежи по которым выходят за рамки данного периода;

П — сумма цен товаров, проданных в прошлые периоды, сроки платежей по которым наступили;

ВП — сумма взаимопогашаемых платежей;

Со — скорость оборота  денежной единицы (сколько раз в году оборачивается рубль).

В упрощенном виде эта  формула выглядит так: (3)

где  М — масса  реализуемых товаров;

СЦ — средняя цена товара.

Из вышеприведенной  формулы получаем равенство (уравнение  обмена):

Следовательно, произведение количества денег на скорость обращения (Д × Со) равно произведению товарной массы на уровень цен (М × СЦ). Когда равенство нарушается: Д × Со > М × СЦ, происходит обесценение денег.

    3. Платежный баланс РФ, его характеристика и анализ

Современное экономическое развитие характеризуется тенденцией к интеграции национальных экономик в единые мирохозяйственные комплексы, к созданию общих зон свобод­ной торговли, к повышению роли международных соглашений по обмену товарами и услугами, по движению финансовых ресурсов. Начинает формироваться единый мировой рынок с четкими и строгими правилами, регламентирующими движение материальных ценностей, капиталов и денежных средств. На­циональные экономики всех стран в той или иной мере стано­вятся открытыми, включаются в мировое разделение труда и международную конкуренцию.

Открытость национальной экономики со всеми ее преимуще­ствами  и недостатками отражается в зеркале  платежного балан­са. Платежный баланс — это итоговая запись (сводный  балан­совый счет) доходов и расходов резидентов в сделках с внешним миром. В платежном балансе систематизированы записи всех экономических сделок, совершаемых резидентами данной страны с ее нерезидентами в течение определенного (обычно годового) периода, т. е. платежный баланс показывает итог текущих операций с внешним миром и сальдо движения капиталов и валютных средств страны как разность между суммарными платежами за рубеж и полученными выплатами из-за рубежа.

Платежный баланс применяется  в экономическом анализе и  содержит информацию о состоянии национальной экономики, ее взаимоотношениях с остальным миром. В частности, платежный баланс показывает степень надежности внешнеэкономического положения страны, выявляет проблемы, требующие своевременного решения, представляет собой количественное и качественное стоимостное выражение масштабов, структуры характера внешнеэкономических операций страны, ее в мировом хозяйстве.

Методика составления  платежного баланса разработай Международным  валютным фондом и основана на принципе двойной бухгалтерской записи каждой сделки (трансакции). По Кредиту Счета отражаются экспорт, полученный доход, увеличение пассивов и уменьшение активов; по дебету – импорт, уплаченный доход, уменьшение пассивов и увеличение активов.

При составлении платежного баланса четко различают несколько взаимосвязанных понятий: Территория, резидент/нерезидент, сделка (трансакция), фиксация момента сделки.

Экономическая территория — это географическая территория, на которую распространяется юрисдикция правительства данного государства. К экономической территории относят также воздушное пространство, территориальные воды, конти­нентальный шельф, расположенный в международных водах, территориальные анклавы в других государствах (посольства, консульства, военные базы).

Платежный баланс формируется  не по признаку географических границ, а по принципу национально-юридической принад­лежности участников сделки, поэтому одним из основных понятий в платежном балансе является резидент.

Определяющим критерием  для придания участнику сделки статуса  резидента является его (участника) Центр экономического интереса.

Центр экономического интереса хозяйствующего субъекта расположен там, где он осуществляет в значительных масштабах экономическую деятельность и сделки в течении года.

В разных странах понятие "Резидент" трактуется по-своему. В Германии это физические и юридические лица, центр экономических интересов которых находится в Германии, а в США – все государственные учреждения, национальные компании и граждане, постоянно проживающие здесь.

Формирование платежного баланса по принципу национально-юридической принадлежности участников сделки содержит определенные условности. К примеру, расходы туристов за рубежом означают импорт для той страны, в которой они являются резидентами, и экспорт для страны, где они находятся. Возникают проблемы и с юридическими лицами, функционирующими за пределами той страны, где они являются резидентами. Например, иностранные филиалы крупных компаний выпускают продукцию зарубежом. Следует ли в таком случае относить эту продукцию к экспорту страны, где находится основная компания? Если следует, то как: полностью или частично? В настоящее время в платежном балансе продукция иностранных филиалов не учитывается, отражается только репатриация прибыли. В системе же национальных счетов продукция зарубежных предприятий не учитывается в валовом внутреннем продукте (ВВП), но отражается в расчетах валового рационального продукта (ВНП).

Сделка (трансакция) –  экономический поток, который отражает создание, преобразование, обмен, передачу или унич­тожение экономической ценности и включает изменения в собственности на товары и/или финансовые активы, в предоставлении услуг или рабочей силы и капитала.

Таким образом, экономические  сделки можно охарактеризовать в  виде любого обмена или передачи стоимости  в формах:

· приобретение товаров  и услуг;

· продажа товаров  и услуг;

· односторонняя передача материальных и финансовых ресурсов (так называемые трансферты);

Чисто денежные операции (кредит, покупка ценных бумаг и  др.), в результате которых возникает  необходимость возвращения долгов, уплаты процентов, дивидендов и т. д.

По экономическому содержанию все сделки подразделяются на две  группы: Текущие операции и Операции с капиталом. Поэтому в платежном  балансе отдельно выделяются Баланс текущих операций и Баланс движения капитала.

Цена сделки – рыночная цена, под которой понимается сумма  денег, которую покупатели, желающие купить, уплачивают продавцам, желающим продать, при каждой конкретной сделке.

Фиксация момента сделок основана на принципе двойной записи. Это означает, что сделки фиксируются при создании, преобразовании, обмене, передаче и уничтожении экономической ценности. Время фиксации указывается в соответствии с принципом учета доходов и издержек в момент завершения операций.

Платежный баланс включает все трансакции между отечественными и иностранными резидентами, т. е. совершаемые между ними торговые операции, предоставляемые услуги, продажу и покупку цепных бумаг, финансовых инструментов (соглашений), дарение и др. Валютные потоки по всем операциям обозначаются как платежи и поступления.

Таким образом, в бухгалтерской  форме платежный баланс представляет собой суммарную запись всех экономических  трансакций, совершаемых резидентами  страны и резидентами внешнего мира в течение определенного периода. В качестве временного периода может выступать год или квартал.

По Экономическому содержанию Платежные балансы подразделяют: на определенную дату и за определенный период.

Платежный баланс на определенную дату Невозможно зафиксировать в  форме статистических показателей, он сущест­вует в виде постоянно, изо дня в день изменяющегося соотношения платежей и поступлений. Состояние платежного баланса на определенную дату определяет спрос и предложение национальной и иностранной валюты в данный момент, является одним из факторов формирования валютного курса.

Платежный баланс за определенный период Составляется на основе статистических показателей о совершенных за этот пек риод внешнеэкономических  сделках. Такой платежный баланс позволяет анализировать изменения  в международных экономических отношениях страны, масштабах и характере ее участия в мировом хозяйстве. Показатели платежного баланса за определенный период связаны с агрегатными показателями экономического развития (ВНП, ВВП и др.) и являются объектами государственного регулирования. Состояние такого баланса связано с состоянием национальной валюты в долговременном аспекте, степенью стабильности национальной валюты или характером изменений валютного курса.

  Положительное сальдо счета текущих операций платежного баланса РФ в I квартале 2010г. составило 33,9 млрд долл., что более чем в 3 раза превышает результаты за аналогичный период 2009г. Такая оценка содержится в материалах Банка России.

   Профицит торгового баланса РФ в январе-марте 2010г. составил 46 млрд долл., что в 2,4 раза больше, чем за аналогичный период 2009г. Экспорт товаров в январе-марте 2010г. сложился в объеме 91,3 млрд долл., экспорт услуг - 8,9 млрд долл. Объем импорта товаров в денежном выражении составил 45,3 млрд долл., услуг - 13,2 млрд долл.

   Баланс доходов от инвестиций сложился отрицательным - в сумме 5,2 млрд долл. Сальдо по счету операций с капиталом и финансовыми инструментами сложилось по итогам I квартала 2010г. также отрицательным - в размере 5,4 млрд долл. Сальдо по счету операций с капиталом оказалось нулевым. Отрицательное сальдо по финансовому счету составило 5,5 млрд долл.

   Связь между внутренней экономикой и внешними факторами выражается следующей формулой: Y= С + I + X — М, где Y — национальный доход; С — личное потребление; I — инвестиции (производственное потребление); X — экспорт (внешнее потребление); M — импорт.