Оценка инновационного проекта
ОУП «АКАДЕМИЯ ТРУДА И СОЦИАЛЬНЫХ ОТНОШЕНИЙ»
Екатеринбургский
филиал
Факультет – заочный финансово-экономический факультет
Специальность
– 080104 «Экономика труда»
КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА
По дисциплине «Экономика инноваций»
на тему:
Оценка
инновационного проекта
Студент 5-го курса
Сокращенной формы
обучения А.В.Страхова
Руководитель
Внуковский Н.И.
Оценка работы
_____________
Екатеринбург
2010
СОДЕРЖАНИЕ
Введение…………………………………………………………
1 ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
ОЦЕНКИ ПРОЕКТА …………………………………5
2 МЕТОДЫ ОЦЕНКИ
ПРОЕКТА, ЭКСПЕРТИЗА…..……………………………8
3 ЭКОНОМИЧЕСКАЯ
ОЦЕНКА ПРОЕКТА ……………………………………
Заключение……………………………………………………
Литература……………………………………………………
ВВЕДЕНИЕ
Заинтересованность государства и общества в целом в инновационной деятельности понятна – это стремление укрепить экономику страны, повысив уровень производства, качество жизни граждан.
Под инновационной деятельностью при этом понимается процесс, направленный на использование (внедрение) результатов законченных научных исследований и разработок либо иных научно-технических достижений в новый или усовершенствованный продукт, реализуемый на рынке, в новый или усовершенствованный технологический процесс, используемый в практической деятельности, а также связанные с этим опытно-конструкторские работы, дополнительные научные исследования и разработки.
Создание инноваций связано с особым видом управления – управлением проектами. Это системный, структурированный подход к работе в условиях неопределенности, профессиональная творческая деятельность, основанная на использовании современных научных знаний, методов и технологии и ориентированная на достижение целей за счет осуществления проектов.
Под проектами понимаются уникальные, в своем роде четко определенные действия, направленные на получение конкретных результатов в многофункциональном окружении в течение установленного срока и в рамках выделенных ресурсов с привлечением группы людей, обладающих разносторонними навыками и знаниями и работающих под специальным руководством.
Инновационные проекты отличаются от инвестиционных:
а) более высокой степенью неопределенности (технической, коммерческой) параметров проектов (сроков достижения намеченных целей, предстоящих затрат, будущих доходов), которая уменьшает достоверность предварительной финансово-экономической оценки и предполагает использование на практике дополнительных процедур оценки и отбора проектов;
б) вовлечением в реализацию проектов уникальных ресурсов (специалистов высокой квалификации, лиц творческого труда, материалов, приборов и т.д.);
в) высокой вероятностью получения в рамках проекта неожиданных, но представляющих самостоятельную коммерческую ценность промежуточных или конечных результатов, что предъявляет дополнительные требования к гибкости управления инновационным процессом, к способности быстрого вхождения в новые сферы бизнеса, отрасли, технологии, товарные рынки и т.д.
Начиная с середины XX века количество реализуемых проектов и их сложность стали резко возрастать, при этом усилилось влияние следующих факторов, которые приводят к снижению эффективности реализации:
а) ужесточение требования заказчиков вследствие роста их компетентности;
б) усложнение производимых конечных продуктов;
в) усложнение взаимосвязи проектов с внешним окружением и, как следствие, рост степени неопределенности и риска;
г) усиление конкуренции из-за частой смены технологий.
Для
снижения риска инновационной
1 ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ ОЦЕНКИ
Оценка проектов должна производиться нее только при первоначальном отборе, но и в период реализации. Она служит элементом оперативного управления инновационными процессами.
К основным факторам, которые необходимо учесть при оценке, относятся:
а) финансовые преимущества, ожидаемые от реализации проекта;
б) воздействие оцениваемого проекта на другие, имеющиеся в портфеле организации;
в) влияние проекта в случае его успеха на экономику организации в целом.
Безусловно, подлежат учету затраты, и результаты, не поддающиеся стоимостной оценке (социальные, политические, экологические и пр.).
Невозможно составить исчерпывающего перечня критериев, общих для разных проектов и организаций. Наиболее важные качественные характеристики отбора проектов представлены шестью группами:
а) оценка проекта с позиции соответствия стратегии, политике и ценностям организации;
б) оценка рыночных перспектив проекта;
в) научно-технические критерии осуществления проекта;
г) финансовые критерии;
д) производственные возможности осуществления проекта.
К основным критериям оценки проекта относятся также следующие:
а) техническая осуществимость (определяемая предметной областью
проекта и качеством);
б) конкурентоспособность (определяемая качеством, временем и стоимостью);
в) трудоемкость (усилия, затрачиваемые на проект, измеряемые временем и стоимостью);
г) жизнеспособность (определяемая предметной областью, стоимостью и риском);
д) эффективность осуществления проекта (определяемая участвующим персоналом, средствами коммуникаций и общения, системой материально-технического обеспечения).
В процессе анализа и оценки проекта учитываются основные аспекты его осуществления:
а) Технические аспекты: техническая обоснованность проекта и использование в нем лучших из имеющихся технических альтернатив;
б) Маркетинговые аспекты: перспективность проекта (достаточность платежеспособного спроса на продукцию проекта);
в) Финансовые аспекты: жизнеспособность проекта в инвестиционном отношении, возмещение затрат на реализацию проекта, рентабельность проекта, финансовый риск и др.;
г) Экономические аспекты: экономическая обоснованность, оценка результатов проекта, затрат на его осуществление и эксплуатацию, экономические риски, выгодность проекта, наличие адекватных стимулов для различных участников проекта.
д) Организационные аспекты: наличие ответственной в целом за проект организации, форма выполнения возложенных на нее функции по подготовке, эксплуатации и управлению проектом на всем его жизненном цикле.
е) Экологические аспекты: влияние проекта на окружающую среду, экологическая согласованность, принимаемые меры по снижению воздействия проекта на окружающую среду.
ж) Социальные аспекты: отражение местных условий, совместимость проекта с обычаями и традициями заинтересованных участников, воздействие на отдельные группы населения.
Успешное
завершение проекта определяется как
достижение целей проекта при одобрении
заказчиком и соблюдении установленных
ограничений на: продолжительность и сроки
завершения проекта; стоимость и бюджет
проекта; качество выполненных работ и
спецификации требований к результатам;
минимальный или обоюдно согласованный
объем допустимых изменений в предметной
области проекта (целей, задач, состава
и объема работ).
2 МЕТОДЫ ОЦЕНКИ ПРОЕКТА
Достаточно простым методом оценки проекта служит составление перечня критериев и получение соответствующих ответов на поставленные вопросы. Он может быть представлен в виде профиля проекта, где каждый фактор получает стандартную оценку. В профиле не учитывается то обстоятельство, что каждый фактор имеет разный вес или значимость. Бальный метод оценки (и сравнения) проектов достаточно прост, однако следует очень тщательно относится к назначению весов каждому фактору, присвоению числовых значений каждой оценке и собственно осуществлению бальной оценки каждого фактора. Использование любого из методов должно быть защищено от возможной фальсификации оценок. При этом следует выделить факторы, которые могут оказать решающее воздействие на решение о судьбе проекта.
Качественные методы в большей степени применяются к проектам, ведущим к радикальным инновациям. Один из подходов к отбору проектов связан с оценкой следующих факторов:
а) Преимущество: стоит ли осуществлять этот проект?
б) Время (срок): стоит ли осуществлять этот проект сейчас?
в) Устойчивость: стоит ли осуществлять этот проект, учитывая изменения рынка в обозримом будущем?
Преимущество проектов зависит от двух фундаментальных факторов технического потенциала и потенциальной ценности.
Техническое качество определяется на основе субъективной оценки рейтинга, который отражает следующие факторы:
а) ясность целей проекта;
б) степень существующих технических препятствий;
г) адекватность уровня квалификации имеющегося персонала и технического оборудования;
д) насколько легко можно найти применение новой технологии, процессу или услуге.
Рейтинг потенциальной ценности проекта основывается на оценке изменений положения предприятия на рынке, если реализация проекта будет иметь успех.
Таким образом, оценка проектов осуществляется на основе матрицы, где явно предпочтительны те проекты, которые имеют высокие рейтинги. Проекты, лежащие в «сомнительном районе», следует внимательно изучить с целью возможной их модификации, чтобы сделать более ценными.
Проекты также можно оценивать по двум составляющим:
а) Горизонтальная ось показывает привлекательность каждого проекта фирмы. Для получения оценки используются количественные и качественные показатели, отражающие ценность проекта для компании;
б) Вертикальная ось показывает вероятность технологического и/или коммерческого успеха каждого проекта. Эту вероятность определяет руководство фирмы по завершении стадии исследования и разработки.
Двухмерная система координат состоит из четырех квадрантов, каждые проект изображается в ней в виде круга, диаметр которого пропорционален объему ресурсов:
а) «жемчужина» - проекты, представляющие большую привлекательность для фирмы и имеющие высокую вероятность успеха;
б) «бутоны» - весьма привлекательные проекты, но пока труднореализуемые;
в) «хлеб с маслом» - проекты, которые характеризуются достаточно высокой вероятностью успеха, но имеющие среднюю или низкую привлекательность для фирмы;
г) «проигранные дела» - безнадежные проекты с низкими коммерческой окупаемостью и вероятностью успеха.
Такой портфельный анализ проводится в ходе составления очередного годового бюджета и имеет своей целью идентификацию приоритетных проектов. Подобный анализ позволяет фирме правильно распределить исследовательские усилия, направленные на разработку новых проектов
Задачей экспертизы является оценка научного, технического уровня и инвестиционной привлекательности проекта.
Существуют три основных метода экспертизы инновационных проектов:
а) Описательный метод.
Его суть состоит в том, что рассматривается потенциальное воздействие результатов осуществляемых проектов на ситуацию на определенном рынке товаров и услуг. Получаемые результаты обобщаются, составляются прогнозы и учитываются побочные процессы. Основной его недостаток в том, что он не позволяет корректно сопоставить два и более альтернативных варианта.
б) Метод сравнения положений «до» и «после».
Позволяет принимать во внимание не только количественные, но и качественные показатели различных проектов. Однако этому методу присуща высокая вероятность субъективной интерпретации информации и прогнозов.
в) Сопоставительная экспертиза.
Состоит в сравнении положения предприятий и организаций, получающих государственное финансирование и не получающих его. В этом методе обращается внимание на сравнимость потенциальных результатов осуществляемого проекта, что составляет одно из требований проверки экономической обоснованности конкретных решений по финансированию краткосрочных и быстроокупаемых проектов.
Специальной комиссией ОЭСР рекомендовано руководствоваться следующими принципами проведения экспертиз:
а) Наличие независимой группы исследователей, выступающих арбитрами в спорных ситуациях по результатам экспертизы, по подбору специалистов ее проводящих и методам контроля.
б) При расчете добавленной стоимости деятельность в области исследований и нововведений рассматривается как производственная.
в) Осуществлять предварительное прогнозирование и планирование расходов на среднесрочную перспективу, чтобы иметь возможность определить предполагаемую эффективность и время для контроля.
г) Увязывать методы контроля с перспективами развития системы руководства научно-технической политикой на государственном уровне.
При экспертизе проектов должно быть учтено потенциальное воздействие результатов исследований или разработок на социальную, экономическую и экологическую среду.
В российской практике для анализа и оценки инноваций применяются Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов и их отбору для финансирования (утв. совместным постановлением Госстроя, Минэкономики, Минфина и Госкомпрома России от 31.03.94 г. № 7-12/47).
Данными Рекомендациями установлены основные показатели эффективности проекта:
а) коммерческая эффективность, учитывающая финансовые последствия реализации проекта для его непосредственных участников. При этом в качестве измерителя эффекта выступает реальный денежный поток – разность между притоком и оттоком денежных средств от операционной, финансовой и инвестиционной деятельности;
б) бюджетная эффективность, отражающая финансовые последствия осуществления проекта для федерального, регионального и местного бюджетов. Бюджетный эффект определяется как превышение доходов соответствующего бюджета над расходами в связи с осуществлением инновационного проекта;
в)
народнохозяйственная экономическая
эффективность, учитывающая затраты и
результаты, связанные с реализацией проекта,
выходящие за пределы прямых финансовых
интересов его участников. Показатели
эффективности проекта с точки зрения
народного хозяйства в целом включают
в себя производственные, социальные,
политические, экологические, прямые и
косвенные финансовые результаты.
- ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ОЦЕНКА ПРОЕКТОВ
Экономическая оценка инновационных проектов осуществляется аналогично оценке инвестиционных проектов. К числу основных показателей относятся следующие:
а) Чистый дисконтированный доход (ЧДД).
Определяется как текущая стоимость чистых денежных потоков за весь расчетный период, приведенная к начальному шагу, или как превышение интегральных результатов над интегральными затратами. Соизмерение разновременных стоимостных показателей осуществляется путем приведения (дисконтирования) их ценности в начальном периоде.
Если ЧДД положителен, проект эффективен в финансовом отношении, чем больше ЧДД, тем выше финансовая эффективность проекта. Если проект будет осуществлен при отрицательном ЧДД, инвестор понесет убытки.
Срок окупаемости проекта – период, начиная с которого первоначальные вложения и другие затраты, связанные с проектом, покрываются суммарными результатами его осуществления.
б) Внутренняя норма доходности, внутренняя ставка окупаемости (ВНД).
Представляет собой ту норму дисконта, при которой чистая дисконтированная стоимость в приложении к набору анализируемого потока денежных средств равна нулю.
Если расчет ЧДД проекта дает ответ на вопрос, эффективен он или нет при некоторой заданной норме дисконта, то ВНД проекта определяется в процессе расчета и затем сравнивается с требуемой инвестором нормой дохода на вкладываемый капитал. Инвестиции оправданы, если ВНД равна или превышает требуемую инвестором норму дохода на капитал. Однако компания может установить в качестве критерия привлекательности проекта собственную процентную ставку, по которой и будет оценивать расчетную ВНД.
в) Индекс доходности.
Представляет собой отношение суммы приведенных эффектов к величине капиталовложений. Индекс доходности тесно связан с ЧДД: если ЧДД положителен, то ИД больше единицы и проект эффективен, и наоборот. Использование ИД предпочтительно в ситуации, когда инвестор осуществляет ограниченные по масштабам капиталовложения.
При отборе инновационных проектов учитывается финансовое состояние участников, срок окупаемости, чистый приведенный доход, внутренняя норма доходности и рентабельность проектов.
Система
комплексной оценки эффективности инновационных
проектов объединяет в себе показатели
интегральной оценки, частные оценочные
показатели и показатели оценки риска
(рисунок).
Рисунок. Система показателей оценки эффективности инновационных проектов
Важное место в системе анализа инновационного проекта занимает оценка риска и неопределенности. Ее результаты позволяют уточнить средневзвешенную цену инвестируемого капитала и ставку дисконтирования для расчета показателей эффективности инноваций, рассмотреть альтернативные варианты реализации инновационных проектов, принять управленческое решение и осуществить контроль.
Расчет количественных показателей уровня рисков производится путем вычисления дисперсии параметра оценки эффективности инноваций, среднеквадратического отклонения, коэффициента вариации, среднего и нормированного ожидаемого убытка, b-коэффициентов, показателей предельного уровня, коэффициентов риска, издержек неопределенности и вероятностей неблагоприятного исхода.
Оценка рисков инновационных проектов включает в себя их качественный и количественный анализ. Качественный анализ состоит в классификации риска, выявлении причин его возникновения, возможных негативных последствий и мер по минимизации ущерба. Количественный анализ заключается не только в расчете показателей уровня риска, но и в учете полученных значений при принятии управленческих решений.
В инновационной деятельности применяются следующие методы количественной оценки рисков: определение индивидуальной ставки дисконта по методу оценки капитальных активов, методу кумулятивного построения и средневзвешенных затрат на капитал; метод достоверных эквивалентов; анализ чувствительности критериев эффективности; метод сценариев; анализ вероятностных распределений потоков платежей; «дерево решений»; построение детерминированных и стохастических аналитических моделей риска; методы теории нечетких множеств и нечетких интервалов; методы имитационного моделирования и др.
Все
перечисленные методы применимы к оценке
рисков отдельных инноваций или инновационных
проектов. Выбор конкретных методов оценки
риска зависит от возможностей информационной
базы, требований к форме представления
результатов и уровню надежности планирования
инноваций.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В современной научной литературе исследованию показателей (методов) оценки эффективности инновационных проектов уделено достаточное внимание. Однако не существует какого-либо общего (универсального) показателя, на основании которого можно было бы выбрать лучший проект из ряда альтернативных. Каждый инновационный проект является уникальным по своим характеристикам, и при использовании общих схем в анализе проекта об этом нужно помнить прежде всего.
Правильный
выбор метода оценки инновационного проекта
с учетом риска повышает эффективность
и обоснованность принимаемых управленческих
решений и способствует успешной реализации
политики инновационного развития промышленного
предприятия. При этом выбор метода оценки
эффективности нововведения определяется
конкретными целями и задачами инновационной
политики организации. Применение комплексного
оценочного инструментария приводит к
ускорению внедрения нововведений в промышленное
ЛИТЕРАТУРА
- Ильенкова С.Д. Инновационный менеджмент. М., 1997
- Инновационная деятельность МП // Портал дистанционного консультирования малого предпринимательства
- Управление инновациями в организации: учеб. Пособие / А.А.Бовин, Л.Е.Чердникова, В.А.Якимович. М., 2006
- Управление инновационными проектами. Учебное пособие в 2-х частях. Часть I. Методология управления инновационными проектами. / Т.В.Александрова, С.А.Голубев, О.В-Колосова и др. СПб, 1999. Институт инноватики http://ii.spb.ru/
- Щербаков В.А., Карлей М.В. Оценка эффективности промышленного инновационного проекта прорывного характера в российских экономических условиях // Журнал "Сибирская Финансовая Школа"