Пассивные операции и безналичные расчеты коммерческих банков

                                         СОДЕРЖАНИЕ

Введение………………………………………………………………….2

1.Пассивные операции коммерческих банков…………………………3

1.1 Формирование собственного капитала…………………………….4

1.2 Привлеченные ресурсы……………………………………………...6

2.Безналичные  расчеты коммерческих банков………………….……11

2.1.  Платежное поручение……………………………………..………12

2.2.  Аккредитив………………………………………………..……….13

2.3. Чек………………………………………………………..…………15

2.4. Инкассо…………………………………………………..……........16

2.5. Вексель…………………………………………………..………….18

Заключение………………………………………………..…………….19

Список использованной литературы……………………..……………20 
 
 
 
 
 
 

                                             ВВЕДЕНИЕ 

    Данная контрольная работа посвящена пассивным операциям и безналичным расчетам коммерческих банков.

Актуальность  данных вопросов обуславливается постоянными  изменениями микро- и макроэкономических параметров, которые влияют на развитие банковской системы.

С помощью пассивных  операций банки формируют свои ресурсы. Суть их состоит в привлечении  различных видов вкладов, получении  кредитов от других банков, эмиссии  собственных ценных бумаг, а также  проведении иных операций, в результате которых увеличиваются банковские ресурсы.

Расчеты же между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, в соответствии со ст. 861 ГК РФ, если суммарный платеж за один день превышает 60 тыс. руб., должны производиться в безналичном порядке. Безналичные расчеты организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов расчетов, форм и способов совершения платежей и связанного с ними документооборота. Организатором безналичных расчетов в РФ, методическим центром по разработке правил, форм и сроков расчетов, стандартов платежных документов является ЦБ РФ. 
 
 
 
 

1.Пассивные операции  коммерческих банков. 

   Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами.

  Пассивные операции играют важную роль в деятельности коммерческих банков. Именно с их помощью  банки приобретают кредитные  ресурсы на рынке.

  Принято различать четыре формы пассивных  операций коммерческих банков:

1. первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка;
2. отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;
3. получение кредитов от других юридических лиц;
4. депозитные операции.

   Пассивные операции позволяют привлекать в  банки денежные средства, уже находящиеся  в обороте. Новые же ресурсы создаются  банковской системой в результате активных кредитных операций.

   С помощью  первых двух форм пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов - собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов - заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы. 
 

1. Формирование  собственного капитала.

   В составе  собственных средств банка выделяют собственный капитал, который включает: уставный фонд (капитал); учредительскую прибыль, законодательно создаваемый  резервный фонд на общие риски, нераспределенную прибыль прошлых лет.

   Основным  элементом собственных средств  банка является уставный фонд (капитал). Уставный фонд (капитал) - это организационно-правовая форма капитала, величина которого определяется учредительским договором о создании банка и закрепляется в Уставе банка. Уставный капитал создается путем выпуска акций (акционерные банки) или перечисления паевых взносов (паевые банки). Сумма уставного капитала законодательно не ограничивается. В соответствии с нормативами ЦБ РФ для обеспечения устойчивости банков устанавливается минимальная сумма уставного капитала.

   В соответствии с телеграммой ЦБ РФ от 21.02.94 г. № 47-94 доля материальных активов в  общей сумме уставного капитала коммерческих банков не должна превышать 20% в первые два года их деятельности. В последующем доля материальных активов не должна превышать 10% без учета стоимости зданий, доля нематериальных активов - 1%. Уставный капитал акционерного банка формируется путем выпуска акций и регламентируется Инструкцией ЦБ РФ № 8 от 11.02.94 г. «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг коммерческими банками на территории Российской Федерации» (с последующими изменениями и дополнениями), которая предусматривает следующие особые требования.

   Во-первых, все акции, эмитированные коммерческим банком, независимо от величины выпуска, количества инвесторов и формы деятельности банка-эмитента (открытое или закрытое акционерное общество), подлежат государственной  регистрации. Во-вторых, должны четко  соблюдаться сроки проведения подписки. Реализация акций должна быть закончена  после регистрации:

• для акций первого выпуска - не позднее, чем через 30 дней после ее регистрации;
• для акций повторного выпуска - не позднее, чем через 6 месяцев после его регистрации.

   При несоблюдении перечисленных требований ЦБ РФ может  аннулировать проведенный выпуск акций.

   Увеличение  уставного капитала может осуществляться как за счет средств пайщиков или  акционеров банка, так и за счет его  собственных средств.

Создаваемый в обязательном порядке резервный фонд предназначен для покрытия убытков и возмещения потерь, возникающих в результате текущей деятельности банка, и служит, таким образом, обеспечением стабильной работы банка. Резервный фонд банка не может составлять менее 15% величины его уставного капитала.

   Резервный капитал или резервный фонд банков образуется за счет отчислений от прибыли и предназначен для покрытия непредвиденных убытков и потерь от падения курсов ценных бумаг.

      Особую составную часть собственного капитала банка представляют собой страховые резервы, образуемые банком для поддержания устойчивого функционирования коммерческого банка в ходе совершения конкретных операций. Это резерв под обесценение вложений в ценные бумаги и резерв на возможные потери по ссудам. Формирование таких резервов носит обязательный характер и находится под жестким контролем Банка России.

   Эффективность функционирования собственного капитала банка во многом зависит от количества и качества тех компонентов, которые  формируют состав его источников.

   Размер  капитала (собственных средств) банка  имеет исключительно важное значение для его деятельности. Чем больше размер капитала банка, тем выше уверенность его вкладчиков, кредиторов и клиентов, поскольку при этом повышается его надежность. Капитал банка является резервом для адекватных действий в неожиданно возникающих непредвиденных обстоятельствах, позволяющих избежать неплатежеспособности в процессе приспособления к работе в изменяющихся условиях, или, иначе говоря, источником финансирования в случае финансовых трудностей. Капитал банков служит основой (капитальной базой) для установления регулирующими органами нормативов, определяющих контролируемые показатели их деятельности, в том числе показатели ликвидности. 
 
 

2. Привлеченные  ресурсы.

   Привлеченные  средства коммерческих банков покрывают  по различным оценкам от 70% до 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно  велика. Мобилизуя временно свободные  средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью  удовлетворяют потребность народного  хозяйства в дополнительных оборотных  средствах, способствуют превращению  денег в капитал, обеспечивают потребности  населения в потребительском  кредите.

   Основную  часть привлеченных средств коммерческого  банка составляют депозиты, то есть денежные средства, которые клиенты  вносят в банк и которые в процессе осуществления банковских операций находятся определенное время на счетах в банке.

   Гражданский Кодекс РФ в статье 834 определяет депозит  через договор банковского вклада (депозита), где банк, принявший от вкладчика денежную сумму, обязуется  по договору возвратить сумму вклада и выплатить проценты. Таким образом, депозитные операции - это операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенный срок, либо до востребования. В качестве субъектов депозитных операций выступают предприятия всех организационно-правовых форм и физические лица. Объектами депозитных операций являются депозиты, т.е. суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят на банковские счета.

   Депозитные  счета бывают самыми разнообразными, и в основу их классификации могут  быть положены такие критерии, как  источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т.д. Исходя из категории вкладчиков, различают:

-депозиты юридических лиц (предприятий, организаций, банков и т.д.);

-депозиты физических лиц.

   В свою очередь, депозиты как юридических лиц, так и физических лиц по форме изъятия подразделяются на:

-депозиты до востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока);

-срочные депозиты (обязательства, имеющие определенный срок);

-условные депозиты (средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий).

   Депозиты  до востребования представлены средствами на различных банковских счетах, которые их владельцы (юридические и физические лица) могут получить по первому требованию путем выписки денежных и расчетных документов. К депозитам до востребования в отечественной практике относят:

-средства, находящиеся на расчетных, текущих счетах предприятии и организаций;

-средства фондов различного назначения;

-средства в расчетах;

-остатки средств на корреспондентских счетах других банков;

-средства во вкладах до востребования физических лиц;

-сберегательные вклады;

   Вклады  до востребования размещаются в  банках на различных счетах, открываемых  клиентам. Они предназначены для  осуществления текущих расчетов и в любой момент времени могут  быть полностью или частично востребованы. Изъятие вкладов возможно как  наличными деньгами, так и в  форме безналичных расчетов.

   Вклады  до востребования в своей основе нестабильны, что ограничивает сферу  их использования коммерческими  банками. По этой причине владельцам счетов выплачивается низкий процент.

   Срочные депозиты - это денежные средства, находящиеся на счетах и внесенные в банк на фиксированный срок. Банки требуют от вкладчика специального уведомления на изъятие средств и вводят ограничения по досрочному изъятию в виде штрафа или уменьшения выплачиваемого процента.

   Размер  вознаграждения, выплачиваемого клиенту  по срочному депозиту, зависит от срока, суммы депозита и выполнения вкладчиком условий договора. Твердо обозначенный срок хранения очень важен для  поддержания ликвидности баланса  коммерческого банка. Разумеется, это  и позволяет банкам начислять  по срочным депозитам повышенные проценты.

   К срочным  депозитам в банковской практике относят :

   - депозиты, привлеченные банком на срок  не больше одного операционного  дня (без учета нерабочих дней  банка). Срочными депозитами являются также средства, полученные от других коммерческих банков как депозит (вклад) на конкретный срок.

   То  обстоятельство, что владелец срочного депозита может распоряжаться им только по истечении оговоренного срока, не исключает возможность досрочного получения им в банке своих  денежных средств. Однако в этом случае у клиента понижается размер процента по вкладу. Банк заинтересован в  привлечении срочных вкладов, так  как они стабильны и позволяют  банку располагать средствами вкладчиков в течение длительного времени.

   Кроме срочных, депозитами можно считать вклады до востребования, а также текущие счета, по которым денежные средства могут быть изъяты вкладчиками по первому требованию. Владелец текущего счета получает от банка чековую книжку, по которой он может не только сам получать деньги, но и расплачиваться с агентами экономических отношений.

   Депозиты  являются важным источником ресурсов коммерческих банков. Структура их в банке подвижна и зависит  от конъюнктуры денежного рынка. Все банки соблюдают несколько основополагающих принципов организации депозитных операций. Они заключаются в следующем:

-депозитные операции должны содействовать в получении прибыли или создавать условия для получения прибыли в будущем;

-депозитные операции должны быть разнообразными и вестись с различными субъектами;

-особое внимание в процессе организации депозитных операций следует уделять срочным вкладам;

-должна обеспечиваться взаимосвязь и согласованность между депозитными операциями и кредитными операциями по срокам и суммам депозитов и кредитных вложений;

-организуя депозитные и кредитные операции, банк должен стремиться к минимизации своих свободных ресурсов;

-банку следует принимать меры к развитию банковских услуг, способствующих привлечению депозитов.

   Конечной  целью выработки и реализации эффективной депозитной политики любого коммерческого банка является увеличение объема ресурсной базы при минимизации  расходов банка и поддержании  необходимого уровня ликвидности с  учетом всех видов рисков. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2.Безналичные  расчеты коммерческих банков. 

   Безналичные расчеты – это денежные расчеты  путем записей по счетам в банках, в результате которых деньги списываются  со счета плательщика и зачисляются  на счет получателя. 

   Принципы  организации безналичных расчетов:

   1).      Осуществление расчетов по банковским счетам, которые открываются клиентам.

   2).      Платежи со счетов должны осуществляться банками по распоряжению их владельцев в порядке установленной ими очередности платежей и в пределах остатка средств на счете.

   3).      Свобода выбора субъектами рынка форм безналичных расчетов.

   4).      Срочность платежа.

   5).      Обеспеченность платежа. Этот принцип предполагает для соблюдения срочности платежа наличие у плательщика ликвидных средств, которые могут быть использованы для погашения обязательств. В зависимости от характера ликвидных средств различают оперативную и перспективную обеспеченность платежа. Оперативная обеспеченность определяет наличие у плательщика достаточной для платежа суммы ликвидных средств первого класса (денежных средств). Перспективная обеспеченность предполагает оценку платежеспособности и кредитоспособности на стадии установления хозяйственных связей.

   Операции  по безналичным расчетам открываются  на расчетных, текущих и иных счетах, открываемых банками. Каждое предприятие  может иметь несколько расчетных (текущих) счетов в разных банках.

   Расчетные счета открываются всем предприятиям независимо от формы собственности, имеющим статус юридического лица. Текущие счета открываются организациям и учреждениям, не занимающимся коммерческой деятельностью и не имеющим статус юридического лица. Владелец текущего счета может распоряжаться средствами на счете в соответствии со сметой, утвержденной вышестоящей организацией.

   Положением  ЦБР от 03.10.2002г. № 2-П «О безналичных  расчетах в РФ» установлены следующие  формы расчетов:

1)      расчеты платежными поручениями;                                                           2)      расчеты по аккредитивам;                                                                          3)      расчеты чеками;                                                                                           4)      расчеты инкассовыми поручениями;                                                        5)      расчеты векселем. 
 

2.1 Платежное  поручение.

   Платежным поручением является распоряжение владельца  счета (плательщика) обслуживающему его  банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму  на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.                                                      Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством, или в более короткий срок, установленный договором банковского счета, либо определяемый применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.                                                         Платежными поручениями могут производиться:                                                             а) перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;                                                                                             б) перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;                                                                                                           в) перечисления денежных средств в целях возврата/размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним;                                                         г) перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором.                                                                          Также они могут использоваться для предварительной оплаты товаров, работ, услуг или для осуществления периодических платежей.                 Платежные поручения принимаются банком независимо от наличия денежных средств на счете плательщика. Оплата платежных поручений производится по мере поступления средств в очередности, установленной законодательством. Допускается частичная оплата платежных поручений из картотеки. Банк обязан информировать плательщика по его требованию об исполнении платежного поручения не позже следующего рабочего дня после обращения плательщика в банк, если иной срок не предусмотрен договором банковского счета.  

2.2. Аккредитив.

   Аккредитив  представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком (банк-эмитент) по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним  документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (исполняющий банк) произвести такие платежи.           Банками могут открываться следующие виды аккредитивов:                                      - покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные);                                 - отзывные и безотзывные (могут быть подтвержденными).                                   При открытии покрытого (депонированного) аккредитива банк-эмитент перечисляет, за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива.                                                                                                     При открытии непокрытого (гарантированного) аккредитива банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета в пределах суммы аккредитива.              Отзывным является аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом на основании письменного распоряжения плательщика без предварительного согласования с получателем средств и без каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств после отзыва аккредитива.                                                                                                       Безотзывным признается аккредитив, который может быть отменен только с согласия получателя средств. По просьбе банка-эмитента исполняющий банк может подтвердить безотзывный аккредитив (подтвержденный аккредитив). Безотзывный аккредитив, подтвержденный исполняющим банком, не может быть изменен или отменен без согласия исполняющего банка.                           Допускаются частичные платежи по аккредитиву.                                                  Закрытие аккредитива в исполняющем банке производится:                                          - по истечении срока аккредитива (в сумме аккредитива или его остатка);             - на основании заявления получателя средств об отказе от дальнейшего использования аккредитива до истечения срока его действия, если возможность такого отказа предусмотрена условиями аккредитива (в сумме аккредитива или его остатка);                                                                                                - по распоряжению плательщика о полном или частичном отзыве аккредитива, если такой отзыв возможен по условиям аккредитива (в сумме аккредитива или в сумме его остатка). 
 
 
 

2.3. Чек.

   Чек - это ценная бумага, содержащая ничем  не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной  в нем суммы чекодержателю. Чекодателем является юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков. Чекодержателем - юридическое лицо, в пользу которого выдан чек. Плательщиком - банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.    Чек оплачивается плательщиком за счет денежных средств чекодателя.                                                                                                                        Чеки могут быть:                                                                                                                        а) покрытыми. Средства по ним предварительно депонированы чекодателем на отдельном счете;                                                                                                                 б) непокрытые. По ним платежи гарантируются банком.

  Бланки  чеков являются бланками строгой  отчетности и учитываются в банках на внебалансовом счете "Бланки строгой отчетности".

   С точки  зрения способа легитимации чекодержателя, различают следующие виды чеков:                                                                                                                                 1) чек на предъявителя. Передается путем простого вручения;                                         2) ордерный чек – чек, передача которого возможна при помощи индоссамента (передаточная надпись на обороте чека). Ордерный чек содержит в тексте наименование первого приобретателя;                                                          3) именной чек (не может передаваться по индоссаменту другим лицам, содержит имя чекодержателя).

   С точки  зрения инкассации (получения денег) различают:

- кассовые чеки (оплата по ним наличными);

- расчетные чеки (оплата безналичным путем). 

   2.4. Инкассо.

   Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных  документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другой банк (исполняющий банк).                                                                Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).  Оплата расчетных документов производится по мере поступления денежных средств на счет плательщика в очередности, установленной законодательством.                                                                                                   Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк.                                                                                                                      Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором.                                                                  Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с предварительным акцептом и без акцепта плательщика.                                              Без акцепта плательщика расчеты платежными требованиями осуществляются в случаях:                                                                                                   1) установленных законодательством;                                                                           2) предусмотренных сторонами по основному договору при условии предоставления обслуживающему банку права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.                                                             В платежном требовании, оплачиваемом с акцептом плательщика, в поле «Условие оплаты» получатель средств проставляет «с акцептом». Срок для акцепта платежных требований определяется сторонами по основному договору (срок для акцепта должен быть не менее 5 рабочих дней).  Плательщик в течение срока, установленного для акцепта, представляет в банк соответствующий документ об акцепте платежного требования либо отказе полностью или частично от его акцепта по основаниям, предусмотренным в договоре.                                                            Акцептованное платежное требование не позже рабочего дня, следующего за днем приема заявления, оплачивается со счета плательщика.                            Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке.                                                                                              Инкассовые поручения применяются:                                                                                1) в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции (ФНС, ГТК, ЦБ);                                    2) для взыскания по исполнительным документам;                                                            3) в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку плательщика, права на списание денежных средств со счета без его распоряжения.                                                                     При взыскании денежных средств со счетов в бесспорном порядке в случаях, установленных законом, в инкассовом поручении должна быть сделана ссылка на закон (с указанием его номера, даты принятия и соответствующей статьи).                                                                                                            Инкассовые поручения на взыскание денежных средств со счетов, выставленные на основании исполнительных документов, принимаются банком взыскателя с приложением подлинника исполнительного документа либо его дубликата. 

2.5. Вексель.

   Вексельная  форма расчетов представляет собой расчеты между поставщиком и плательщиком за товары или услуги с отсрочкой платежа (коммерческий кредит) на основе специального документа — векселя, представляющего из себя ценную бумагу. В настоящее время вексельный оборот в России регламентируется Федеральным законом «О переводном и простом векселе» от 11.03.97 г. и Постановлением ЦИК и СНК СССР «О введении в действие Положения о переводном и простом векселе» от 07.08.97 г.                                                                                                               Вексель— это безусловное письменное долговое обязательство строго установленной законом формы, дающее его владельцу (векселедержателю) бесспорное право по наступлении срока требовать от должника оплаты обозначенной в векселе денежной суммы. Закон различает два основных вида векселей: простые и переводные. В вексельном обращении могут участвовать как граждане РФ, так и юридические лица РФ. Векселя в бездокументарной форме запрещены.                                                                       Простой вексель (соло-вексель) представляет собой письменный документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте получателю средств или его приказу. Простой вексель выписывает сам плательщик, и по существу он является его долговой распиской.                                                                                                         Переводной вексель (тратта) — это письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя (кредитора) плательщику об уплате указанной в векселе денежной суммы третьему лицу или его приказу.                    В отличие от простого, в переводном векселе участвуют не два, а, как минимум, три лица:                                                                                                           -   векселедатель (трассант), выдающий вексель;                                                            -   плательщик (трассат), к которому обращен приказ произвести платеж по векселю;                                                                                                                                   -   векселедержатель (ремитент) — получатель платежа по векселю.   Переводной вексель обязательно должен быть акцептован плательщиком (трассатом), и только после этого он приобретает силу исполнительного документа. Акцептант переводного векселя, так же как векселедатель простого векселя, является главным вексельным должником, он несет ответственность за оплату векселя в установленный срок. Вексель является строго формальным документом. Он содержит перечень обязательных реквизитов. Гарантом по оплате векселей в настоящее время выступает банк. При этом банк может гарантировать платеж как за первоначального плательщика, так и за каждого другого обязанного по векселю лица. В случае оплаты векселя авалистом к нему переходят все права, вытекающие из векселя. Авалирование векселей повышает их надежность, способствует развитию вексельного обращения. Действующее вексельное законодательство предусматривает возможность передачи векселя из рук в руки в качестве орудия платежа с помощью передаточной надписи— индоссамента. Передача векселя по индоссаменту означает передачу вместе с векселем другому лицу и права на получение им платежа по данному векселю. По векселю, оформленному передаточными надписями, все участвующие в нем лица несут солидарную ответственность за платежи. Срок платежа по векселю является обязательным реквизитом, и его отсутствие делает вексель недействительным. Вексельная форма расчетов предполагает обязательное участие в ее организации банковских учреждений. Инкассируя вексель, банк берет на себя ответственность по предъявлению векселя в срок плательщику и по получению причитающегося по нему платежа. Операции по инкассированию банками векселей выгодны как для клиентов, так и для самого банка. Так, клиент освобождается от необходимости следить за сроками предъявления векселей к платежу, а сам процесс получения платежа становится для него более быстрым, дешевым, надежным. Для банка это один из источников получения прибыли.