Пассивные операции коммерческих банков. 11
Федеральное государственное
образовательное учреждение высшего
профессионального образования
– Всероссийский заочный
Контрольная работа
по дисциплине: «Деньги, кредит, банки»
на тему:
«Пассивные операции коммерческих банков»
Ярославль 2011.
План
Введение
- Виды банковских операций. Понятие, значение и структура пассивных операций.
- Состав и значение собственного капитала коммерческого банка
- Характеристика заемных ресурсов коммерческих банков
Заключение
Список литературы
Введение
Современная банковская система - это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. Её практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам. Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы - это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику народного хозяйства самым эффективным образом.
Тема работы – Пассивные операции коммерческих банков
Цель работы - Дать основную характеристику операций коммерческих банков, дать характеристику пассивных операций, собственного капитала, заемного капитала
В работе использовалась научная литература, статистические данные, также использовались труды ряда ученых.
Целью данной контрольной работы является рассмотрение пассивных операций коммерческих банков.
Задачи:
- Рассмотрение видов пассивных банковских операций, раскрытия понятия, значения и структуры пассивных операций
- Исследование состава и значения собственного капитала коммерческого банка
- Характеристика заемных ресурсов коммерческих банков
1. Виды банковских операций. Понятие, значение и структура пассивных операций.
Банковские операции делятся на активные и пассивные. В основе их деления лежит зависимость в формировании и размещении банковских ресурсов.
Ресурсы банка – это сумма денежных средств, которая имеется в его распоряжение и может быть использована им для осуществления активных операций. Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами.
Пассивные операции играют важную роль в деятельности коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на рынке.
Существует четыре формы пассивных операций коммерческих банков:
1) первичная эмиссия
ценных бумаг коммерческого
2) отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов.
3) получение кредитов от других юридических лиц.
4) депозитные операции.
Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций.
Между активными и пассивными операциями существует тесная связь. Прежде всего, размер и структура активных операций, обеспечивающих получение доходов, во многом определяется наличием у банков ресурсами. В этом смысле пассивные операции, формирующие ресурсную базу, являются первичными по отношению к активным. Взаимосвязь пассивных и активных операций проявляется в том, что банковская прибыль зависит от банковской маржи, т.е. разница между ценой банковских ресурсов и доходностью активных операций.
Значение собственных ресурсов банка состоит, прежде всего, в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных средств ресурсов банки создают необходимые им резервы, также являются главным источником вложений в долгосрочные активы. Роль привлеченных средств банков исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц коммерческие банки удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствует превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.
Как собственные, так и привлеченные ресурсы коммерческого банка отражаются на корреспондентском счете, открываемом в ЦБ России. Поэтому каждый коммерческий банк стремится к тому, чтобы оптимизировать остаток средств на корреспондентском счете.
2. Состав и
значение собственного
Значение собственных ресурсов банка состоит, прежде всего, в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.
Собственные средства банка - это совокупность различных по назначению фондов, обеспечивающих экономическую самостоятельность и стабильность функционирования банка.
Собственные средства включают: уставный фонд, специальные фонды банка, износ основных средств, фонды экономического стимулирования, средства, направленные банком из прибыли на производственное и социальное развитие, фонд переоценки валютных средств, прибыль текущего года и прошлых лет, а также резервные фонды, созданные для покрытия рисков по отдельным банковским операциям.
Собственный капитал выполняет три функции: защитную, оперативную и регулирующую.
Защитная функция означает защиту вкладчиков и кредиторов, т. е. возможность выплаты им компенсаций в случае возникновения убытков или банкротства банка; сохранение его платежеспособности за счет созданных резервов; продолжения деятельности банка, независимо от угрозы появления убытков. Это главная функция собственного капитала.
Оперативная функция - обеспечение финансовой основы деятельности банка - является второстепенной, т. к. основными ресурсами для активных операций выступают привлеченные средства. В этой функции собственный капитал банка обеспечивает адекватную базу роста активных операций, т. е. поддерживает объем и характер банковских операций в соответствии с задачами банка.
Регулирующая функция собственного капитала связана исключительно с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими центральным банкам осуществлять контроль за деятельностью коммерческих банков и других кредитных учреждениях. Эти правила требуют соблюдения минимальной величины уставного капитала, необходимого для получения лицензии на банковскую деятельность; предельной суммы кредита (риска) на одного заемщика. Таким образом, собственный капитал банка имеет первостепенное значение для обеспечения устойчивости банка и эффективности его работы. В виде акционерного (паевого) капитала он необходим на начальных этапах деятельности банка, когда учредители осуществляют ряд первоочередных расходов, без которых банк не может начать свою работу.
Обязательным условием для включения в состав собственного капитала тех или иных средств является их способность выполнять роль страхового фонда для покрытия непредвиденных убытков, возникающих в процессе деятельности банка, позволяя тем самым банку продолжать проведение текущих операций в случае их появления. Однако не все элементы собственного капитала в одинаковой степени обладают такими защитными свойствами. Многие из них имеют свои, присущие только им особенности, которые оказывают влияние на способность элемента возмещать чрезвычайные непредвиденные расходы. Это обстоятельство обусловило необходимость выделения в структуре собственного капитала банка двух уровней: основного (базового) капитала, представляющего капитал первого уровня, и дополнительного капитала, или капитала второго уровня.
В соответствии с положением Банка России от 26 ноября 2001 г. № 159-П «О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций» к источникам, входящим в состав основного капитала, относятся средства, имеющие наиболее постоянный характер, которые коммерческий банк может при любых обстоятельствах беспрепятственно использовать для покрытия непредвиденных убытков. Эти элементы отражаются в публикуемых банком отчетах, составляют основу, на которой базируются многие оценки качества работы банка, и, наконец, влияют на его доходность и степень конкурентоспособности. В состав дополнительного капитала с определенными ограничениями включают средства, которые носят менее постоянный характер и могут только при известных обстоятельствах быть направлены на указанные выше цели. Стоимость таких средств способна в течение определенного времени изменяться.
В частности, в составе источников основного капитала банка выделяются:
- уставный капитал
акционерного коммерческого
- уставный капитал
коммерческого банка,
- фонды коммерческого банка (резервный и иные), сформированные за счет прибыли прошлых лет и текущего года (на основании данных, подтвержденных аудиторской организацией);
- эмиссионный доход
банка, созданного в форме
- эмиссионный доход
банка, созданного в форме
- прибыль прошлых лет и текущего года, уменьшенная на величину распределенных средств за соответствующий период, данные о которых подтверждены аудиторским заключением, т.е. нераспределенная прибыль;
- часть резерва под обесценение вложений в ценные бумаги, акций и долей участия.
В состав основного капитала включаются фонды, использование которых не уменьшает величины имущества банка.
Источниками дополнительного капитала банка являются:
- прирост стоимости имущества за счет переоценки;
- часть резерва на возможные потери по ссудам;
- фонды, сформированные в текущем году, прибыль текущего года;
- субординированные кредиты;
- привилегированные акции
с кумулятивным элементом. Може
Основным элементом собственных средств банка является уставной фонд (капитал).
Уставный капитал - это организационно-правовая форма капитала, величина которого определяется учредительским договором о создании банка и закрепляется в Уставе банка. Уставный капитал создается путем выпуска акций (акционерные банки) или перечисления паевых взносов (паевые банки). Для обеспечения устойчивости банков устанавливается минимальная сумма уставного капитала. Уставный капитал, образуя ядро собственного капитала, играет значительную роль в деятельности коммерческого банка. Именно он позволяет коммерческому банку продолжать операции в случае возникновения крупных непредвиденных расходов и используется для их покрытия, если имеющихся у банка для финансирования таких затрат резервных фондов окажется недостаточно. Банковские аналитики исходят из того, что банк в отличие от других коммерческих предприятий сохраняет свою платежеспособность до тех пор, пока остается нетронутым его уставный капитал.
Коммерческие банки в ходе своей деятельности по мере накопления прибыли создают за счет нее другой источник собственного капитала коммерческого банка – различные фонды: резервный фонд, фонды специального назначения, фонды накопления и др. Указанные фонды включаются в состав основного капитала на основании данных годового бухгалтерского отчета банка, заверенного аудиторской организацией.
Создаваемый в обязательном порядке резервный фонд предназначен для покрытия убытков и возмещения потерь, возникающих в результате текущей деятельности банка, и служит, таким образом, обеспечением стабильной работы банка. Резервный фонд банка не может составлять менее 15% величины его уставного капитала.
Фонды специального назначения и фонды накопления призваны обеспечить производственное и социальное развитие самого банка. В соответствии с целевым назначением они используются на приобретение новых мощностей (оборудования, вычислительной техники, компьютеров и т.п.) в период роста банка, т.е. выполняют оперативную функцию собственного капитала банка, а также направляются на социальное развитие коллектива, материальное поощрение работников банка, выплату пособий и другие цели.
Особую составную часть собственного капитала банка представляют собой страховые резервы, образуемые банком для поддержания устойчивого функционирования коммерческого банка в ходе совершения конкретных операций. Это резерв под обесценение вложений в ценные бумаги и резерв на возможные потери по ссудам. Формирование таких резервов носит обязательный характер и находится под жестким контролем Банка России.
Назначение резерва под
В роли капитала второго уровня (дополнительного капитала) может выступать такой гибридный инструмент, как субординированный кредит. Он предоставляется коммерческому банку на срок не менее пяти лет и может быть востребован кредитором только по окончании срока действия договора, а в случае ликвидации банка — после полного удовлетворения требований иных кредиторов. Однако, несмотря на то, что субординированный кредит не подлежит погашению по инициативе его владельца, он продолжает оставаться срочным долговым обязательством с фиксированным сроком возврата и, как правило, не может быть полностью использован для покрытия убытков банка, что послужило основанием для введения Дополнительных ограничений на его величину. В частности, субординированный кредит используется в качестве элемента дополнительного капитала, не может превышать 50% стоимости основного капитала и должен подвергаться амортизации. Эффективность функционирования собственного капитала банка во многом зависит от количества и качества тех компонентов, которые формируют состав его источников.
Размер капитала (собственных средств) банка имеет исключительно важное значение для его деятельности. Чем больше размер капитала банка, тем выше уверенность его вкладчиков, кредиторов и клиентов, поскольку при этом повышается его надежность. Капитал банка является резервом для адекватных действий в неожиданно возникающих непредвиденных обстоятельствах, позволяющих избежать неплатежеспособности в процессе приспособления к работе в изменяющихся условиях, или, иначе говоря, источником финансирования в случае финансовых трудностей. Центральным Банком устанавливаются нормативы достаточности капитала. Таким нормативом в соответствии с Инструкцией № 1 от 30 января 1996 г. является:
Н1 = К / (Ар – Ро) х 100%
Ар - активы кредитной организации, взвешенные с учетом риска;
Ро - общая величина созданных резервов;
К - собственные средства (капитал) кредитной организации - определяются как сумма уставного капитала, фондов кредитной организации и нераспределенной прибыли, уменьшенная на затраты капитального характера, допущенные убытки, выкупленные собственные акции и дебиторскую задолженность длительностью свыше 30 дней.
В целях приведения уровня достаточности капитала в соответствие с международными стандартами минимально допустимое значение норматива Н1 устанавливается в размере 10% для средних банков и 11% для крупных банков.
- Характеристика заемных ресурсо
в коммерческих банков
Основная часть банковских пассивов – это заемные средства (обязательства банка). Они включают 4 группы:
-депозиты (вклады)
-кредиты других банков
-средства, полученные от реализации долговых ценных бумаг, выпущенных банков
-средства, полученные в результате РЕПО.
Практически все клиентские счета называют депозитными. По форме использования счетов они делятся на депозиты (вклады) до востребования, срочные депозиты и условные депозиты. Вклады (депозиты) до востребования размещаются в банке на счетах клиентов и по требованию клиента средства с этих счетов могут изыматься. Формой привлечения банком вкладов до востребования является также текущий счет с овердрафтом.
Срочный вклад - это средства, которые размещены в банке на определенный срок и могут быть сняты после окончания этого срока или после предварительного уведомления банка за установленный период. Одной из форм срочных вкладов являются сертификаты. Они бывают депозитные и сберегательные.
Депозитный сертификат - это ценная бумага, которая может использоваться ее владельцем как платежное средство и иметь оборот на фондовом рынке.
Сберегательный вклад служит владельцам для накопления денежных сбережений. К заемному капиталу коммерческого банка принадлежат средства, полученные от эмиссии и продажи облигаций, и кредиты, полученные у других банков.
Облигации свидетельствуют о продлении их владельцами указанных средств в распоряжение эмитента в форме долгосрочного кредита. Владелец облигации приобретает право на получение фиксированной прибыли по ней на протяжении срока действия ссуды.
Если коммерческий банк и дальше желает удерживать в своем обороте средства, привлеченные при помощи облигаций, он прибегает к рефинансированию предыдущих вкладов. Это осуществляется путем выкупа ранее выпущенных облигаций за счет средств, полученных от выпуска новых необеспеченных долговых обязательств. Облигации, если это предусмотрено условиями эмиссии, могут быть конвертированы в простые акции.
Межбанковский кредит.
Свои кредитные ресурсы коммерческий банк может пополнить за счет ресурсов других банков. Свободными кредитными ресурсами торгуют устойчивые в финансовом отношении коммерческие банки, у которых всегда есть излишек кредитных ресурсов. Чтобы эти ресурсы приносили доход, банки стремятся разместить их в других банках-заемщиках. Кроме выгоды от помещения средств, банки-кредиторы получают возможность устанавливать деловые партнерские отношения.
Срок МБК 3-4 месяца. Процентная ставка зависит от учетной процентной ставки ЦБР, но всегда ниже процентных ставок по кредитам, предоставляемым хозяйственникам. Причиной привлечения кредитных ресурсов банком-заемщиком из других банков является удовлетворение потребности своих клиентов в заемных средствах, то есть расширение своих кредитных вложений.
Привлечение МБК осуществляется двумя способами:
– самостоятельно, путем прямых переговоров и по другим вопросам банковской деятельности;
– при помощи посредников: банков, брокерских компаний, фондовых бирж, финансовых домов.
На фондовом рынке
распределение кредитных
· сумма средств, предлагаемых к размещению или привлечению;
· срок передачи или привлечения средств;
· желаемая процентная ставка;
· особые условия размещения.
В результате торгов определяются конкретная сумма кредита, процентная ставка и срок предоставления МБК. При совпадении интересов покупателя и продавца заполняется регистрационное свидетельство об аукционной сделке, которое является основанием для заключения договора об МБК. За оказанное посредничество заемщик уплачивает бирже определенный процент от суммы сделки.
Кредиты Центрального банка России.
Все большую роль в
формировании ресурсов коммерческих банков
начинают играть МБК. Однако у них
имеются существенные недостатки –
отсутствие оперативности в
Осуществляя денежно-кредитное
регулирование, ЦБР проводит по отношению
к коммерческим банкам политику кредитной
экспансии и кредитной
1) изменение ставки рефинансирования;
2)изменение размера минимальных требований по обязательному резервированию части привлеченных банком ресурсов;
3) изменение объема операций, проводимых на открытом рынке.
Условием предоставления
коммерческому банку
Наиболее демократичный способ кредитования коммерческих банков – это проведение кредитных аукционов ЦБР. Приобретенные на аукционе кредитные ресурсы могут быть использованы банком по его усмотрению. На аукцион допускаются только те банки, которые:
· имеют лицензию ЦБР и корреспондентский счет в ЦБР;
· не имеют на корсчете дебетового сальдо и просроченной задолженности по кредитам ЦБР;
· проработали на рынке ссудного капитала не менее года;
· своевременно и полно перечисляют средства в фонд обязательных резервов;
· имеют аудиторское заключение по годовому отчету.
Эмиссия банком ценных бумаг
Средства, мобилизованные банком на основе выпуска ценных бумаг, считаются заемными в отличие от остатка денежных средств на счетах клиентов, которые в банковской практике называются привлеченными. При выпуске ценных бумаг банк играет активную роль, инициатива выпуска принадлежит ему, в то время как при привлечении вкладов роль банка пассивна. Коммерческие банки могут эмитировать: облигации, векселя, депозитные и сберегательные сертификаты.
Источниками платежа могут быть собственные средства клиента, кредиты банка, бюджетные средства. Безналичные расчеты могут быть акцептованными банками или безакцептными. Важным моментом в организации безналичных расчетов является документооборот. Он охватывает период оформления, передачи, почтового перечисления документов от банка плательщика до банка получателя и назад. Рациональная, эффективная организация документооборота требует использования таких форм расчетов, при которых был бы минимальным разрыв во времени между хозяйственными операциями и сдачей документов в банк и оплатой этих документов.
Документы, которые подаются клиентами в банк на перечисление или получение средств должны содержать следующие реквизиты: название и номер расчетного документа; число, месяц, год его выписки; наименование плательщика, получателя средств, номера их счетов; наименование, местонахождения, номер счета банка плательщика и получателя, МФО и коды банков; сумма платежа цифрами и прописью; целевое направление средств; мотив перечисления; подписи плательщиков и оттиск печати.
Документы выписываются, как правило, с использованием технических средств, в том количестве, которое необходимо банку. Списание средств со счета плательщика осуществляется на основе первого экземпляра расчетного документа. Односторонность и ограниченное значение каждого из нормативов свидетельствует о целесообразности использования для оценки и регулирования ликвидности банка совокупности таких нормативов. Полная характеристика ликвидности предполагает соответствие, взаимную увязку сумм и сроков возможного высвобождения кредитов и других вложений банка с требованиями, которые могут быть предъявлены владельцами средств, составляющих ресурсы банка.
Если кредитные организации не соблюдают обязательных нормативов, то это вынуждает ЦБ РФ применять в отношении их серьезные меры воздействия (вплоть до отзыва лицензии). Все эти меры соответствуют ст. 75 ФЗ «О Центральном банке...» и адекватным указаниям Банка России.
Кроме того, в случае нарушения обязательных экономических нормативов кредитные организации теряют право на:
– открытие филиалов;
– расширение круга финансовых операций;
–получение аккредитации для участия в международных программах Международного и Европейского банков реконструкции и развития.
Об ухудшении финансового положения банка наглядно свидетельствуют факты невыполнения обязательств, предписанных ЦБ РФ, налагаемые на банк штрафы и угрозы потери лицензии.
Банки для осуществления своей коммерческой деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств.
Для банка с точки зрения управления его ликвидностью депозиты срочного характера являются наиболее приемлемыми, так как изъятие этих средств их собственниками предполагается лишь после окончания оговоренных сроков.
Недепозитными (заемными)
средствами принято считать ресурсы,
которые формируются коммерческ