Министерство  образования и  науки РФ

Федеральное государственное  бюджетное образовательное  учреждение

высшего профессионального  образования

«Самарский  государственный  университет»

Психологический факультет 

Кафедра педагогики

Специальность: «Социальная педагогика» 
 
 
 
 
 
 
 
 

«ПЕНСИОННОЕ СТРАХОВАНИЕ »

Дисциплина: Социальная политика 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Выполнила: студентка

     гр. 17301.30 Каменская С.А.

Проверил:

Самара 2012

Содержание 

Введение

1. Понятие пенсионного страхования

2. Условия выплат пенсий. Виды пенсий

3. Особенности  пенсионного страхования 2011 года

Заключение

Литература

Введение 

     Пенсионное  страхование - страхование с целью формирования источников финансирования пенсий. Пенсионное страхование является основой пенсионной системы в развитых странах.

     Различают обязательное пенсионное страхование  и добровольное пенсионное страхование.

     Пенсионное  страхование, как необходимость  материального обеспечения граждан  в старости, существует во всех развитых странах.

     Целью данной работы является раскрытие пенсионного страхования в России. 

1. Понятие пенсионного  страхования. 

     Пенсионное  страхование, как необходимость  материального обеспечения граждан  в старости, существует во всех развитых странах. Увеличение продолжительности  жизни населения и снижение рождаемости только добавляют актуальности проблеме. Поэтому совершенного законодательства по пенсионному страхованию не найти, пожалуй, ни в одном государстве. В России пенсионное обеспечение традиционно базируется на добровольной ответственности младших поколений перед старшими. Работающая молодежь содержит тех, кто ушел на заслуженный отдых. Падение рождаемости делает такую схему весьма шаткой.

     В РФ пенсионное страхование основывается на двух видах пенсий: государственной  и негосударственной (дополнительной). Если первый вид гарантируется государством, а порядок получения четко регулируется законом, то второй вид пенсии может существовать в различных вариантах, нюансы которых зависят от конкретного договора.

     Обязательное  пенсионное страхование осуществляется Пенсионным фондом России, который выполняет функции страховщика. Роль страхователя отводится организациям или гражданам, осуществляющим прием на работу и производящим начисление и уплату взносов. Лица, подпадающие под действие обязательного пенсионного страхования, считаются застрахованными.

     Обязательное  пенсионное страхование - это созданная государством система правовых и экономических мер, призванная компенсировать гражданам их заработок, которые они имели до введения обязательного пенсионного страхования. В Российской Федерации размер средней пенсии равен примерно третьей части от уровня зарплаты работающего гражданина, в то время как в экономически развитых странах - 80-90%. Существующая динамика развития в этом отношении показывает, что нашей стране потребуется еще немало лет, прежде мы приблизимся к западному уровню.

     На  сегодняшний день законодательством  предусмотрена возможность одновременно с трудовой пенсией получать и  дополнительную. Такие услуги предоставляют  гражданам негосударственные пенсионные фонды.

     Негосударственное пенсионное обеспечение является дополнительным по отношению к государственному и может осуществляться в форме  дополнительных профессиональных пенсионных систем отдельных предприятий, отраслей экономики либо территорий, а также в форме личного пенсионного страхования граждан, осуществляющих накопление средств на дополнительное пенсионное обеспечение.

     Негосударственное пенсионное обеспечение выполняет  следующие функции:

     - разрабатывает условия негосударственного пенсионного обеспечения участников;

     - заключает пенсионные договоры;

     - аккумулирует пенсионные взносы;

     - ведет пенсионные счета, информирует вкладчиков и участников о их состоянии;

     - заключает договоры с управляющим фонда;

     - формирует и размещает самостоятельно или через управляющего собственные средства, включая пенсионные резервы;

     - ведет бухгалтерский учет и осуществляет актуарные расчеты;

     - производит выплаты негосударственных пенсий;

     - осуществляет контроль за своевременным и полным поступлением средств в фонд и исполнением своих обязательств перед участниками;

     - предоставляет информацию о своей деятельности.

     Вкладчики негосударственного пенсионного фонда вносят взносы только денежными средствами в порядке и размерах, которые предусмотрены правилами фонда и пенсионным договором.

     Негосударственный пенсионный фонд осуществляет размещение пенсионных резервов через управляющего, который обеспечивает возврат переданных ему фондом пенсионных резервов по договорам доверительного управления и другим договорам в соответствии с законодательством, кроме случаев размещения пенсионных резервов в государственные ценные бумаги, ценные бумаги субъектов РФ, банковские депозиты и др.

     Добровольное  пенсионное страхование по сути, - один из видов накопительного страхования  жизни, механизм действия которого не так уж сложен. Гражданин, согласно договора, перечисляет определенную денежную сумму страховой компании, и последняя инвестирует эти средства с целью увеличения их объема. По достижении клиентом пенсионной возрастной планки, компании выплачивает ему дополнительную пенсию.

     Программы добровольного пенсионного страхования  успешно реализуются в самых  разных странах мира, позволяя гражданам  обеспечить себя средствами к существованию  в старости, размер которых зависит  не от возможностей государственной системы социального обеспечения, а исключительно от желания и возможностей застрахованного.

2. Условия выплат пенсий. Виды пенсий. 

     С 2002 года в России действует пенсионная модель, основанная на страховых принципах. В отличие от прежней системы, пенсионные права граждан теперь зависят не только от стажа работы, но и от размера зарплаты и пенсионных взносов.

     Наибольший  удельный вес выплат из бюджета Пенсионного  фонда РФ составляют расходы на выплату  трудовых пенсий. Они подразделяются на три вида:

     - по старости

     - по инвалидности

     - по случаю потери кормильца

     Лицам, имеющим право одновременно на различные  виды пенсий, устанавливается только одна пенсия по их выбору. Данное ограничение  связано с тем, что размер страхового обеспечения по определению не может быть выше дохода от трудовой деятельности застрахованных лиц, однако, эта норма не исключает возможности одновременного получения трудовой и государственной пенсий (инвалиды и участники войны, родители и вдовы погибших военнослужащих, участники ликвидации последствий аварий на Чернобыльской АС).

     Трудовая  пенсия складывается из двух или трёх частей. Концепция многозвенной пенсии направлена на достижение трёх целей  пенсионного обеспечения:

     - борьба с бедностью

     - компенсация утраченного заработка

     - обеспечение материальной достаточности

     В отношении всех трёх видов трудовых пенсий существует одно общее назначение - наличие определённой продолжительности трудового стажа, однако, если для приобретения права на пенсию по старости требуется не менее 5 лет для приобретения стажа, то пенсии по инвалидности и по случаю потери кормильца могут быть назначены при наличии у инвалида или умершего кормильца не менее одного дня страхового стажа.

     Другое  условие всегда является особенным, отличающим данный вид трудовой пенсии от остальных. Для пенсий по старости - это достижение пенсионного возраста (60 - мужчинам и 55 лет - женщинам), для пенсий по инвалидности - наступление инвалидности (независимо от её причины), повлекшие ограничение способности к трудовой деятельности, а для пенсий по случаю потери кормильца - нахождение на иждивении умершего кормильца нетрудоспособного лица, связанного с ним строго определёнными родственными отношениями.

     Виды  пенсионных выплат:

     - пожизненная пенсия

     Пожизненные пенсии (их еще называют пожизненными аннуитетами) выплачиваются не фондами, а страховыми организациями, с которыми участники негосударственных пенсионных фондов заключили договор страхования пожизненной пенсии, за счет денежных средств, перечисленных страховой организации.

     Договор страхования пожизненной пенсии заключается после достижения пенсионного  возраста участником фонда. Для заключения такого договора участник негосударственного пенсионного фонда подает страховой организации справку администратора об объеме принадлежащих ему пенсионных средств. Страховую компанию участник фонда выбирает самостоятельно;

     - пенсия на определенный  срок

     Выплата пенсии на определенный срок осуществляется администратором пенсионного фонда в двух случаях:

     - по желанию участника фонда,  который имеет право на получение  пенсионных выплат в соответствии  с его заявлением;

     - по требованию участника фонда,  со дня возникновения у него  права на страхование пожизненной пенсии, если приобретение пожизненного аннуитета может негативно отразиться на размере пенсионных выплат.

     Пенсия  на определенный срок рассчитывается исходя из срока не менее 10 лет от начала совершения первой выплаты.

     В течение периода выплаты пенсии на определенный срок участник фонда может:

     - перейти в другой пенсионный  фонд и продолжать получать пенсию на определенный срок;

     - заключить со страховой организацией  договор страхования пожизненной  пенсии с оплатой такого договора за счет пенсионных средств, которые учитываются на его индивидуальном пенсионном счету в пенсионном фонде.

     Для получения пенсии на определенный срок достаточно подать администратору соответствующее  заявление. Сам договор о выплате  пенсии на определенный срок заключается только в письменной форме. Обязательным условием являются ознакомления участника фонда с памяткой, которая содержит разъяснения основных положений договора.

     В начале каждого финансового года лицу, которое получает пенсию на определенный срок, в обязательном порядке предоставляется информация:

     - о сумме пенсионных средств  на его счету по состоянию  на начало отчетного финансового  года, уплаченных пенсионных взносах  и распределенной финансовой  прибыли (убытке);

     - об объеме пенсионных выплат за счет пенсионных средств, сумме стоимости услуг, уплаченных за отчетный финансовый год.

     Кроме того, участник фонда может требовать  предоставления такой информации по состоянию на любую дату. Однако в таком случае информация будет  предоставлена за его счет, кроме случаев, когда такая информация необходима для заключения договора страхования пожизненной пенсии;

- одноразовые пенсионные  выплаты

     Выплата пенсии участнику негосударственного пенсионного фонда осуществляется одноразово в таких случаях:

     - критическое состояние здоровья участника фонда (при этом требуется медицинский документ, подтверждающий диагноз);

     - сумма накопленных средств меньше  суммы минимального размера пенсионных  накоплений, установленных Госфинуслуг;

     - смерть участника - в таком случае средства выплачиваются наследнику.

     Выплата одноразовой пенсии также осуществляется по заявлению участника или его  наследников и производится в  течение пяти рабочих дней после  получения соответствующего заявления  и документов, подтверждающих право  на получение одноразовой выплаты.

     Таким образом, хотя выбор того или иного  вида пенсионных выплат не зависит  от одного только желания участника  негосударственного пенсионного фонда, закон, диктуя те или иные условия  осуществления выплат, прежде всего, защищает финансовые интересы вкладчика.  

3. Особенности пенсионного страхования 2011 года. 

     В России предполагаются две формы  пенсионного страхования - обязательная (государственное пенсионное страхование) и добровольная. Обязательное пенсионное страхование обеспечивает Пенсионный фонд РФ. Добровольное пенсионное обеспечение, как следует из названия, граждане формируют самостоятельно, для чего используют услуги негосударственных пенсионных фондов или накопительные пенсионные программы, предоставляемые специализированными страховыми компаниями.

     Пенсионный  фонд Российской Федерации, образованный 22 декабря 1990 года, является механизмом финансирования пенсий и пособий  за счет поступления обязательных страховых  взносов от работодателей и граждан. Пенсионный фонд реализует также выдачу сертификатов на получение материнского (семейного) капитала (материнский капитал - форма господдержки семей с детьми).

     Традиционный  размер ставки в пенсионный фонд - 34% от заработной платы (эти отчисления разделяются на две части - так  называемые накопительная и страховая часть пенсии). Изначальный «советский» вариант наполнения ПФ, при котором 70 млн. работающего населения финансируют 38 млн. пенсионеров, правительство пыталось реформировать не раз - не удивительна и нынешняя реформа пенсионного фонда.

     Пенсионный  фонд 2011 будет наполняться с учетом изменений, внесенных в закон  о страховых взносах в 2011 году. Эти изменения коснутся как размеров выплат (отчисления в пенсионный фонд от граждан и работодателей регламентируют новые тарифы), так и такого момента, как отчетность в пенсионный фонд (в частности, в 2011 году ежеквартально надо сдавать отчет в пенсионный фонд и сведения по персонифицированному учету).

     Бюджет  Пенсионного фонда на 2011 год был  утвержден Госдумой 24.11.2010 (по традиции - одновременно с федеральным бюджетом на соответствующий период) и предполагает с 1 февраля индексацию трудовой пенсии на 8%, а также доплаты к пенсиям до прожиточного минимума всем неработающим пенсионерам.

     Изменится и стоимость страхового года на 2011 для индивидуальных предпринимателей (стоимость страхового года для ИП ежегодно утверждается Правительством России, постоянно увеличиваясь). В 2011 году индивидуальные предприниматели должны будут заплатить налоги в пенсионный фонд, которые в сумме превзойдут прошлогодние выплаты более чем на 4 тыс. руб., в том числе - фиксированные платежи в сумме более 16 тыс. руб. Это обязательные взносы, которые ИП обязан обеспечить, независимо от доходности бизнеса (более того - даже при наличии долгов).

     Перечисления  в пенсионный фонд 2011 должны быть выполнены в полном объеме до 31 декабря текущего года, в противном случае будет начисляться пеня (вплоть до закрытия ИП).

     В целом, начиная с 2011 года, страховые  взносы в пенсионный фонд предполагают существенно более высокую нагрузку - как по сравнению с тарифами прошлого года, так и по сравнению с отмененным единым социальным налогом (ЕСН). Однако для отдельных категорий плательщиков сохранены льготы и на страховые взносы (пониженные тарифы на период 2011-2014 годов приведены в ст. 58 Закона 212-ФЗ).

      Заключение 

     Государственные пенсии являются основным источником существования для определённых слоёв населения. Для другого круга социально незащищенных граждан они являются не основным, но существенным доходом бюджета семьи. Поэтому, пенсионное обеспечение на территории нашей страны должно быть всегда устойчивым и стабильным. За годы перестройки и реформ в России много сделано для строительства правового государства. И, в первую очередь, это нашло отражение в изменении механизма самого пенсионного обеспечения граждан. Но все, же имеются некоторые отклонения, которые со временем, возможно, исправить без особых затрат.

Литература 

     1. ФЗ РФ закон от 15.12.2001 № 167-ФЗ (ред. от 03.12.2011) "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации"

     2. Ахвледиани Ю.Т. Страхование: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальностям (060400) «Финансы и кредит», (060500) «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006

     3. Бурнашов, Р.А. Реформа обязательного пенсионного страхования в России М.: Соврем, экономика и право, 2001

     4. Косарев, Ю.А. Социальное страхование и социальная защита граждан М., 1997

     5. Социальная политика и пенсионное обеспечение - М.: Издание Государственной Думы, 2010 

     http://www.sluchay.ru/пенсионное_страхование/