Перестрахование. 11

Введение………………………………………………………………………3

1. Необходимость, экономическая сущность, функции и принципы перестрахования…………………………………………………………..5
2. Факультативное, облигаторное, факультативно-облигаторное перестрахование…………………………………………………………14
3. Пропорциональное и непропорциональное перестрахование: отличительные особенности организации и обслуживания………….22

Заключение…………………………………………………………………..33

Задача…………………………………………………………………………34

Список  использованной литературы……………………………………….36 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение 

    Специалисты, анализируя страховой рынок, подразделяют его на рынок прямого страхования и рынок перестрахования. Рынок прямого страхования - это сфера заключения договоров страхования между страховыми организациями (страховщиками) и их клиентами (страхователями). Однако один страховщик не всегда в состоянии обеспечить надежную страховую защиту страхователю, особенно если речь идет об объекте, имеющем высокую страховую стоимость или связанном с повышенной опасностью, поэтому для создания сбалансированного страхового портфеля, повышения финансовой устойчивости и гарантированного выполнения всех своих обязательств он прибегает к услугам перестраховочного рынка.

    Последние события в мире: природные  и политические катаклизмы, приводящие  к массовым потерям имущества, жизни и здоровья граждан - делают тему перестрахования особенно актуальной. Страховое сообщество вынуждено консолидироваться и находить новые технологии ведения бизнеса. В центре внимания данной статьи находятся вопросы перестрахования, рассматриваются виды договорных отношений и влияние перестрахования на финансовую устойчивость компании.

    Страховая компания нуждается  в перестраховании, чтобы иметь  возможность покрывать потери  по единичным крупным рискам, потери в результате наступления  катастрофических случаев либо потери по рискам в случае наступления более высокого, чем в среднем, количества страховых случаев. Все это очень актуально для страховщиков, поскольку в последние годы природа все чаще преподносит сюрпризы в виде наводнений, как, например, в Чехии, Австрии, Германии, или смерчей и тайфунов, как в США и Юго-Восточной Азии. Многим зарубежным страховым компаниям удалось выстоять только благодаря успешному использованию схем перестрахования. Разберемся в различных видах перестрахования, используемого сегодня в международной практике.

    Итак, при наступлении страхового  события перестраховщик несет  ответственность в объеме принятых  на себя обязательств по перестрахованию.  Отношения страховщиков по перестрахованию  регулируются договорами между  ними.

    Операция перестрахования по  своей финансовой сути - это специальная  форма кредитования между страховыми  компаниями, то есть своего рода  аналог межбанковского кредитования  в банковской сфере. Аналогия  проявляется и в специфике  формирования тарифных ставок и организации перестраховочных (корреспондентских) отношений.

      Цель  перестрахования - дополнительная защита имущественных интересов страхователей  по основному договору страхования. То есть фактически предметом договора перестрахования выступает, как правило, передача определенной части риска выплаты по основному договору от одного страховщика (перестрахователя) другому страховщику (перестраховщику).

      Перестрахование осуществляется на основании заключенного между страховщиком и перестраховщиком договора перестрахования, к которому применяются правила, подлежащие применению в отношении страхования предпринимательского риска, если договором перестрахования не предусмотрено иное.

   Разнообразие форм и разновидностей  перестрахования позволяет участникам  договоров перестрахования осуществлять перестраховочные операции таким образом, чтобы, с одной стороны, обеспечить финансовую устойчивость страховщиков, а с другой - обеспечить перестраховщиков перестраховочной емкостью. 
 
 

1. Необходимость, экономическая  сущность, функции и принципы перестрахования 

     Задача обеспечения финансовой  устойчивости требует от страховщика  соблюдения целого ряда условий:  наличия свободного от обязательств  собственного капитала, необходимая  величина которого повышается  с ростом объема страховых операций; незаключения договоров на страховые перестрахование суммы, превышающие возможности страховщика гарантировать выполнение своих обязательств даже в случаях, когда величина убытка будет максимальной; формирования сбалансированного по объектам, размерам страховых сумм, страховым рискам и регионам страхового портфеля; недопущения превышения страховых выплат над страховыми премиями.

    В большинстве случаев страховые  общества не имеют возможности  создать идеально сбалансированный  портфель рисков, поскольку количество объектов страхования небольшое или в портфеле содержатся крупные и опасные риски, которые вносят в состав портфеля элементы диспропорции.

    Кроме того, практика показывает, что любое страховое общество  даже при тщательном отборе рисков при приеме их на страхование не может создать портфель полностью изолированных друг от друга объектов страхования, так как условиями страхования обычно покрываются различные опасности, которым застрахованные объекты могут подвергаться одновременно при наступлении катастроф: наводнений, ураганов, землетрясений, опустошительных пожаров и т.д. Однако в связи с тем, что финансовые средства и даже все активы любого страховщика составляют лишь небольшую долю общей суммы его ответственности перед страхователями по всему портфелю застрахованных объектов, указанные катастрофы (страховые случаи) могут не только значительно подорвать финансовую базу страхового общества, но и привести его к полному банкротству.

    Для выравнивания страховых сумм  принятых на страхование рисков и тем самым сбалансирования страхового портфеля, приведения потенциальной ответственности по совокупной страховой сумме в соответствие с финансовыми возможностями страховщика и, следовательно, для обеспечения финансовой устойчивости страховых операций и их рентабельности, получения взаимного участия в рисках, принятых на страхование другими страховщиками, существует институт перестрахования

    Перестрахование – самостоятельная  отрасль страхования. 

    Существует множество определений перестрахования. Классическое определение было дано в законодательстве Великобритании в XIX в., где перестрахование трактовалось как новое страхование уже застрахованного риска, предназначенное для того, чтобы обезопасить страховщика от ранее принятых рисков. Самое краткое определение дано в Немецком Торговом уставе: «Перестрахование – это страхование риска, взятого на себя страховщиком»

    В Федеральном законе «Об организации  страхового дела в Российской  Федерации» (ст.13) сказано: «Перестрахование  – деятельность по защите одним страховщиком (перестраховщиком) имущественных интересов другого страховщика (перестрахователя), связанных с принятием  последним по договору страхования (основному договору) обязательств по страховой выплате».

    На перестраховочном рынке есть покупатели, продавцы и страховые посредники. Первичный страховщик, передающий риск в перестрахование, называется цедентом. Страхования компания, принимающая риски в перестрахование, называется цессионером. Процесс передачи рисков в перестрахование называется цессией, или цедированием.

    Цель перестрахования заключается  в защите страховщика от возможных  финансовых потерь, которые ему  придется нести по собственным  договорам страхования, если он  не защищается перестрахованием. Объем защиты в каждом случае определяется договором перестрахования. С помощью перестрахования страховщик может увеличить емкость своего страхового портфеля посредством заключения договоров прямого страхования по рискам, превышающим по своей полной стоимости его финансовые ресурсы. Перестрахованием достигается не только защита страхового портфеля от влияния на него серии крупных страховых случаев или даже одного катастрофического случая, но и то, что оплата сумм страхового возмещения по таким случаям не ложится тяжелым бременем на одно страховое общество, а осуществляется коллективно всеми участниками.

    Необходимо отметить, что и перестраховщики  могут аналогичным образом перестраховывать  принятые на себя обязательства.  В этом случае заключенный  договор будет именоваться договором ретроцессии; лицо, передающее обязательства в дальнейшее перестрахование, — ретроцедентом, а лицо, принимающее на себя такие обязательства, — ретроцессионарием. Цель заключения договора ретроцессии — дальнейшее перераспределение рисков и сбалансирование уже обязательств перестраховщика с целью обеспечения его финансовой устойчивости.

    Если страхователь намерен более  подробно изучить будущую перестраховочную  защиту, он должен обратить внимание  на два момента. Во-первых, процесс  перераспределения части страховой ответственности по каналам перестрахования иногда может начинаться еще до заключения договора прямого страхования, т.е. на этапе проведения переговоров между страхователем и страховщиком (так называемое предварительное размещение риска). В ряде случаев, когда страхуется крупный риск или особо опасный объект, это просто необходимо. Во-вторых, существенным условием надежности перестраховочной защиты является правильный выбор перестраховщиков, критериями которого могут служить:

      размер  уставного капитала и иных собственных средств перестраховщика;

      специализация;

      платежеспособность  и финансовая устойчивость перестраховщика;

      состояние страховых резервов и их размещение;

      структура активов и уровень их ликвидности;

      положение в рейтингах по различным показателям (в том числе по поступлениям, выплатам, объему активов и др.);

      репутация на перестраховочном рынке;

      сведения  о своевременности выплат страховых  возмещений по другим договорам перестрахования;

      опыт  работы на рынке;

      персональный  авторитет руководителей и ведущих специалистов;

      участие в крупных перестраховочных пулах;

      наличие связей с международными перестраховочными  организациями;

      степень развития региональной сети представительств (для зарубежных перестраховщиков) и др.

    Однако следует помнить, что страховщик, который перестраховывает едва ли не 100% принятого риска, оставляя минимальное собственное удержание или не оставляя его вообще, вряд ли заслуживает доверия. Это означает, что либо у него не хватает собственных средств и поэтому собственное удержание, размер которого по закону не может быть выше 10% собственных средств, получается небольшим (в этом случае страхователю следует подумать, стоит ли иметь дело с несостоятельным в финансовом отношении страховщиком, так как есть опасность, что он не сможет быстро выплатить полную сумму возмещения, которую смогут ему возместить только перестраховщики), либо такая позиция - продуманная политика страховщика, зарабатывающего деньги не на страховании как таковом, а на получении перестраховочной комиссии, т.е. фактически выступающего как посредник в пользу крупных перестраховщиков, в том числе зарубежных (в этом случае для страхователя, возможно, дешевле обойдутся услуги другого страховщика).

    Страховщики, как известно, это  коммерческие организации. Конечной целью деятельности любой коммерческой организации является получение прибыли путем увеличения доходов и минимизации расходов. Основная часть расходов страховщика на развитых страховых рынках - это расходы на страховые выплаты. Страховщик обязан следить за тем, чтобы при выполнении обязательств перед клиентами сумма выплачиваемых страховых возмещений оставалась на таком уровне, при котором он мог бы неукоснительно соблюдать установленные страховым надзором нормативы финансовой устойчивости и гарантировать акционерам минимальную прибыль или по крайней мере не допускать значительных балансовых убытков.

1. С помощью перестрахования страховщики могут сформировать у себя более сбалансированный страховой портфель. Формирование такого портфеля означает, что страховая организация имеет достаточно большое число договоров страхования однородных объектов, не сконцентрированных на небольшой территории, с идентичным кругом страховых рисков и с существенно не различающимися между собой страховыми суммами. Отсутствие сбалансированного портфеля серьезно нарушает оптимальные пропорции, создающие основу для финансовой устойчивости.
2. С помощью перестрахования сокращается риск возникновения у страховщика убытков от проведения страховых операций из-за превышения размера страховых выплат над величиной полученной страховой премии.
3. Перестрахование способствует увеличению возможностей страховщика заключать договоры страхования на высокие страховые суммы.
4. Заключение договоров перестрахования позволяет страховщикам регулировать соотношение между размерами собственного капитала и объемом страховых операций  в целях обеспечения своей финансовой устойчивости.
5. Наличие возможности заключить договор перестрахования позволяет страховщикам более смело заниматься операциями по новым видам страхования.
6. Перестраховщики могут оказывать страховщикам различные услуги, необходимые им для повышения эффективности своей деятельности..

    Фундаментальные характеристики  перестрахования, характеризующие его сущность, сводятся к следующим положениям:

• Перестрахование – это подлинное страхование;
• Риск, взяты на себя страховщиком по прямому договору страхования, называется оригинальным риском и является основным объектом договора перестрахования;
• Второй стороной по договору перестрахования может быть только страховщик. Между страхователем и перестраховщиком не возникает правоотношения.

    Значение перестрахования в современном  мировом страховом хозяйстве  связано с выполнением им следующих  основных функций:

1) предоставление  дополнительной финансовой емкости  (капитала) для принятия прямым  страховщиком рисков на страхование;

2) вторичное  перераспределение принятого на  страхование риска (рисков);

3)  обеспечение  сбалансированности результатов  деятельности страховщика за каждый отчетный год;

4) защита  годового баланса страховщика;

5) участие  в налоговом планировании прямого  страховщика;

6) предоставление  условий для накопления активов  прямым страховщиком;

7) влияние  на улучшение показателей платежеспособности прямого страховщика;

8)  предоставление  ликвидных активов для быстрого  урегулирования убытков прямым  страховщиком при наступлении  страховых случаев с застрахованными  рисками.

      Перестраховочные  отношения строятся на двух основных принципах: возмездности и доброй воли. Принцип возмездности означает обязанность перестраховщика выплатить перестрахователю возмещение в соответствии с долей своего участия и только в том случае, если тот выплатил причитающееся страховое возмещение страхователю, а принцип доброй воли - обязанность перестрахователя до заключения договора перестрахования предоставить перестраховщику полную и достоверную информацию о перестраховываемом риске, а также информировать его о всех изменениях в степени риска в течение всего срока перестрахования. Нарушение этой обязанности может стать основанием для отказа перестраховщика от выплаты страхового возмещения в результате наступившего страхового случая.

      Перестрахование может осуществляться как специализированными  перестраховочными обществами, так и обычными страховщиками. В развитых странах преимущественно используются услуги специализированных перестраховщиков, в то время как на российском рынке пока нет в достаточном количестве мощных в финансовом отношении перестраховочных организаций, поэтому в России перестрахование ведется в основном обычными страховыми компаниями.

    По своей сущности перестрахование  является международным бизнесом, поскольку имеет целью вторичное,  последующее распределение принятых  на страхование рисков, что может  быть обеспечено главным образом привлечением иностранного капитала. Современный мировой рынок перестрахования еще в большей мере, чем рынок прямого страхования, подвержен процессам глобализации и сращивания страхового, банковского и фондового капиталов. Эти процессы являются следствием необходимости увеличения капитализации перестраховщиков для предоставления необходимых финансовых емкостей для перестрахования природных катастроф, убытки от наступления которых оцениваются в десятки миллиардов долларов.

    В настоящее время почти все страховые компании России нуждаются в перестраховании. Передавая часть своей ответственности перестраховщику, страховая компания может гарантировать выполнение своих обязательств перед клиентами даже при наступлении нескольких крупных страховых случаев. Перестрахование является необходимым прежде всего в случае опасных и крупных рисков или в специализированных перестраховочных обществах.

    Давайте рассмотрим некую страховую  компанию, работающую в каком-либо  регионе. В течение определенного периода страховая компания исправно выполняла свои обязательства. Но внезапно на регион обрушились мощные ливни, реки вышли из берегов и затопили практически все. В один момент суммы по выплатам превысили страховой фонд, и компания оказалась не в состоянии их удовлетворить.

    Сам процесс передачи рисков  должен базироваться на четком  экономическом расчете. При излишней  передаче рисков компания теряет  в части собранной премии. С  другой стороны, при передаче  меньше необходимого уровня при  наступлении страхового случая компания может быть просто разорена. 
 
 
 
 

┌────────────┐           ┌──────────────┐          ┌─────────────────────┐

│Страхователь├─────┐     │Перестраховщик├────┐     │Третий перестраховщик│

└────────────┘     │     └─────┬────────┘    │     └────────────┬────────┘

                   │           ▲             │                  ▲

                   ▼           │             ▼                  │

             ┌─────┴────┐      │      ┌──────┴──────────────┐   │

             │Страховщик├──────┘      │Второй перестраховщик├───┘

             └──────────┘             └─────────────────────┘ 

      Рис. 1. Схема перестрахования 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2. Факультативное, облигаторное, факультативно-облигаторное  перестрахование 

    Передача рисков в перестрахование может осуществляться от случая к случаю или происходить регулярно на основе постоянных договорных отношений. Существуют две основные формы перестрахования: факультативное и облигаторное  и две смешанные: факультативно-облигаторное и облигаторно- факультативное.

    Факультативное перестрахование  – это самая ранняя форма  перестрахования, существовавшая  на протяжении веков. Для него  характерен добровольный характер  принятия рисков на перестрахование.  Страховая компания перестраховывает  те риски, которые считает необходимым перестраховать, и не имеет каких – либо обязательств перед другими компаниями по передаче в перестрахование определенных рисков. Перестраховщик, в свою очередь, не имеет обязательств перед страховщиком по приему рисков: он может отклонить предложение, принять его частично, предложить свои условия перестрахования. Факультативное перестрахование – единственная форма перестрахования, при которой перестраховщик получает возможность до принятия обязательств детально рассмотреть риски, которые он собирается перестраховать. При этом риск не считается перестрахованным до тех пор, пока перестрахователь не получит подтверждения о приеме предложения от предполагаемого перестраховщика.

    Факультативное перестрахование  напрямую связано с оригинальным договором страхования, поэтому все расчеты между страховщиком и перестраховщиком происходят в зависимости от условий платежей, оговоренных в договоре страхования.

    Перестрахование автоматически  заканчивается, если оно не  будет пролонгировано по окончании действия страхового полиса. Существенные изменения в оригинальном договоре, его условиях и в размерах премии, сделанные в период его действия, изменяют обязанность перестраховщика только в том случае, если он будет полностью с этим согласен. При этом перестраховщик имеет право отказаться в продлении перестрахования, гарантированного им ранее.

    Преимущества факультативной формы  перестрахования:

 Для  перестраховщика: дает возможность  получить полную информацию о  принимаемом на перестрахование объекте и степени страхового риска, корректировать в каждом случае условия договора.

Для цедента: возможность прибегать  к перестрахованию, только когда  оно действительно необходимо для  формирования сбалансированного страхового портфеля и обеспечения своей финансовой устойчивости (например, если страховщик принимает на страхование объект с очень высокой стоимостью).

    Недостатки факультативной формы  перестрахования:

Для перестраховщика: сложнее сформировать стабильный страховой портфель.

Для цедента: поскольку и перестраховщики могут отказать в перестраховании, у страховщика при заключении договора страхования нет гарантии того, что они его смогут перестраховать на приемлемых условиях и достаточно быстро. Необходимость согласования операции перестрахования, и если этот процесс будет длиться достаточно долго, то страховщик рискует, что страхователь заключит договор страхования в другой страховой организации. Достаточно высокие расходы на заключение данных договоров. Необходимость предоставлять перестраховщикам при проведении таких операций достаточно полную информацию о заключенных договорах страхования, подлежащих перестрахованию, что может привести к получению конкурентами сведений, составляющих коммерческую тайну.

    Эти недостатки приводят к  тому, что в настоящее время факультативное перестрахование в странах с развитым страховым рынком играет вспомогательную роль и применяется, лишь когда:

-по  каким-либо причинам нет возможности  использовать облигаторное перестрахование  (например, превышение лимита или  невозможность по облигаторному договору);

-перестрахование  на облигаторной основе по  каким-либо причинам невыгодно  цеденту (например, в связи с  невысокой вероятностью наступления  страховых случаев);

-цедент  дополнительно к облигаторному  желает провести факультативное перестрахование (например, перестраховать часть ответственности, находящейся на его собственном удержании по облигаторному перестрахованию);

-цедент  хочет расширить свой бизнес, заключая договоры факультативного  перестрахования.

    Факультативное перестрахование обычно осуществляется крупными профессиональными перестраховочными обществами, которые благодаря своему обширному опыту способны быстро и качественно оценивать риск и премию. Не менее важным фактором для цедента  является то, что профессиональный перестраховщик не станет некорректно использовать в целях конкуренции полученную информацию.

      Облигаторное  перестрахование - это форма договоров  перестрахования, по условиям которых  страховщик обязуется передавать все  принятые им на страхование риски по определенным объектам страхования перестраховщику, а перестраховщик в свою очередь обязуется принимать в перестрахование указанные риски. При этом перестраховщик не должен выражать каким-либо образом свое согласие по каждому отдельному риску, принимаемому в перестрахование. Считается, что перестраховщик полностью полагается на страховщика по основному договору страхования в части принятия на страхование риска, его оценки, определения размера страховой премии и прочих условий страхования. Поэтому исключительным правом выбора по принятию на страхование рисков обладает только страховщик основного договора страхования, который оценивает эти риски по собственному усмотрению, без получения предварительного согласия на это у перестраховщика.