Перестрахование. 3

   Министерство  образования и науки Российской Федерации

   Федеральное агентство по образованию

   Государственное образовательное учреждение высшего  профессионального образования

   «Хабаровская  государственная академия  экономики  и права» 
 
 
 

   Кафедра страхования 
 
 
 
 

   Контрольная работа 
по дисциплине «Перестрахование» 
 
 
 
 
 
 
 
 

   Выполнил  студент гр. 4фкв

   4 курса факультета Финансист                                                              

   Номер зачетной книжки 0920138

                               Ширнин Сергей 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

   Хабаровск 2010

    Содержание 

Введение 3

1. Экономическая сущность перестрахования. Принципы и функции 5

2. Основные участники договора перестрахования 8

3. Факультативное и облигаторное перестрахование 10

4. Пропорциональное и непропорциональное перестрахование 11

Заключение 17

Задачи 18 

Список  использованных источников 21

    Введение 

   Страхование - одна из древнейших категорий общественно-производственных отношений. В своей жизни человек постоянно сталкивается с рисками – возможностью появления неблагоприятных событий, ущерба, нанесенного как самому человеку так и имуществу – домашнему, общественному, производственному и т.д. Неопределенность хозяйственной и окружающей среды, вероятностная природа протекания большинства процессов, техногенные и природные катастрофы и катаклизмы во многом обуславливают появление различных рисков. Именно поэтому на протяжении своей истории человек и общество в целом стремятся обезопасить себя от различного рода рисков, а при неизбежности риска предельно снизить сумму ущерба. Одним из важнейших методов управления рисками как раз и выступает страхование.

   Страховые отношения известны по крайней мере с эпохи позднего средневековья. Тогда в результате великих географических открытий заметно расширились горизонты международной торговли и предпринимателям потребовались крупные суммы капитала, чтобы использовать новые возможности. Рост богатства общества и степень удовлетворения его потребностей в решающей мере зависели от страхования.

   С конца прошлого века возросла необходимость  в страховании все более крупных  рисков. Решить эту проблему в значительной мере позволяет перестрахование. В  этом случае страховщики могут обеспечивать покрытие новых рисков и предлагать клиентам более широкий спектр услуг.

   Родиной перестрахования считается Германия. Первое перестраховочное общество было образовано в Кельне в 1846 г., затем появилось Мюнхенское перестраховочное общество. “Русское общество перестрахования” возникло в 1895  г., и занималось оно перестрахованием огневых рисков. Сбор премий составлял 11,4 млн. руб. в год, а убытки - 8 млн. руб. Общество обладало капиталом в 4 млн. руб. Перестрахованием занималось и русское страховое общество “Помощь” с премиями в 4,3 млн. руб. и убытками в 2,5 млн. руб. в год. Создание этих обществ преследовало цель препятствовать оттоку золота в виде премий за границу.

   Страхование в нашей стране прошло несколько  этапов в дореволюционный и послереволюционный периоды. Расширение самостоятельности товаропроизводителей, формирование рыночной инфраструктуры, резкое снижение сферы государственного воздействия на развитие производственных отношений и распределение материальных благ в корне изменили процесс формирования отечественного страхового рынка, его содержание, виды страховых услуг, предлагаемых физическим и юридическим лицам.

   Сегодня перестраховщики, в том числе и российские, расширившие сферу применения своего бизнеса благодаря деятельности прямых страховщиков, участвуют в перестраховании любых видов страхования во всех странах, приобретая все больший опыт в принятии и распределении рисков. Крупнейшие перестраховочные общества консультируют своих партнеров по всему спектру вопросов, связанных с оценкой риска, заключением и исполнения договора страхования.  

    1. Экономическая сущность перестрахования, его принципы и функции 

   Перестрахование – это система принятия и перераспределения  риска между страховщиками, при  которой первый (прямой) страховщик принимает на себя весь риск, а затем  уже на согласованных условиях размещает его между страховщиками. При этом перед страхователем всю ответственность по риску несет прямой страховщик. (Чернова, 108)

   Страхование как институт финансовой защиты предполагает передачу страхователем собственной  ответственности по несению риска страховщику. При этом получаемая страховщиком ответсвенность по риску должна соответствовать его финансовым возможностям – он должен быть в состоянии выполнить свои обязательства по страховым выплатам.

   Размер  ответственности прямого страховщика по риску может быть выражен в уровне его собственного удержания – максимальной сумме, которую может заплатить страховщик при наступлении отдельного страхового случая, не ставя под угрозу собственную финансовую устойчивость.

   Разность  между реально принятым объемом обязательств и собственным удержанием представляют собой тот размер обязательств, который прямой страховщик выполнить не может, поэтому обязательства в этом размере должны быть переданы в перестрахование.

   Перестрахование или «страхование страховщиков» с его особыми методами и практикой, позволяет частным страховщикам обеспечивать страхование больших сумм и принимать на себя неизвестные ранее риски, являющиеся результатом, например, технического развития, не рискуя при этом обанкротиться. Действительно, если бы каждый владелец имущества намеревался возмещать ущерб за свой счет, то он вынужден был бы создавать материальные резервы, по величине равные имеющемуся имуществу, что очень невыгодно. Таким образом, перестрахование позволяет компенсировать колебания и сокращать потенциал ущерба.  

   Рис.1 Пример перераспределения первоначального  риска

   Определение перестрахования было дано еще в XIX в. в законодательстве Великобритании, где было сказано, что «перестрахование является новым страхованием того же самого, уже застрахованного риска и что заключается оно для того, чтобы обезопасить страховщика от ранее принятых рисков». Немецкая юрисдикция еще более кратка и категорична: «перестрахованием признается страхование рисков, принятых страховщиком».

   Что касается российского законодательства, то статья 13 закона Российской Федерации “Об организации страхового дела в Российской Федерации” (в ред. Федерального закона от 10.12.2003 № 172-ФЗ) дает следующее определение перестрахования: «Перестрахование - деятельность по защите одним страховщиком (перестраховщиком) имущественных интересов другого страховщика (перестрахователя), связанных с принятым последним по договору страхования (основному договору) обязательств по страховой выплате». В статье 13 (пункт 2) этого же закона сказано, что «страховщик, заключивший с перестраховщиком договор о перестраховании, остается ответственным перед страхователем в полном объеме в соответствии с договором страхования».

   Таким образом, перестрахование является «вторичным» страхованием страховщиков от чрезвычайных рисков, превышающих платежеспособность страховой организации и следовательно гарантирует платежеспособность страховщика при наступлении чрезвычайных ущербов (убытков). В этом заключается экономическая сущность и функция перестрахования.

   Одной из отличительных черт договора перестрахования  является принцип «возмездности», заключающийся в том, что перестраховщик обязан выплатить прямому страховщику (перестрахователю) страховую сумму, или страховое возмещение, пропорционально доле участия и только в том случае, если перестрахователь выплатил причитающуюся страховую сумму (страховое возмещение) страхователю. При этом перестрахователь обязан предоставить перестраховщику полную и достоверную информацию о переданном в перестрахование риске. Это требование называется “принципом доброй воли”.

   Согласно  принципу «следования судьбе» перестраховщик выполняет принятые на себя обязательства. Однако, стоит отметить, что перестраховщик может  не выполнять принятые на себя обязательства, если прямой страховщик нарушает правила ведения дела сознательно или из-за очень грубой ошибки.  В этом случае, перестраховщик имеет право не следовать деловым операциям перестрахователя и не делать страховую выплату. Но в общем, конечно же, как прямой страховщик, так и его перестрахователи, должны вести бизнес добросовестно – в этом заключается принцип «доверия».

   При соблюдении этих принципов перестрахование  позволяет даже самым малким компаниям брать на страхование крупные объекты или развивать новые виды страхования без риска нанести ущерб своей финансовой устойчивости.

   С финансово-экономической точки зрения, перестрахование - это форма отношений  Сторон (страховщика и перестраховщика), в соответствии с которой страховщик принимая на страхование риски по защите имущественных интересов физических и юридических лиц, часть ответственности по ним передает на согласованных договорных условиях другим страховщикам (перестраховщикам) с целью создания по возможности сбалансированного портфеля страхований, обеспечения финансовой устойчивости (платежеспособности) и рентабельности страховых операций.

   Отличие перестрахования от сострахования  или первоначального распределения  риска заключается в том, что  при перестраховании между страхователем  и перестраховщиком отсутствует прямая правовая связь. Более того, о вторичном распределении риска, т.е. о перестраховании, страхователь может даже не знать.

   В данное время основной целью соглашений отечественных перестраховочных компаний с компаниями assistance (assistance - комплекс страховых услуг) является передача страховщиком (перестраховщиком, или цедентом) в перестрахование иностранной компании (перестраховщику, или цессионару, цессионарию) определенного процента страховой ответственности и соответственно такого же процента страховой премии (как показывает практика, примерно от 65% до 95%). Это означает, что львиная доля страховых взносов попадает в руки иностранных сервисных или страховых компаний, либо в руки сервисных, страховых и перестраховочных компаний одновременно. На долю отечественных страховых или перестраховочных компаний остается лишь 5%-35% от общей суммы собранной ими страховой премии. 

   2. Основные участники договора  перестрахования 

   В основе перестрахования - договор, согласно которому одна сторона – перестрахователь передает полностью или частично страховой риск (группу страховых рисков определенного вида) другой стороне - перестраховщику, который в свою очередь принимает на себя обязательство возместить цеденту соответствующую часть выплаченного страхового возмещения. Из приведенного определения следует, что в договоре перестрахования выступают две стороны: страховое общество, передающее риск, а именно перестраховочный риск, и страховое общество, принимающее риск на свою ответственность - перестраховщик.

   Сам процесс, связанный с передачей  риска, следует называть цедированием риска, или перестраховочной цессией. В этой связи перестрахователя, отдающего риск, называют цедентом, а перестраховщика, принимающего риск, - цессионером или цессионарием. Риск, принятый данным перестраховщиком от цедента, довольно часто подвергается последующей передаче полностью или частично следующему страховому обществу. Последующая передача перестраховочного риска называется ретроцессией. Страховое общество, отдающее риск в перестрахование третьему участнику, называется ретроцедентом, а страховое общество, принимающее ретроцедированный риск, - ретроцессионарием.

   Рис. 2 Возможная схема перестрахования

   Объектом  перестраховочных отношений цедента  и цессионария являются имущественные  интересы страхового общества. Перестраховщик не имеет ни каких прав и обязанностей, вытекающих из заключенных перестрахователем договоров страхования. В свою очередь страхователь не имеет ничего общего с договорами перестрахования, заключенными перестрахователем относительно передачи рисков. Страховщик не обязан информировать страхователя о намерении передать в перестрахование полностью или частично взятые риски. 

   3. Факультативное и облигаторное  перестрахование 

   В зависимости от степени свободы, которую имеет та или иная сторона  при заключение договора между перестрахователем  и перестраховщиком, в перестраховании  выделяют следующие его формы:

   - факультативное перестрахование  (необязательное);

   - облигаторное перестрахование (обязательное);

   - факультативно-облигаторное перестрахование (договоры “открытого покрытия”);

   - облигаторно-факультативное перестрахование.

   Наиболее  ранней формой договоров были договоры факультативного перестрахования. Такой договор представляет собой индивидуальную сделку, касающуюся одного риска. Отличительной чертой его является то, что как перестрахователю, так и перестраховщику предоставлена возможность индивидуальной оценки риска: цеденту - в решении вопроса, сколько следует оставить в собственном риске (собственное удержание), а цессионарию - в решении вопросов принятия риска в том или ином объеме. Отрицательной стороной факультативного перестрахования является то, что цедент должен передать часть риска до заключения договора со страхователем. В силу этого цессионарий располагает небольшим промежутком времени для подробного анализа получаемого риска.

   Договор облигаторного перестрахования  обязывает цедента в передаче определенных долей во всех рисках, принятых на страхование, если их общая страховая сумма превышает определенное заранее собственное участие (гарантию) страховщика. С другой стороны, этот договор налагает обязательство на перестраховщика принять предложенные ему доли этих рисков. Такой вид договора наиболее выгоден для цедента, поскольку все заранее определенные риски автоматически получают страховое обеспечение у перестраховщика. Основным недостатком этой формы перестрахования является необходимость передачи в перестрахование всех рисков, в том числе и тех, которые перестрахователю выгодно оставить на собственном удержании.

   Факультативно-облигаторная (переходная) форма договора дает цеденту  свободу принятия решений: в отношении  каких рисков и в каком размере следует их передать цессионарию. В свою очередь цессионарий обязан принять цедированные доли рисков на заранее оговоренных условиях. Перестраховщику эта форма договора может быть невыгодна и небезопасна, поскольку перестрахователь, произведя селекцию рисков в страховом портфеле, может передать в перестрахование самые небезопасные риски. При облигаторно-факультативном перестраховании предполагается обязательность для перестрахователя, а факультативность для перестраховщика. Разновидностью факультативно-облигаторного перестрахования является так называемый “открытый ковер”. В данном случае перестрахователь может передавать риски без каких-либо ограничений и без четко определенного собственного удержания.

   Облигаторно-факультативная форма перестрахования предполагает, что прямой страховщик на обязательном основании передает риск в перестрахование, а перестраховщик свободен в решении вопроса о принятии или непринятии риска на перестрахование. 

   4. Пропорциональное и непропорциональное перестрахование 

   В соответствии с обязательствами перестрахователя и перестраховщика, а также участием перестраховщика в возмещении ущерба различают договоры:

   - пропорционального перестрахования;

   - непропорционального перестрахования.

   Основными формами договоров пропорционального страхования являются:

   квотный (quota share treaties), или долевой;

   договор эксцедента суммы (эксцедентный договор, surplus treaties), или лимитный;

   квотно-эксцедентный, или смешанный.

   Кроме этих форм договоров, иногда используются модификации этих форм, которые применяются в зависимости от поставленных целей. К ним относятся:

   - открытый ковер;

   - почтовый ковер;

   - первоочередные или приоритетные передачи и т.д.

   Квотный, или долевой, договор является наиболее простой формой пропорционального перестрахования. Согласно условиям этого договора перестрахователь передает в перестрахование в согласованной с перестраховщиком доле все без исключения принятые на страхование риски по определенному виду страхования или группе смежных страхований. В той же доле перестраховщику передается причитающаяся ему страховая премия, а он возмещает перестрахователю в той же доле все оплаченные им страховые убытки при наступлении страхового случая, т.е. при квотном договоре цессионарий полностью разделяет убытки цедента в определенной доле.

   Определяющим  фактором по эксцедентному договору является так называемое “собственное удержание”, представляющее собой  определенный уровень удержания  страховой суммы, в пределах которой  перестрахователь оставляет на своей ответственности только определенную часть (лимит) рисков, а остальное передает перестраховщику. Максимум собственного участия страховщика в покрытии возможного ущерба называют эксцедентом.

   Лимит собственной ответственности страховщик, как правило, устанавливает в определенной сумме в каждой группе рисков, но по одному виду страхования (например, суда, грузы, космические и др. объекты и т.п.).

   Так, если максимум собственного участия  перестрахователя составляет 100 млн. руб., то все принятые на страхование риски в пределах этой суммы остаются на ответственности перестрахователя, а все сверх этой суммы передается перестраховщику.

   При заключении договора эксцедентного  перестрахования исключаются все  риски, страховая сумма которых  меньше или равна установленному для данного портфеля количеству долей собственного участия страховщика (например, если максимум участия перестраховщика равен 9 долям участия страховщика, то договор перестрахования автоматически предусматривает покрытие 9 долей, называемых еще линиями, или 9 перестраховочных максимумов. И наоборот, риски, страховая сумма которых превышает собственную ответственность страховщика, считаются перестрахованными.

   Процент перестрахования - это отношение  доли участия перестраховщика к  страховой сумме данного риска. Он составляет основу для взаиморасчетов между перестрахователем и перестраховщиком, как по перестраховочным платежам, так и по страховой выплате.

   Договоры  эксцедентного перестрахования  применяются на практике значительно  чаще, чем договоры квотного перестрахования, так как являются более выгодны для перестрахователя. Эти преимущества выражаются в том, что обеспечивают максимальное выравнивание страхового портфеля, оставляемого на собственном риске перестрахователя. Кроме того, по договору эксцедентного перестрахования меньшая сумма страховых платежей передается перестраховщику.

   Квотно-эксцедентный договор перестрахования представляет собой сочетание двух перечисленных  выше видов перестраховочных договоров. Портфель данного вида перестрахования перестраховывается квотно, а превышение сумм страхования рисков сверх установленной квоты (нормы) в свою очередь подлежит перестрахованию на принципах эксцендентного договора. Например, если страховщик решил 25% риска оставить на собственном удержании, а 75% перестраховать квотно, то при лимите по договору 300 тыс. руб., емкость квотного договора будет равна 225 тыс. руб. Следовательно, свыше 225 тыс. руб. будет действовать эксцедентный договор, лимит по которому поставлен в зависимость от емкости квотного договора.

   Открытый  ковер, почтовый ковер - реализуются факультативным методом. Между перестрахователем и перестраховщиком заключается договор, определяющий основные моменты передачи страховых рисков. Например, перестрахователь предлагает отдельные риски на перестрахование, а перестраховщик рассматривает каждую конкретную передачу риска, после чего принимает решение принять риск, отклонить его или изменить предложенные условия.

   Первоочередные  передачи на являются особой формой договора, но предполагают, что перестраховывается часть риска до того, как будут производиться передачи по основным договорам. Такие передачи могут производиться в соответствии с законом или при участии в перестраховочном соглашении с другими компаниями (в т.ч. и принадлежащими к одной финансовой группе). Передача рисков производится факультативно, а соглашения между компаниями носят облигаторный характер.

   В отличии от пропорционального перестрахования, где главным является долевое  распределение ответственности  по рискам (доля страховой суммы, премии, убытка), непропорциональное перестрахование базируется на разделении ответственности Сторон по убытку. В нем отсутствует прямая зависимость структуры договора от страховых сумм. Непропорциональное страхование применяется во всех видах страхования, где нет предела ответственности страховщика (например, при личном страховании).

   К договорам непропорционального  перестрахования относятнся договор  эксцедента убытка и договор эксцедента убыточности.

   По  договору эксцедента убытка платой за предоставленное покрытие ущерба является определенная часть страхового взноса (премии), но эта часть определяется не в соответствии с долей участия перестраховщика в договоре, а с долей убытка. Назначение такого перестрахования - обеспечение гарантии платежеспособности страховщика по принятым рискам при крупном убытке.

   Этот  вид перестрахования известен с  конца XIX века, но в широких масштабах  стал применяться после окончания  второй мировой войны. Чаще всего  применяется по договорам страхования  гражданской ответственности владельцев транспортных средств за ущерб, причиненный третьим лицам в результате дорожно-транспортного происшествия.

   Сущность  его заключается в следующем: перестрахователь сам оплачивает все  убытки до согласованного в договоре размера, а превышение над этим размером подлежит оплате перестраховщиком, для которого также устанавливается определенная ответственность. Ответственность по этому виду страхования может быть установлена либо в абсолютном, либо в относительном выражении. Лимиты ответственности перестрахователя называют по-разному: удержанием в убытке, приоритетом, франшизой и др. Договоры по нему могут проводиться как факультативно, так и облигаторно.

   Договор эксцедента убыточности (договор “Stop loss”), как и договор эксцедента сумм, предполагает не гарантировать цеденту прибыль, а лишь защитить его от дополнительных или чрезвычайных потерь. Основным параметром такого договора является не убыток, а убыточность, расчитываемая как отношение убытка к некоторому экономическому показателю (например, к страховой премии или к страхововй сумме). Применяется этот договор перестрахования, как правило, для защиты общих результатов работ страховой организации, когда реальная убыточность может превысить некоторую расчетную

   Новой формой непропорционального перестрахования является “Перестрахование наибольших требований”, когда перестраховщик соглашается немедленно платить за согласованное число убытков. Этот вид перестрахования целесообразно использовать для покрытия автотранспортного страхования в сочетании со страхованием ответственности перед третьими лицами. Основной задачей, которая требует тщательной проработки до заключения договора по этому виду страхования, является определение премии перестраховщику, поскольку она не распределяется пропорционально страховой сумме. Действующий ковер означает покрытие убытка по одному риску. При заключении такого договора перестрахования следует иметь в виду, что за период его действия может быть несколько убытков. Именно это и подчеркивается в названии договора. Катастрофический ковер предполагает защиту от кумуляции (накопления) убытков, происшедших в результате одного страхового события (стихийное бедствие, авиакатастрофа и т.п.), т.е. когда суммарный убыток может быть чрезвычайно крупным.