Министерство  образования РФ

ВСЕРОССИЙСКИЙ ЗАОЧНЫЙ 

ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ  ИНСТИТУТ 
 
 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по страхованию на тему:

Вариант 10. Перестрахование. 
 
 
 
 
 
 
 

Исполнитель:

                                    Валикова  Евгения Владимировна

                                    специальность          финансы и кредит

                                    группа                        ФК51

                                    № зачетной книжки  07дфд 50180

      Преподаватель:

              Байдаков Л.М.                   
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Уфа 2010

Содержание 

Введение 3

Экономическая сущность, функции и принципы перестрахования 5

Формы страхования 12

Пропорциональное и непропорциональное перестрахование:

отличительные особенности организации и обслуживания 16

Задача   23

Заключение 24

Список использованной литературы 25 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      Введение

      Страхование — особый вид экономических отношений, призванный обеспечить страховой защитой людей и их дела от различного рода опасностей. Страхование (страховое дело) в широком смысле — включает различные виды страховой деятельности (собственно страхование, или первичное страхование, перестрахование, сострахование), которые в комплексе обеспечивают страховую защиту.

      Страхование в узком смысле представляет собой  отношения (между страхователем и страховщиком) по защите имущественных интересов физических и юридических лиц (страхователей) при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов (страховых фондов), формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховой премии)[8].

      Перестрахование является необходимым условием обеспечения  финансовой устойчивости страховых  операций и нормальной деятельности любого страхового общества[2, c.184].

      Известно, что страхование базируется на теории вероятностей и законе больших чисел. Согласно этому закону совокупное действие большого числа случайных факторов приводит при некоторых весьма общих условиях к результату, почти не зависящему от случая. Случайность проявляется как закономерность[2, с.184].

      Перестрахование как особый вид деятельности в  страховании появилось в XIX веке. Первое договорное перестрахование возникло в Германии в 1820 г. К середине XIX века возникли первые специализировавшиеся на этом виде деятельности перестраховочные компании: Кёльнское перестраховочное общество (1846 г.), Швейцарское перестраховочное общество (1863 г.), Мюнхенское перестраховочное общество (1880 г), а в 1895 г. — Русское общество перестрахования. За период, прошедший со времен создания первых перестраховочных обществ, человечество пережило две мировых войны, сотни катаклизмов, тысячи крупных катастроф. Перестрахование как способ обеспечения финансовой устойчивости страховых компаний подтвердило необходимость и возможность развития такого вида деятельности в страховом деле. Например, по результатам землетрясения в Калифорнии в 1994 г. сумма выплат страховых компаний составила около 7 миллиардов долларов, что было бы невозможно без развитой системы международного перестрахования. Практически все крупнейшие страховые и перестраховочные компании мира участвовали в возмещении ущерба, вызванного стихийным бедствием[8].

      Экономическая сущность, функции  и принципы перестрахования

      Перестрахование является системой экономических  отношений,  в  процессе которых страховщик, принимая на страхование риски, часть  ответственности по ним (с учетом своих  финансовых  возможностей)  передает  на  согласованных условиях другим страховщикам с целью создания  сбалансированного портфеля договоров страхования, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций.

      Перестрахование - это вторичное распределение риска, система экономических отношений, в соответствии с которой страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним, исходя из своих финансовых возможностей, передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания сбалансированного портфеля договоров страхований, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций.

      Применение  перестрахования подкреплено законодательством.  Гражданский кодекс РФ (ГК РФ) от 26.01.1996 N 14-ФЗ - Часть 2.

      Статья 967. Перестрахование 

      1. Риск выплаты страхового  возмещения или  страховой суммы,  принятый на себя  страховщиком по  договору страхования,  может быть им  застрахован полностью  или частично у  другого страховщика (страховщиков) по заключенному с последним договору перестрахования.

      2. К договору перестрахования  применяются правила, предусмотренные  настоящей главой, подлежащие применению в отношении страхования предпринимательского риска, если договором перестрахования не предусмотрено иное. При этом страховщик по договору страхования (основному договору), заключивший договор перестрахования, считается в этом последнем договоре страхователем.

      3. При перестраховании  ответственным перед  страхователем по  основному договору  страхования за  выплату страхового  возмещения или  страховой суммы  остается страховщик  по этому договору.

      4. Допускается последовательное заключение двух или нескольких договоров перестрахования. (ГК РФ)

      Закон РФ от 27.11.1992 N 4015-1 (ред. от 29.11.2007) "Об организации  страхового дела в  Российской Федерации"

      Статья 13. Перестрахование

      (в  ред. Федерального закона от 10.12.2003 N 172-ФЗ)

      1. Перестрахование  - деятельность по  защите одним страховщиком (перестраховщиком) имущественных интересов  другого страховщика (перестрахователя), связанных с принятым последним по договору страхования (основному договору) обязательств по страховой выплате.

      2. Не подлежит перестрахованию  риск страховой  выплаты по договору  страхования жизни  в части дожития  застрахованного  лица до определенного возраста или срока либо наступления иного события.

      3. Страховщики, имеющие  лицензии на осуществление  страхования жизни,  не вправе осуществлять  перестрахование  рисков по имущественному  страхованию, принятых  на себя страховщиками.

      4. Перестрахование осуществляется на основании договора перестрахования, заключенного между страховщиком и перестраховщиком в соответствии с требованиями гражданского законодательства.

      5. Наряду с договором  перестрахования  в качестве подтверждения  соглашения между  перестрахователем  и перестраховщиком могут использоваться иные документы, применяемые исходя из обычаев делового оборота.

      Перестрахованием  достигается не только защита страхового портфеля от влияния на него серии крупных страховых случаев или даже одного катастрофического случая, но и то, что оплата сумм страхового возмещения по таким случаям не ложится тяжелым бременем на  одно  страховое общество, а осуществляется коллективно всеми участниками.

      Страховщик, принявший на страхование риск и  передавший его полностью или  частично в перестрахование другому страховщику, именуется перестрахователем или цедентом. Страховщик, принявший в перестрахование риски, именуется перестраховщиком. Содействие в передаче риска в перестрахование часто оказывает перестраховочный брокер. Приняв в перестрахование риск, перестраховщик может частично передать его третьему  страховщику. Такую операцию принято именовать ретроцессией, а перестраховщика, передающего риск в ретроцессию, — ретроцессионером.

      Участниками договора перестрахования являются:

      1. Страховщик № 1 выполняет две экономические функции и по каждой из них получает специальное название. Как экономический субъект, принимающий риск от страхователя (с целью его размещения среди других страховщиков), он называется перестрахователем. Как субъект, передающий риск (частично или полностью) другому страховщику (№ 2), страховщик № 1 называется цедентом.

      Схема 1. Взаимосвязи страхования  и перестрахования

      2. Страховщик № 2 также может  выступать в двух ролях. Как  лицо, принимающее риск (частично или полностью) от страховщика № 1 – цедента, страховщик № 2 называется перестраховщиком – цессионером, а как лицо, передающее риск страховщику № 3, он становится ретроцедентом [6, c.115].

      Изложенная  взаимосвязь понятий представлена схематически(схема 1).

      Функции перестрахования

      Главная функция перестрахования - вторичное  перераспределение риска. Смысл  ее заключается в том, что страховщик может обеспечить страхователю только такую гарантию, которая отвечает его финансовым возможностям. Своими силами добиться значительных результатов страховщику довольно тяжело. Качественнее и в полном объеме выполнять свои обязательства страховщик может благодаря перестрахованию, т.е. через распределение риска между ним и другими страховщиками. При этих условиях перестраховщик берет на себя относительно значительную долю риска или гарантии. Часть же риска, которую цедент оставляет за собой, называется собственным содержанием. На практике чаще всего несколько перестраховщиков принимают участие в покрытии убытков (они вступают в сотрудничество на основании контрактного документа или договора).

      Как правило, на каждого перестраховщика  приходится разная доля покрытия. Благодаря  этому страховщик, который передает риски у перестрахование, увеличивает  свои возможности относительно принятия рисков у десятки раз.

      Вспомогательные функции.

      Перестрахование дает возможность брать на страхование очень дорогие и уникальные риски. Оно оказывает содействие внедрению и распространению новых видов страхования. 
Перестрахование в перспективе создает условия для формирования однородного сбалансированного портфеля, который необходимый страховщику для надежного контроля своей средне- и долгосрочной политики. Например, страховая компания имеет портфель страхования от пожара, который характеризуется определенной стабильностью. В определенные промежутки времени убыточность компании может довольно резко колебаться вдоль З-5 лет. Причини этих колебаний могут быть всяческими: случайность, экономико-политические ситуации, качество принятых на страхование рисков. Для руководства такая ситуация довольно чувствительная. Ему (руководству) надо распределить эти колебания на определенный период, скажем на 5 лет. Решение такой проблемы достигается через перестрахование. Если перераспределение риска осуществляется между компаниями из разных стран, то перестрахование набирает формы внешней торговли, где объектом купли-продажи являются страховые гарантии. Это "невидимый" экспорт-импорт.

      Различают активное и пассивное перестрахования.

      Активное  перестрахование состоит в принятии иностранных рисков для покрытия или продажи страховых гарантий.

      Пассивное перестрахование - это передача рисков иностранным страховщикам (купля  страховых гарантий). Главная его  цель - передача относительно мелких рисков большому количеству перестраховщиков в разных странах. Благодаря этому достигается стабильность страхового портфеля и устанавливаются широкие контакты на рицку перестрахование[9].

      Принципы  перестрахования

      Основные  принципы перестрахования являются абсолютно такими же, как и для  страхования. Для перестрахования также важно наличие страхового интереса, соблюдение принципа возмещения убытков и принципа наивысшей добросовестности.

      По  аналогии с тем, что страхование  может быть проведено только при  наличии у страхователя интереса в объекте страхования, перестраховывать можно только реально существующий интерес страховщика. Страховщик, принимая риск, берет на себя определенную ответственность, а значит, в этой ответственности имеет страховой интерес, который и подлежит перестрахованию. Только установленные в страховом полисе гарантии и могут быть разделены с перестраховщиками, в противном случае страховщик умышленно делится несуществующими или преувеличенными рисками.

      Принцип возмещения убытков, как и в страховании, является одним из основных в перестраховочном договоре. На его основе строится сам договор, предполагающий, что при наступлении страхового случая цедент (страховщик, принявший на страхование риск и передавший его полностью или частично в перестрахование другому страховщику) выплатил причитающееся страховое возмещение страхователю, обязав при этом перестраховщика (цессионария) выплатить цеденту частичное возмещение, пропорциональное его доле участия в этом риске. Только факт выплаты цедентом компенсации страхователю или его обязанность произвести такую выплату в зависимости от условий договора позволяет ему выставлять требования к цессионарию, и только в этом случае наступает ответственность последнего.

      Договор перестрахования заключается между  цедентом и цессионарием относительно страхового интереса, в то время как оригинальный договор, заключенный со страхователем, являясь основой для договора перестрахования, тем не менее, не затрагивается и взаимоотношения его сторон не изменяются. Это указывает на то, что заключение договора перестрахования не устанавливает никаких юридических прав между страхователем и перестраховщиком. Такая разделенность взаимоотношений по поводу одного риска в некоторых странах даже закрепляется законодательно. В Законе Российской Федерации «О страховании» указывается, что «Страховщик, заключивший с перестраховщиком договор о перестраховании, остается ответственным перед страхователем в полном объеме в соответствии с договором страхования».

      Принцип наивысшей добросовестности можно  рассматривать как один из основополагающих в перестраховании. Это предполагает не только то, что стороны обязуются не искажать реальное положение дел, но и информировать друг друга обо всех обстоятельствах заключения и исполнения договора. Почти все договоры предусматривают автоматизм перестрахования принятых в прямом порядке определенных рисков. Это связано, прежде всего, с необходимостью обеспечивать заключение большого количества договоров по страхованию (для страховщика) или по перестрахованию (для перестраховщика), с одной стороны, и необходимостью минимизировать административные расходы, с другой. Вследствие этого перестраховщики периодически получают информацию о суммарных результатах по рискам, которые относятся к определенному перестраховочному договору. Доверие перестраховщика распространяется на принятие рисков, определение той их части, которую страховщик оставляет себе, предоставление льгот, урегулирование убытков. Естественно, что изменения оговоренных при перестраховании тарифов или систематическая недооценка размеров выплаченных убытков с целью получения более выгодных условий перестрахования вступает в прямое противоречие с принципом наивысшей добросовестности[7].

Формы  перестрахования

      Передача  рисков в перестрахование может  осуществляться от случая к случаю или происходить регулярно на основе постоянных договорных отношений. В связи с этим, исходя из взятых на себя перестрахователем и перестраховщиком обязательств, а также особенностей взаимоотношений сторон, различают факультативное, облигаторное и факультативно-облигаторное (смешанное) перестрахование.

      Факультативное  перестрахование является первой формой заключения договоров, с которой началась история перестрахования. Ее суть состоит в том, что страховщик, заключив договор страхования, каждый раз решает, будет ли он его перестраховывать, какую часть застрахованных обязательств он оставит на своей ответственности, с кем и на каких условиях заключит договор перестрахования. Перестраховщики со своей стороны также в праве согласиться или отказаться от заключения договора, настаивать на своих условиях приема рисков в перестрахование. Характерные черты факультативного перестрахования: полная свобода потенциальных сторон договора в отношении его заключения и условий, отсутствие взаимных юридических обязательств между сторонами по передаче и приему рисков в перестрахование; индивидуальный отбор рисков и объектов перестрахования – перестрахован может быть не весь договор прямого страхования, а лишь отдельные страховые риски, виды ответственности, объекты; разовый, непостоянный характер отношений между контрагентами; заключение отдельного договора при перестраховании каждого риска (договор прямого страхования).

      Преимуществами  данной формы для цедента является возможность прибегать к перестрахованию, только когда оно действительно  необходимо для формирования сбалансированного страхового портфеля и обеспечения своей финансовой устойчивости (например, если страховщик принимает на страхование объект с очень высокой стоимостью или заключает такой договор, который не характерен для его страхового портфеля, но необходим для поддержания отношений с клиентом), выбирать в каждом случае перестраховщика, определять условия перестрахования. Небольшим страховым организациям факультативное перестрахование позволяет заключать договоры страхования в отношении сложных объектов с высокими страховыми суммами, используя возможности перестраховщика оценить риск и перестраховать договор.

      Недостатки: так как перестраховщики могут отказаться в перестрахования, у страховщика при заключении договора страхования нет гарантии того, что они его смогут перестраховать на приемлемых условиях и достаточно быстро; достаточно высокие расходы на заключение данных договоров, они связаны с поиском потенциальных перестраховщиков, ведением переписки и переговоров, подготовки условий; цедент вынужден предоставлять перестраховщикам при проведении таких операций достаточно полную информацию о заключенных договорах страховании, подлежащих перестрахованию, что может привести к получению конкурентами сведений, составляющих коммерческую тайну перестрахователя.

        Эти недостатки приводят к  тому, что в настоящее время  факультативное перестрахование  в странах с развитым страховым  рынком играет вспомогательную  роль и применяется, лишь когда:  нет возможности использовать облигаторное перестрахование (например,  страховая сумма превышает лимит ответственности по облигаторному страхованию и т.д.); перестрахование на облигаторной основе по каким-либо причинам невыгодно цеденту (не высокая вероятность наступления страхового случая); цедент дополнительно к  облигаторному желает провести факультативное перестрахование (перестраховать часть ответственности); цедент хочет расширить свой бизнес.

      В тоже время в России факультативное перестрахование все еще занимает ведущее место.

      Облигаторное  перестрахование является в настоящее время ведущей формой перестрахования в странах с развитым страховым рынком. Его суть состоит в том, что перестрахователь обязан передавать в оговоренном размере перестраховщику свои обязательства по всем тем договорам страхования, которые соответствуют условиям заключенного договора перестрахования. С другой стороны, и перестраховщик несет обязанность принимать в перестрахование все предложенные ему обязательства цедента, соответствующие условиям заключенного договора перестрахования. Таким образом, отношения между перестрахователем и перестраховщиком носят обязательный характер.

      Преимущества: страховщик получает гарантии того, что  все заключенные им договоры страхования, соответствующие условиям соглашения с перестраховщиком, будут автоматически перестрахованы. Следовательно, исключается риск неперестрахования обязательств страховщика, а также отпадает необходимость каждый раз искать перестраховщика и согласовывать с ним условия договора. Пролонгирование договора перестрахования на новый срок обычно происходит автоматически, если ни одна из сторон не заявит о желании расторгнуть его. Все это приводит к снижению накладных расходов, а также к отсутствию необходимости предоставлять перестраховщику подробную информацию о каждом заключаемом договоре страхования, что способствует сохранению коммерческой тайны. Перестраховщику облигаторное перестрахование дает гарантию постоянных связей с цедентами, а следовательно, наличие в портфеле достаточно большого числа перестрахованных договоров, что расширяет масштаб его бизнеса.

      Недостатки: такие договора не дают возможности  обеспечить необходимой перестраховочной защитой страховщика в тех  случаях, когда он заключает нестандартный  договор страхования (на очень высокую страховую сумму). В то же время если договор облигаторного перестрахования заключен, то страховщик оказывается, вынужден отдавать в перестрахование и такие договоры, обязательства по которым он мог бы оставить полностью на своей ответственности, что уменьшает объем его страховой премии[3, с. 260].

      Факультативно-облигаторное (смешанное) перестрахование называемая договором "открытого покрытия". Она дает цеденту свободу принятия решений: в отношении каких рисков, и в каком размере следует их передавать перестраховщику. В свою очередь перестраховщик обязан принять цедированные доли рисков на заранее оговоренных условиях.

      Перестраховочные  платежи по договорам открытого  покрытия определяются на индивидуальной основе по соглашению сторон или пропорционально страховым платежам, полученным при заключении первичного договора страхования.

      Договор открытого покрытия может быть невыгодным и небезопасным для перестраховщика, поскольку цедент, произведя анализ рисков в страховом портфеле, передаст в перестрахование только самые небезопасные риски. Поэтому договоры открытого покрытия заключаются перестраховщиками только с такими цедентами, которые пользуются полным доверием, на основании многолетней практики их взаимного сотрудничества[4, с.200]. 
 

Пропорциональное  и непропорциональное перестрахование:

отличительные особенности организации  и обслуживания

      При заключении договоров перестрахования  выделяют два метода: пропорциональное и непропорциональное  перестрахование.

      Пропорциональное  перестрахование – исторически наиболее древняя и по существу до конца XIX в. единственная всеобщая форма перестрахования риска. Особенность пропорционального перестрахования состоит в том, что страховые суммы, страховые взносы и страховые выплаты здесь распределяются между перестрахователем и перестраховщиком пропорционально, т.е. в соответствии с принятыми ими на свою ответственность долями. При этом величина обязательств, приходящихся на каждую из сторон договора, определяется исходя из распределения между ними страховых сумм. Условиями договоров пропорционального перестрахования предусматривается, что перестрахователь оставляет на своей ответственности (собственном удержании) определенную часть страховых сумм и передает остальные в перестрахование. Договор пропорционального перестрахования практически всегда предусматривает уплату перестраховщиком перестрахователю комиссионного вознаграждения, а нередко – и тантьемы. В пропорциональном перестраховании, в свою очередь, выделяют:

• Квотный договор;
• Эксцедентный договор;
• Квотно-эксцедентный (смешанный) договор.

      Квотное перестрахование  является наиболее простым методом перестрахования. По его условиям перестрахователь обязуется передать в перестрахование оговоренную часть страховой суммы по всем договорам, заключенным им по определенным видам страхования, а перестраховщик, в свою очередь, обязан перестраховать эту часть. За принятие договоров в перестрахование цедент перечисляет перестраховщику часть полученных от страхователя страховых взносов, соответствующую соотношению между страховой суммой, принятой на себя перестраховщиком, и общей страховой суммой по договору страхования (за вычетом комиссии, уплачиваемой перестраховщиком перестрахователю). Наконец, при наступлении страхового случая перестраховщик также обязан возместить страховую выплату, произведенную цедентом, в той же пропорции. В то же время условия договора квотного перестрахования могут ограничивать максимальную страховую сумму, который будет принимать на свою ответственность перестраховщик.