Перестрахование. Особенности организации

   Белорусский  национальный технический университет

                               Автотракторный факультет

             Кафедра «Экономика и управление на транспорте»

                                         Контрольная работа

по дисциплине: Страхование

Тема: «Перестрахование. Особенности организации»

Исполнитель:                                                                            Никитский Д.С.

Студент 5-го курса, группы 301917                                                                                                    

Проверил:

к.т.н. доцент                                                                                    Краснова И.И.

                                                           Минск 2011

СОДЕРЖАНИЕ

Введение…………………………………………………………..

Глава 1. ПОНЯТИЕ ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ, ЕГО СУЩНОСТЬ

1.1 Возникновение  перестрахования

1.2 Российский  и мировой рынок перестрахования

1.3 Регулирование  перестраховочных операций

1.4 Сущность  и теоретические основы перестрахования

1.5 Основные  понятия и термины, применяемые  в перестраховании

1.6 Перестрахование  и сострахование

1.7 Российское  законодательство о перестраховании

1.8 Активное  и пассивное перестрахование

Глава 2. ПЕРЕДАЧА РИСКОВ В ПЕРЕСТРАХОВАНИЕ

2.1 Методы  передачи рисков перестрахования

2.2 Виды  договоров пропорционального перестрахования

2.3 Виды  договоров непропорционального  перестрахования

2.4 Исковая  давность и судебные споры  по договорам перестрахования

Глава 3. АНАЛИЗ ОПЕРАЦИЙ ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ  НА ПРАКТИЧЕСКОМ МАТЕРИАЛЕ

3.1 Контроль  за операциями перестрахования  со стороны страхового надзора

3.2 История  возникновения ОАО «Росгосстрах

3.3 Анализ  финансового результата от операции  перестрахования на примере страховой компании «Росгосстрах»

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК  ЛИТЕРАТУРЫ

ПРИЛОЖЕНИЕ

                                               Введение

Организационно  страховой рынок представляет собой совокупность субъектов, вступающих между собой в определенные юридические и экономические взаимоотношения. На рынке продается и покупается специфический товар – страховая защита.

Кардинальным образом  изменилось отношение к страхованию  в обществе, и в первую очередь  со стороны законодательной и  исполнительной власти. Пришло понимание  того, что страхование способно оказать  существенное влияние на экономические  процессы, происходящие в обществе, и поэтому нуждается в государственной  поддержке. Страхование, успешное развитие которого возможно в условиях стабильной экономики, способно само послужить  фактором такой стабилизации. В то же время развитие рыночных отношений  постоянно подталкивает средний  слой населения, частный бизнес к  пониманию того, что никто им не гарантирует устойчивого положения. Только самостоятельно и с помощью  страхования, компенсирующего возможные  потери, можно удержаться на достигнутом  уровне, приумножить состояние.

Расширение самостоятельности  товаропроизводителей, формирование рыночной инфраструктуры, резкое снижение сферы  государственного воздействия на развитие производственных отношений и распределение  материальных благ в корне изменили процесс формирования отечественного страхового рынка, его содержание, виды страховых услуг, предлагаемых физическим и юридическим лицам.

Предпосылками для дальнейшего  развития страхового дела являются не только финансовая стабилизация и оживление  экономики, но и становление источников такого развития. Во-первых, укрепление негосударственного сектора экономики: частный предприниматель (собственник) в силу своей экономической обособленности от государства вынужден страховать свои риски. Во-вторых, источником спроса на страховые услуги является рост объемов и разнообразия частной собственности физических и юридических лиц. В-третьих, важным источником развития страхового рынка является сокращение некогда всеобъемлющих гарантий, предоставляемых системой государственного соцстрахования и соцобеспечения. Сегодня отсутствие гарантий должно восполняться различными формами личного страхования.

К середине XIX века страховая практика показала страховщикам и страхователям, что более совершенным способом кооперирования усилий страховщиков как для них самих, таки для страхователей, с точки зрения экономики и сервиса, является перестрахование. Перестрахование является системой экономических отношений, в процессе которых страховщик, принимая на страхование риски различной величины, часть ответственности по ним, в соответствии со своими финансовыми возможностями, передает на определенных согласованных условиях другим страховщикам в целях создания сбалансированного портфеля собственных страхований и обеспечения тем самым финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций.

Деятельность перестраховщиков строится на основе закона больших  чисел. Применительно к страхованию  это можно изложить следующим  образом: чем большее количество однородных рисков принято на страхование, тем устойчивее страховой портфель данного страховщика, и тем в  большей степени результаты страховых  операций поддаются прогнозированию. Важно добиться наполнения страхового портфеля как можно большим количеством  почти идентичных рисков. Значимость перестраховщика заключается не в том, чтобы снизить размеры  убытков, а чтобы сделать более  комфортной ликвидацию последствий  этих убытков.

1. Возникновение перестрахования

История перестрахования  начинается значительно позже истории  страхования, так как перестрахование  является «вторичным» страхованием в том смысле, что представляет собой страхование самих страховщиков. Первый известный договор с юридическими особенностями договора перестрахования  был заключен в 1370 году в Генуе  между двумя торговцами, выступавшими в роли перестраховщиков, и третьим  торговцем, который являлся прямым страховщиком. Договор предоставлял перестраховочное покрытие по страхованию  товаров, отправленных морем из Генуи  в Брюгге. Перестраховывалась часть  рейса протяженностью от Каделес  до Брюгге. Сделка эта носила единичный  характер.

Только в конце шестнадцатого  века появились договоры, по которым  купцы-страховщики делили между  собой риски в определенных долях. Во второй половине семнадцатого века кофейня Ллойда объединила страховщиков, давая им возможность получать информацию о морских новостях.

Спекулятивные злоупотребления, в частности сделки с разницей в премиях, когда прямые страховщики  уплачивали перестраховочную премию гораздо  меньшего размера, чем получали по договору прямого страхования, привели к  неблагоприятным последствиям. В  результате в 1746 году в Великобритании появился закон, запрещающий перестраховочные операции. Этим законом разрешалось  перестраховывать морские риски  только тогда, когда страховщик оказывался банкротом или умирал. Такое положение  сохранялось вплоть до 1864 года несмотря на то, что Великобритания в тот  период стала ведущим рынком страховых  услуг.

В отличие от Англии, где  на перестрахование был введен запрет, перестрахование успешно развивалось  на Европейском континенте и в  других странах. Это произошло даже в США, где суды отказались считать  запрещающий перестрахование английский закон частью системы общего права Соединенных Штатов.

Договоры страхования заключались на все более крупные суммы, и распределить риск становилось просто необходимым. Еще одна причина перехода от сострахования к перестрахованию - это жестокая конкуренция между молодыми, интенсивно развивающимися компаниями. Каждой из них приходилось следить за тем, чтобы конкурент, выступающий состраховщиком по крупным рискам, не получил слишком большой объем информации о состоянии ее дел.

В начале девятнадцатого века возросший спрос на перестраховочные услуги, связанный с промышленным развитием в Европе, смогли удовлетворить  прямые страховщики, располагавшие  значительными финансовыми ресурсами. Предпочтение отдавалось тем из них, чьи компании находились в другом регионе или за границей. Упростила  задачу замена отдельных договоров  факультативного перестрахования  договорами нового типа, покрывающими всю совокупность рисков (портфель страхования) или некоторые из них. Первый такой договор датируется 1821 годом. Вскоре стало ясно, что  растущий спрос на перестраховочные услуги невозможно более удовлетворить  путем заключения договоров перестрахования  с прямыми страховщиками. В 1846 году в Кельне было создано независимое  и специализированное исключительно  на перестраховании общество - Кельнское  перестраховочное общество. Преодолев  многочисленные трудности и политические волнения 1848 -1849 гг., оно начало свою деятельность в 1852 году.

Впервые перестраховочные услуги стало предлагать общество, специализирующееся только на этой деятельности. Это имело  огромное значение для страхования, его техники и развития. Появились  новые возможности для обеспечения  страхового покрытия рисков. У страховщиков отпали причины опасаться, что сведения об их деятельности будут использованы в целях конкуренции или выплачиваемая  ими перестраховочная премия укрепит положение конкурента на рынке услуг прямого страхования. Специализация позволила в каждом отдельном случае наилучшим образом удовлетворять потребности страховщика. Возрос объем предоставляемых страховых услуг всех видов.

Возникли так называемые внутренние перестраховочные общества, чей акционерный капитал полностью  или большей частью принадлежал  учредившему их прямому страховщику, который в полном объеме или частично передавал им свой бизнес, связанный  с перестрахованием. Рост индустриализации, более тесное экономическое сотрудничество и развитие новых видов страхования (от несчастного случая, страхование  ответственности, транспорта, оборудования) привели к быстрому развитию перестраховочных обществ.

В настоящее  время в мире действует около трёхсот пятидесяти профессиональных перестраховщиков.

2. Основные понятия и термины, применяемые в перестраховании

Перестрахование является настолько специфической  областью страховых отношений, что  его проведение связано со своей  терминологией. Ниже приводятся основные, наиболее распространенные термины  перестрахования.

Страхование – система экономических отношений, включающая образование за счет предприятий, организаций и населения специального фонда средств и его использования  для возмещения ущерба в имуществе  от неблагоприятных случайных явлений.

Страховщик  – это юридическое лицо любой  организационно-правовой формы,  созданное  для осуществления страховой  деятельности (страховые организации) и получившее в установленном  этим законом порядке лицензию на осуществление страховой деятельности. Страховщик – один из главных субъектов  страхового рынка, который за определенную цену (страховые взносы, премии) продает клиентам услугу по страховой защите их интересов.

Страхователь  – юридическое лицо и дееспособное физическое лицо, является другим главным  субъектом страхового рынка. Он покупает у страховщика услугу по страховой  защите своих интересов по цене, согласованной в размере страхового взноса (премии).

Сострахование – это страхование, при котором  два и более страховщика участвуют  определенными долями в страховании  одного и того же риска, выдавая совместные или раздельные полисы, каждый на страховую  сумму в своей доле.

Перестрахование – система экономических отношений, в соответствии с которой страховщик, принимая на страхование риски, часть  ответственности по ним передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания, по возможности, сбалансированного портфеля страхований, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций.

Перестрахователь (цедент) – страховщик, принявший  на страхование риск и передавший его частично в перестрахование  другой страховой (перестраховочной компании).

Перестраховщик (цессионарий) – страховое  или перестраховочное общество, принимающее  риски в перестрахование.

Риск страховой – вероятное  событие или совокупность событий, на случай наступления которых проводится страхование.

Портфель страховой – совокупность страховых взносов (платежей), принятых данной страховой организацией, характеризирующая  общий объем ее деятельности.

Ретроцессия – передача перестраховщиком части принятых им факультативно  или по договорам перестрахования  рисков другим перестраховщикам.

Рекапитуляция – перечень высланных  перестрахователем перестраховщикам бордеро.

Бордеро – это перечень подпадающих  под перестрахование рисков.

Полис страховой – документ страховщика, подтверждающий сделку о страховании.

Цессия – вторичное размещение риска.

Цедирование – процесс передачи риска в перестрахование.

Слип – это страховой документ, служащий брокерам для предварительного размещения подлежащего страхованию  риска.

Тантьема - комиссия с прибыли, которую  перестраховщик может иметь по результатам  прохождения перестраховочного  договора.

Эксцедент – сумма риска, подлежащая перестрахованию сверх  собственного удержания страховой  компанией, которая приняла риск на страхование.

3. Сущность и теоретические основы перестрахования

Перестрахование является необходимым  условием обеспечения финансовой устойчивости страховых операций и нормальной деятельности любого страхового общества. Известно, что страхование базируется на теории вероятностей и законе больших  чисел. Согласно этому закону совокупное действие большого числа случайных  факторов приводит при некоторых  весьма общих условиях к результату, почти не зависящему от случая. Случайность  проявляется как закономерность.

В большинстве случаев  страховые общества не имеют возможности  создать идеально сбалансированный портфель рисков, поскольку количество объектов страхования небольшое  или в портфеле содержатся крупные  и опасные риски, которые вносят в состав портфеля элементы диспропорции.

Кроме того, практика показывает, что любое страховое общество даже при тщательном отборе рисков при приеме их на страхование не может создать портфель полностью  изолированных друг от друга объектов страхования. Так как условиями страхования обычно покрываются различные опасности, которым застрахованные объекты могут подвергаться одновременно при наступлении катастроф: наводнений, ураганов, землетрясений, опустошительных пожаров и т.д. Однако в связи с тем, что финансовые средства и даже все активы любого страховщика составляют лишь небольшую долю общей суммы его ответственности перед страхователями по всему портфелю застрахованных объектов, указанные катастрофы (страховые случаи) могут не только значительно подорвать финансовую базу страхового общества, но и привести его к полному банкротству.

Для выравнивания страховых  сумм принятых на страхование рисков и тем самым сбалансирования  страхового портфеля, приведения потенциальной  ответственности по совокупной страховой  сумме в соответствие с финансовыми  возможностями страховщика и, следовательно, для обеспечения финансовой устойчивости страховых операций и их рентабельности, получения взаимного участия  в рисках, принятых на страхование  другими страховщиками, существует институт перестрахования.

Перестрахованием достигается  не только защита страхового портфеля от влияния на него серии крупных  страховых случаев или даже одного катастрофического случая, но и то, что оплата сумм страхового возмещения по таким случаям не ложится тяжелым  бременем на одно страховое общество, а осуществляется коллективно всеми  участниками.

В период научно-технического прогресса  происходит колоссальная концентрация материальных ценностей и, следовательно, рост страховых сумм по большому количеству объектов страхования: растет грузоподъемность морских судов и как результат  этого – стоимость самих судов  и перевозимых на них грузов, строятся заводы-гиганты, значительно увеличивается  стоимость дальнемагистральных  самолетов и т.п. Ни одна страховая  компания не может принять на страхование  подобные крупные риски, не имея твердого перестраховочного обеспечения  сверх сумм, которые она будет держать на своей ответственности.

Во многих случаях страховые  стоимости подлежащих страхованию  рисков настолько велики (или опасны), что емкость отдельных рынков оказывается недостаточной, чтобы  обеспечить их страхование в полных суммах.

Если емкость одного рынка  оказывается недостаточной для  обеспечения страхования в полной сумме, риск через каналы перестрахования  передается на другие рынки. В результате в страховании, особенно очень крупных  или опасных рисков, принимают  участие до сотни страховых компаний.

При рассмотрении вопроса  о перестраховании каждая страховая  компания исходит из того, что оно  должно быть экономически эффективным  с точки зрения достижения цели, а также учитывать стоимость  перестрахования.

Несмотря на очевидную  необходимость перестрахования  с точки зрения влияния на финансовые результаты деятельности страховой  компании, в нем заключено определенное противоречие. С одной стороны, перестрахование, имея задачей сбалансирование страхового портфеля, защиту его от катастрофических и крупных страховых случаев  и т.д., положительно влияет на общие  финансовые результаты деятельности передающей компании. С другой – перестрахование  связано с передачей перестраховщикам части премии и иногда весьма значительной и, следовательно, в зависимости  от результатов прохождения дела по доле перестраховщиков может ощутимо  ухудшить или улучшить финансовые показатели передающей компании в определенном году (в различные годы результаты перестрахования могут складываться по-разному).

Исходя из сказанного, следует  сделать вывод, что правильное определение  размера перестрахования имеет  важное значение для каждой страховой  компании. В связи с этим определяющим фактором является собственное удержание  цедента.

Наиболее правильным и экономически обоснованным, с точки зрения передающей компании, было бы установление собственного удержания по каждому страхуемому  объекту (риску). Однако при громадном  количестве страхуемых рисков это практически невозможно осуществить. Кроме того, подобная практика не только значительно усложнила бы и удорожила механизм перестрахования, но и поставила перестраховщиков в положение, при котором им передавались бы в перестрахование выборочные риски, и они имели бы несбалансированный и, следовательно, опасный портфель перестрахований. Поэтому лимиты собственной ответственности или собственного удержания передающая компания-цедент, как правило, устанавливает в определенной сумме относящейся ко всем страховым рискам по одному виду страхования: суды, грузы, промышленные объекты, жилые строения и др.

Например, собственное удержание  передающей компании-цедента составляет 100 млн. руб. Все принятые на страхование  риски в пределах этой суммы остаются у цедирующего страховщика, а  сверх ее передаются в перестрахование.

Установление  собственного удержания цедента  в размере который полностью  соответствовал бы этим требованиям, теоретически и практически является весьма сложным  делом.

Действительно, если лимит собственного удержания  установлен на заниженном уровне, страховая  компания будет вынуждена передавать в перестрахование излишнюю часть  премии, которую она могла бы потенциально сохранить при условии правильного  определения лимита собственного удержания.

Если, однако, лимит собственного удержания  окажется слишком высоким, это может  неблагоприятно сказаться на результатах  прохождения дела по собственному удержанию.

Как показывает практика, сравнительно оптимальный  вариант лимита собственного удержания  может быть установлен на базе данных за период 5-10 лет и при условии определенной стабильности состава страхового портфеля.

4. Регулирование перестраховочных операций

Перестрахование является необходимой  составляющей страхового рынка. Перестраховщик принимает на себя обязательства  в той или иной форме участвовать  в обеспечении страховых выплат. Поэтому с развитием мирового и отечественного перестраховочного хозяйства все более актуально становится вопрос о надежности перестраховочных операций и оценки платежеспособности перестраховщиков. Главная сложность в решении этой задачи состоит в том, что границы перестраховочного рынка гораздо шире национального законодательства, так как в одном перестраховочном договоре могут принимать участие перестраховщики из разных стран, в каждой из которых существуют свои национальные особенности в страховом законодательстве о платежеспособности страховщиков.

В целом, можно выделить следующие  основные системы контроля за финансовой устойчивостью перестрахования:

1. «Английская» система  – контроль за финансовой устойчивостью  перестраховщика обеспечивается  по тем же показателям, что  и у компании прямого страхования. При этом, при расчете размеров технических резервов в качестве базового показателя используется чистая страховая премия, исчисляемая за вычетом премии, переданной в перестрахование.

2. «Германская» система  – контроль за финансовой устойчивостью  перестраховщика не проводится. Финансовый контроль сосредоточен  на обеспечении платежеспособности  прямого страховщика. При определении  размеров технических резервов  также используется показатель  чистой премии, однако в функции  страхового надзора входит контроль  за тем, насколько компания-перестраховщик  надежна с точки зрения ее  финансовой устойчивости и готовности выполнять свои обязательства, а также контроль за условиями перестрахования. В соответствии со своими полномочиями, страховой надзор имеет право потребовать изменить страховщика.

3. «Французская» система,  при которой финансовый контроль  сосредоточен исключительно на  обеспечении платежеспособности  страховщика прямого страхования,  однако при определении размера  страховых резервов, используется  показатель брутто-страховой премии  за вычетом расходов на ведение  дел, в том числе и та ее  часть, которая передается в  перестрахование. 

Отечественное законодательство в вопросах регулирования контроль за финансовой устойчивостью перестрахования  крайне ограничено, лишь в нескольких статьях закона РБ определены нормы, не регулирующие, но лишь обозначающие место перестраховочных операций на страховом рынке. В частности установлено, что деятельность специализированных  перестраховочных   организаций республики  является предметом регулирования органа государственного надзора за страховой деятельностью.

           К собственным средствам страховщика относятся:

1. Уставный капитал
2. Добавочный капитал
3. Резервный капитал
4. Резервные фонды
5. Нераспределенная прибыль
6. Промежуточный итог
7. Нематериальные активы (-)
8. Непокрытые убытки (-)
9. Итого собственные средства

В общем, и целом, необходимо отметить, что в Республике Беларусь еще не сформировалась законодательная база, четко регулирующая перестраховочную деятельность. Скорее всего, с ростом объемов страхового рынка, и следовательно, объемов перестраховочных операций, экономические реалии вынудят разработать такую нормативную базу. На основании имеющихся на данный момент прогнозов развития страхового рынка можно заключить, что необходимость создания полного правового обеспечения перестраховочной деятельности остро встанет примерно через 3-5лет, то есть проблема не достаточно актуальна для белорусского права.

5. Перестрахование и сострахование

Наиболее значительным риском в работе страховой компании является утрата платежеспособности и невозможность  выплаты по своим обязательствам. Для избежания этого риска  белорусским законодательством установлена необходимость применения страховщиками методов сострахования и перестрахования.

Если размер ответственности  по предлагаемому страхователем  риску больше, чем обычно принимает  страховщик или больше его собственного удержания, он может или должен отказаться от страхования. Хотя для того, чтобы  оставить за собой часть риска  и не потерять клиента (который может  предложить и другие риски сейчас или позже), страховщики могут  либо разделить риск между собой (сострахование), либо передать его  полностью или частично другому  страховщику, то есть использовать страхование  для защиты самих себя (перестрахование), которое является частью основного  принципа страхования – распределения  риска.

Сострахование возникло исторически первым как  способ кооперирования страховых резервов страховщиков для защиты особо крупных по стоимости рисков. Уступив позиции с появлением перестрахования, сострахование достаточно распространено за рубежом.

Сострахование является одним  из методов распределения больших  имущественных рисков, но редко применяется  при страховании ответственности. Способ реализации данного метода простой  и подходит для большинства случаев. Хотя есть и проблемы. Во-первых, в  случае больших убытков все страховщики будут присылать страхователям отдельные счета на уплату страховых взносов. Это может быть обременительным, если в состраховании участвует большое количество страховщиков. Во-вторых, посредник при размещении особо крупного риска должен будет связаться с большим количеством различных состраховщиков, каждый из которых готов представить покрытие только на часть риска в соответствии со своей емкостью.

Для организации сострахования  состраховщики часто объединяются в пулы. По этому виду сострахования  участники (члены) пула передают по соглашению между собой риски сверх сумм собственного удержания в общий  фонд. Таким образом, каждый участник пула как бы дважды отвечает за соответствующий  риск: во-первых, как независимый  страховщик и, во-вторых, как участник пула. Для управления пулом (рисками, находящимися в ответственности  страхового пула) создается его участниками  временное (на период действия договора) бюро, которое выступает в качестве представителя пула. Данное бюро не является, как правило, юридическим  лицом.