Перспективы развития коммерческого банковского сектора Российской Федерации

Министерство образования РФ

НОУ ВПО Кисловодский институт экономики и права

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

По дисциплине «Финансы и кредит»

По теме «ПОНЯТИЕ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА. ЕГО СТАТУС, РЕГИСТРАЦИЯ, ПРИНЦИПЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ»

Выполнил:

Студент 1 курса

Экономического факультета

Группы  МВД 13

Романенко Сергей Николаевич

                                      Кисловодск 2014

Содержание

1.   Сущность банка……………………………………………………………….4

2. Регистрация коммерческих банков……………………………………………7

3. Типы коммерческих банков и  их организационная структура…………….11

4. Основные принципы деятельности коммерческих банков. ……………….16

5. Функции коммерческих банков……………………………………………...19

6. Порядок прекращения деятельности  коммерческого банка ………………22

7. Перспективы развития коммерческого  банковского сектора Российской  Федерации………………………………………………………………………..24

8. Заключение…………………………………………………………………….27

Список литературы………………………………………………………………28

Введение

 Банковская система - одна из  важнейших и неотъемлемых структур  рыночной экономики. Развитие банков, товарного производства и обращения  шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные  расчеты, кредитуя хозяйство, выступая  посредниками в перераспределении  капиталов, существенно повышают  общую эффективность производства, способствуют росту производительности  общественного труда.

 Современная банковская система - это важнейшая сфера национального  хозяйства любого развитого государства. Её практическая роль определяется  тем, что она управляет в государстве  системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих  сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми  посредниками банки направляют  сбережения населения к фирмам  и производственным структурам. Коммерческие банки действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы - это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику народного хозяйства самым эффективным образом.

 Современная банковская система - это сфера многообразных услуг  своим клиентам - от традиционных  депозитно-ссудных и расчетно-кассовых  операций, определяющих основу банковского  дела, до новейших форм денежно-кредитных  и финансовых инструментов, используемых  банковскими структурами (лизинг, факторинг, траст и т.д.).

 Сегодня, в условиях развитых  товарных и финансовых рынков, структура банковской системы  резко усложняется. Появляются новые  виды финансовых учреждений, новые кредитные учреждения, инструменты и методы обслуживания клиентуры.

1.   Сущность банка

   Понятие и определение банка РФ

В соответствии с законодательством РФ банк – это коммерческое учреждение, созданное для привлечения денежных средств от юридических и физических лиц и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности срочности, а также осуществления иных банковских операций. С одной стороны, банк, как и любое другое предприятие, создается для удовлетворения интересов собственника банка (акционеров) и общественных интересов (клиентуры). С другой стороны, банк – это предприятие особого вида, которое организует и осуществляет движение ссудного капитала, обеспечивая получение прибыли собственникам банка.

Формирование банковской системы, соответствующей развитой рыночной экономике, в РФ началось с 1987 г. и в дальнейшем сопровождалось ростом числа коммерческих банков.

  Перестройка банковской системы

В конце 1990 г. были приняты законы СССР «О государственном банке СССР» и «О банках и банковской деятельности». Вскоре были приняты соответствующие законы и в Российской Федерации. В соответствии с Законом РФ «О банках и банковской деятельности» учредителями коммерческих банков могут быть не только юридические, но и физические лица, а также иностранные участники. С принятием этих законов начался более интенсивный процесс организации новых коммерческих банков.

Перестройка банковской системы путем создания второго уровня в виде самостоятельных коммерческих банков была названа реформой банковской системы начала 90-х годов. И если на начало 1990 г. было около 200 коммерческих банков, то к началу 1995 г. – уже 2,5 тысячи. Для сравнения: в США, чтобы создать одну тысячу банков, потребовалось около 80 лет (1781 – 1860 гг.)

Современная банковская система России представлена двумя уровнями. В юридическом плане она базируется на основе принятых 2 декабря 1990 г. Верховным Советом РСФСР специальных законов: Закон РСФСР «О банках и банковской деятельности РСФСР» и Закон «О центральном банке РСФСР (Банке России)», а так же новой редакции Закона РФ «О банках и банковской деятельности», принятого в июле 1995 г.

Эти российские законы внесли кардинальные изменения в существующую тогда кредитно-банковскую систему страны, положив начало качественно новому этапу в развитии этой системы и ее правового обеспечения.

Согласно законодательству в России стало возможным создание банка на основе любой формы собственности, что и положило начало ликвидации государственной монополии на банковскую деятельность.

В новой редакции Федерального закона РФ ФЗ № 17 от 03.02.1996 года «О банках и банковской деятельности с изменениями и дополнениями», отмечено, что банковская система России включает в себя Банк России (официальное название Центрального банка), кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков.

Законом «О банках и банковской деятельности» предусмотрена возможность присутствия на российском кредитном рынке банков, предоставляющих иностранный капитал, определены условия лицензирования их деятельности и полномочия Банка России в отношении формирования их условного капитала.

Исключительное значение имело закрепление на законодательном уровне принципа независимости банков от органов государственной власти и управления при принятии решений, связанных с проведением банковских операций.

Состав банковских операций также предусмотрен в Законе «О банках и банковской деятельности».

Кредитные организации делятся на банки и небанковские кредитные организации.

Банк – кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности, следующие банковские операции:

-       привлечение  во вклады денежных средств  юридических и физических лиц;

-       размещение указанных  средств от своего имени и  за свой счет на условиях  возвратности, срочности и платности;

-       открытие и  ведение банковских счетов физических  и юридических лиц;

-       покупка у  юридических и физических лиц  и продажа им иностранной валюты (наличной и на счетах);

-       привлечение  и размещение драгоценных металлов  во вклады;

-       финансирование  капитальных вложений по поручению  владельцев или распорядителей  депозитов.

Небанковская кредитная организация – кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным Законом. Допустимое сочетание банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливается Банком России.

В результате принятия и введения в действие вышеуказанных законов кредитно-банковсая система России приобрела следующий вид:

-       Центральный  банк РФ (Банк России);

-       Сберегательный  банк;

-       коммерческие  банки различных видов, в том  числе специальные банки развития;

-       банки со смешанным  российско-иностранным капиталом;

-       иностранные  банки, филиалы банков резидентов  и нерезидентов;

-       союзы и ассоциации  банков;

-       иные кредитные  учреждения.

2. Регистрация коммерческих банков

 Для регистрации коммерческого  банка учредители представляют  в Главное управление Центрального  банка по месту своего нахождения, но не позднее чем через 3 месяца  после проведения учредительного  собрания, следующие документы:

1) Нотариально удостоверенное ходатайство  о регистрации устава и выдаче  лицензии.

2) Нотариально удостоверенный Устав  банка, утвержденный собранием акционеров (пайщиков).

3) Учредительный договор и подписные  листы участников, подписанные участниками  банка и заверенные их печатями. (Подписи физических лиц, а также  организа­ций, временно не располагающих печатями удостоверяются нотариально).

4) Нотариально удостоверенный протокол  учредительного собрания, содержащий  решения о создании банка, утверждении  устава, избрании Совета банка, ревизионной  комиссии и исполнительного органа (совета директоров, правления) банка.

5) Список пайщиков или акционеров  банка с указанием их:

- полных наименований и ведомственной  принадлежности,

- почтовых адресов и телефонов,

- платежных реквизитов,

- размеров вносимых паев, а также  доли в предполагаемом уставном  капитале. (Отдельно выделяются сведения по учредителям. На долю учредителей должно приходиться не менее 25% паевого взноса в уставном капитале банка).

6) Заключение аудиторской организации  о финансовом положении участников  банка (контрольно-ревизионной службы  Министерства финансов, Центрального  банка , вышестоящих организаций, или независимых от проверяющих организаций служб, которые уполномочены осуществлять проверки финансово-хозяйственной деятельности).

7) Декларации о доходах (для физических  лиц - участников банка).

8) Экономическое обоснование создания  банка, включая расчетный баланс  банка на конец его первого  года работы и расчет плана  доходов, расходов и прибыли банка на первый год его деятельности.

9) Справка о фактической задолженности  по ссудам и остаткам средств  на расчетных, депозитных и других  счетах юридических и физических  лиц, принимаемых на обслуживание  банком с указанием банка, в  котором они обслуживались ранее.

10) Копия платежного документа, подтверждающего внесение в бюджет  платы за регистрацию банка.

11) Данные о руководителях банка (председателе (директоре)), главном бухгалтере, их заместителях, заверенные подписью председателя Совета банка.

Не позднее одного месяца с момента поступления документов Главное управление Центрального банка РФ по месту нахождения коммерческого банка направляет в его адрес заключение, которое оформляется на бланке и

содержит:

- обоснование целесообразности  создания коммерческого банка  на данной территории;

- информацию о финансовой устойчивости  и репутации пайщиков банка, наличии  у них свободных средств, готовности  банка к проведению операций, обеспеченности его квалификационными  кадрами, помещением, необходимым оборудованием;

- подтверждение о перечислении  на временный счет, отрытый в  расчетном центре Центрального  банка РФ 10% величины акций (паев) учредителей;

- подтверждение о внесении платы  за регистрацию банка;

- подтверждение профессиональной  пригодности руководителей (председателя, директора) их заместителей и  главного бухгалтера банка к  выполнению банковских операций, которые в частности должны  удовлетворять следующим требованиям:

а) наличие высшего экономического образования;

 б) стаж работы в банковской  системе на руководящих постах, как правило, не менее 3-х лет;

в) отсутствие судимостей.

В случае, когда кандидат, предлагаемый на руководящую должность в исполнительном органе банка, не полностью соответствует предъявленным требованиям, вопрос о его назначении может быть рассмотрен в порядке исключения региональным управлением (Главным управлением), которое должно дать свое развернутое заключение о профессиональной пригодности кандидата.

Не позднее трех месяцев после рассмотрения документов в региональном управлении Центрального банка РФ Совет коммерческого банка направляет заказной корреспонденцией в Главное управление по работе с коммерческими банками Центрального банка РФ все перечисленные документы.

Центральный банк РФ рассматривает ходатайство банков о выдаче им лицензий на проведение банковских операций и регистрации их Уставов в срок, не превышающий трех месяцев с момента получения всех предусмотренных для этого документов. В случае необходимости Центральный банк запрашивает дополнительную информацию о финансовом состоянии учредителей. Материалы рассматриваются как правило без вызова представителей банка.

Сообщение о регистрации публикуется Центральным банком в печати. (В частности, в "Российской газете").

В случае отказа в регистрации учредители извещаются об этом письменно. (Мотивированный отказ учредителям в течение недели после данного решения).

Центральный банк РФ может  отказать в выдаче лицензии на проведение банковских операций и регистрации Устава коммерческого банка по следующим основаниям:

- несоответствие учредительного  договора и устава действующему  в РФ законодательству (в частности, речь может идти о включении  в состав участников банка юридических или физических лиц, которым запрещено формировать уставный капитал банка; превышении квоты в 35% одним из участников и т.д.);

- неудовлетворительное финансовое  положение учредителей, угрожающее  интересам вкладчиков и кредиторов  банка. (Об этом в частности  может свидетельствовать отсутствие  у участников банка необходимых  средств для оплаты в установленный срок уставного капитала; несоответствие кандидатур руководителей исполнительного органа коммерческого банка требованиям к их профессиональной подготовленности).

В соответствии с Законом РФ "О банках и банковской деятельности" Центральный банк РФ регистрирует уставы коммерческих банков и ведет реестр (общероссийскую Книгу регистрации) банков, получивших лицензии. При этом записи в реестр производятся одновременно с выдачей лицензии. Однако для обеспечения ликвидности кредитных учреждений, на срок до оплаты учредителями 50% уставного капитала, коммерческий банк получает временную лицензию, дающую право на открытие корреспондентского счета и аккумуляцию взносов акционеров (пайщиков) банка для формирования уставного капитала. (Временная лицензия действует в течение года с момента ее выдачи).

После представления Главному управлению по работе с коммерческими банками подтверждения об оплате 50% объявленного уставного капитала коммерческому банку взамен временной выдается лицензия, позволяющая осуществлять операции, предусмотренные его уставом.

В течение года после регистрации должны быть оплачены все 100% объявленного уставного капитала. В противном случае регистрация банка признается не действительной, а временная лицензия отзывается. Контроль за выполнением этого требования возлагается на Главные управления Центрального банка РФ по месту нахождения коммерческих банков.

Нотариально заверенная копия зарегистрированного устава коммерческого банка в десятидневный срок после регистрации подлежит представлению этим банком в соответствующий финансовый орган по месту нахождения для организации налогообложения.

В месячный срок с момента регистрации устава коммерческий банк обязан пройти регистрацию в Главном вычислительном центре (ГВЦ) Центрального банка для включения его в классификатор предприятий и организаций (КПО), для чего заполняется карта регистрации коммерческого банка.

 Все представленные для регистрации  документы хранятся в Главном  управлении по работе с коммерческими  банками Центрального банка РФ. Копия документов находится в региональном управлении Центрального банка РФ по месту нахождения коммерческого банка.

3. Типы коммерческих банков и их организационная структура

В нашей стране в зависимости от способа формирования уставного капитала выделяют две основные группы коммерческих банков: акционерные и паевые. Физические и юридические лица, являвшиеся организаторами и основателями банка, получают статус учредителей банка, купив «учредительские» паи или акции. Индивидуальные и институциональные инвесторы, впоследствии купившие акции банка, приобретают статус акционеров. Лица, участвующие своими средствами в формировании уставного капитала паевого банка, называются участниками (пайщиками).

Коммерческие банки могут быть также классифицированы:

- исходя из степени их участия  в кредитно-финансовом обслуживании  различных категорий клиентов;

- их роли на рынках кредитно-финансовых  услуг, и в первую очередь на  рынке кредитных ресурсов;

- перспектив и возможных форм  участия в деятельности государственных  структур, в том числе в процессах  разгосударствления экономики;

- размеров собственного капитала  коммерческих банков и величины  их активов;

- по территории деятельности  выделяются общереспубликанские  и региональные банки;

- по видам совершаемых операций  коммерческие банки делятся на универсальные и специализированные.

Закон предусматривает создание специализированных коммерческих банков для финансирования федеральных, республиканских, региональных и иных программ. Крупным федеральным специализированным коммерческим банком является Банк трудовых сбережений и кредитования населения (Сбербанк России). Он осуществляет операции по привлечению денежных средств населения и их размещению.

Основа основ деятельности коммерческого банка - формирование его собственных средств как базы для привлечения депозитов и осуществления активных операций. В зависимости от размеров уставного фонда все коммерческие банки можно подразделить на три группы:

- мелкие - с уставным фондом до 30 млн. руб.;

- средние - с уставным фондом от 30 до 100 млн. руб.;

- крупные, уставный фонд которых превышает 100 млн. руб.

Аналогичную градацию можно провести по сумме актива (пассива) баланса банков, так как максимальный размер банковских обязательств увязывается с размерами собственных средств, т.е. с капиталом банка. Большинство из действующих на сегодняшний день коммерческих банков относится к категории мелких или средних. Банки, принадлежащие к разряду крупных - это в основном коммерческие банки, созданные на базе трансформированных отделений бывших государственных специализированных банков. Крупные банки, созданные предприятиями и организациями без участия государственных банковских служб, относительно немногочисленны.

В основной своей массе вновь созданные коммерческие банки имеют организационную структуру бесфилиального банка с небольшим количеством функциональных подразделений: кредитный, коммерческий и административно-хозяйственный отделы, отдел кассовых операций (в банках, осуществляющих кассовое обслуживание клиентов), бухгалтерия. В банках, получивших лицензию на осуществление валютных операций, создаются соответствующие подразделения для осуществления операций в иностранной валюте.

Существуют коммерческие банки, созданные на базе упраздненных отделений специализированных банков СССР, и коммерческие банки, созданные, что называется, на «пустом месте», без участия государственных банковских структур. При трансформации отделений спецбанков в коммерческие структуры к этим банкам автоматически переходит на расчетно-кассовое обслуживание практически вся клиентура данных трансформированных подразделений, включая крупные государственные, общественные и акционерные образования. Что касается ссудных операций, то бывают случаи, когда за ссудами эти клиенты обращаются не только в свой банк, но и в другие банковские учреждения, имея несколько ссудных счетов в различных банках.

Уделом же вновь созданных коммерческих банков становится обслуживание вновь зарегистрированных хозяйственных структур в основном коммерческого характера, только образовавшихся и заинтересованных в услугах банка в первую очередь расчетного и депозитнонссудного характера. Поскольку вновь созданным коммерческим банкам весьма сложно конкурировать с бывшими отделениями трансформированных специализированных банков, имеющими многолетние устоявшиеся связи с обслуживаемой ими клиентурой, то возникает их объективная ориентация на обслуживание вновь создаваемых хозяйственных структур. В итоге все трудности роста вновь созданные банки переживают вместе со своей клиентурой.

Подобная ориентация затрудняет организацию работы с клиентом, осложняет процессы оценки его кредитоспособности, повышает рискованность банковских операций. Поэтому в большинстве случаев банки вынуждены прибегать к услугам страховых организаций, страхуя риск непогашения кредита, что существенно удорожает стоимость кредита для ссудозаемщика.

Система управления коммерческим банком строится на основе долевого способа образования уставного фонда (в виде паев или акций), а степень участия и реальное влияние учредителя банка на его деятельность определяется размерами пакета акций и их типом.

Учредителями банка в настоящее время могут быть министерства, ведомства, другие органы государственного управления, банки, объединения, предприятия, организации, учреждения, а также физические лица. Доля каждого из учредителей, акционеров (участников) не должна превышать 35% размера уставного капитала. Минимальный состав учредителей банка - 3 физических (юридических) лица.

Учредители или акционеры вступают в банк на добровольных началах. Общее руководство деятельностью коммерческих банков осуществляют собрания пайщиков, или акционеров, и советы банков, которые избираются из их представителей. Управляют текущей деятельностью правления, образуемые советами банков. Уставами банков обычно предусматривается, что члены правления не могут быть одновременно членами Совета.

Все органы банковского управления имеют свои конкретные права.

Основным (высшим) органом управления коммерческим банком является собрание акционеров (пайщиков) банка. Оно реализует свои функции и задачи непосредственно через исполнительные, а также контрольные органы банка, которые целиком ему подотчетны. Собрание акционеров (пайщиков) решает основные вопросы, определяющие деятельность банка. Оно принимает решения об основании банка, численности его участников, размере уставного фонда, паевого взноса; избирает совет банка и ревизионную комиссию; утверждает устав банка и Положение о совете, правлении банка, ревизионной комиссии и вносит в них изменения; рассматривает и утверждает годовой баланс банка, отчет о прибылях и убытках за истекший операционный год, заключение и отчет ревизионной комиссии, распределяет прибыль банка и т.п.

Совет банка решает вопросы об открытии филиалов и представительств банка, структуре и численности его работников, о расходах на содержание и развитие банка; определяет основные условия предоставления кредитов. Он также вносит предложения собранию акционеров (пайщиков) об изменении уставного фонда, устава банка; утверждает постоянно действующие комитеты и избирает их членов; контролирует работу правления.

Правление банка организует и осуществляет руководство оперативной деятельностью банка и обеспечивает выполнение решений собрания акционеров (пайщиков) и совета банка; утверждает положения о структурных подразделениях, филиалах банка; решает вопросы подбора, подготовки и использования кадров.

Председатель правления банка руководит деятельностью банка в соответствии с полномочиями, предоставленными ему Советом банка, участвует в работе Совета с правом совещательного голоса. При правлении коммерческого банка обычно создаются различные комитеты: кредитный, ревизионный, стратегический и т.д.

Центральным звеном в осуществлении активных операций банка выступает кредитное управление. Банк может предоставлять кредиты предприятиям, организациям и другим банкам, финансовым компаниям и населению. В рамках управления прогнозированием деятельности банка отделом организации хозрасчетной деятельности на основе анализа фактических и запланированных доходов, в том числе и от кредитных операций, намечаются конкретные меры по их повышению и ставятся в этой связи задачи кредитному управлению.

4. Основные принципы деятельности коммерческих банков.

Принцип работы в пределах реально имеющихся ресурсов. Этот принцип означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только качественное соответствие между ресурсами банка и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов по срокам. Так, если банк привлекает средства на короткие сроки (краткосрочные вклады или до востребования), а вкладывает их в долгосрочные ссуды, то его способность без задержек расплачиваться по своим обязательствам окажется под угрозой. Наличие в активах банка большого количества ссуд с повышенным риском требует от банка увеличения удельного веса собственных средств в общем объеме его ресурсов. Оборотная сторона данного принципа состоит в том, что в пределах имеющихся у него ресурсов банк свободен в проведении своих активных операций (при соблюдении установленных экономических нормативов), т. е. объем активных операций банка не может быть ограничен административными методами. Административные ограничения могут быть разовыми. Систематическое их применение подрывает коммерческие основы деятельности банка, и поэтому приоритет в регулировании должен быть отдан экономическим методам.

Высокая степень экономической свободы в сочетании с полной экономической ответственностью за результаты своей деятельности. Это второй принцип, на котором базируется деятельность коммерческого банка. Этот принцип предполагает свободное распоряжение собственными привлеченными средствами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, самостоятельность в распоряжении доходами, остающимися после уплаты налогов. В настоящее время всем коммерческим банкам России предоставлена достаточная экономическая свобода в распоряжении своими фондами и доходами. Экономическая ответственность коммерческого банка не ограничивается его текущими доходами, а распространяется и на его капитал. По своим обязательствам банк отвечает всем принадлежащим ему имуществом и средствами, на которое может быть наложено взыскание. Весь риск по своим операциям банк берет на себя.

Проведение самостоятельной кредитной, процентной и депозитной политики, ориентированной на состояние рынка финансовых ресурсов. Чтобы нести всю полноту ответственности за результаты деятельности, банк должен быть свободен не только в распоряжении своими ресурсами, но и в определении сроков и условий предоставления ссуд, осуществлении разнообразных банковских операций и т. д. Коммерческие банки не могут руководствоваться в своей деятельности спускаемыми сверху инструкциями и исходить из фиксированных процентных ставок. Воздействие кредитного центра на политику коммерческих банков всегда должно иметь косвенный характер.