Планування діяльності підприємства

Варіант 9

Задача 1

(швейне виробництво)

      Розрахувати рівень використання виробничої площі, виробничої потужності підприємства та розподілити виробничу програму поквартально, використавши дані (див.таблицю). Обчислити також обсяг валової  та товарної продукції.

Рішення

1. Виробнича потужність в натуральному значенні:

    в вартості обробітку:

    де  К_пр –кількість робочих місць прийняте для розрахунку потужності (К_ф або К_р.н.).

    При розрахунку виробничої потужності слід мати на увазі:

• якщо К_ф >К_р.н.- до розрахунку беруть К_ф;
• якщо N >N_пл – до розрахунку беруть N_пл і навпаки.

    ВП_н = 244*8*2*1400/5,0 / 6,4*2 = 341600

    ВП_В.О. =341600 *4,8 = 1639680

    Коефіцієнт  використання площі 

    Коефіцієнт  використання потужності , де

    В_пл – плановий випуск

    в вартості обробітку 

    Розрахунок  ведеться з урахуванням кількості потоків.

    В_пл = 244*8*2*260/ 6,5*2 = 312320

    ВП_В.О. =312320*4,8 = 1499136

    К_пм =312320/ 341600 *100 =91,43%

    Загальний обсяг виробництва розподіляється по кварталам наступним чином:

• розраховується кількість коефіцієнто-днів по кварталах:

    Випуск кожного кварталу:

    Розрахунок  ІІ, ІІІ, ІV – аналогічно.

    І_кв1 = 312320/ 517,5 * 64 = 38624

    І_кв2 =312320/ 517,5 * 112 = 67592

    І_кв3 = 312320/ 517,5 * 152,5 = 92033,75

    І_кв4 = 312320 / 517,5 * 189 = 114061,5

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                 - вартість готових виробів:

    - послуги, ремонтні роботи, капітальний  ремонт свого підприємства по  замовленню

    - напівфабрикати, енергія на сторону

    - послуги непромисловому виробництву  свого підприємства

    Робота, послуги невиробничого характеру  в ТП не включаються.

    Валова  продукція (ВП) включає товарну, зміну  залишків незавершеного виробництва, вартість сировини, матеріалів замовника.

    О_ТП = 312320*(256 – 256*0,15)*0,96 = 65242398,72

    О_ВП =65242398,72+ 25000 + 185000 = 65452398,72 

    Задача  №2 (швейне виробництво) 

    Визначити економічну ефективність технічної  реконструкції потоку швейної фабрики  за даними таблиці.

    Вихідні дані для розрахунку економічної  ефективності:

    І та ІІ- відповідно до та після впровадження технічного переозброєння

    ** - показник розраховується в ході  розв’язання задачі.

    1. Впровадження нової технiки, технологій та органiзацiї виробництва призводять до зниження витрат часу на виготовлення одиницi продукцi, отже i до економії із заробiтноi плати.

    Економiю iз заробiтної плати (Ез/п) визначають наступним чином:

    Е_з/п = (р₁ – р₂) (1 + D/100)(1 +H/100)*В₂

    Р₁, Р₂ — розцiнка на операцiї або сумарна розцiнка по групi операцiй вiдповiдно до i пiсля впровадження заходу, грн.;

    D — розмір доплат та додаткової заробiтної плати до тарифного заробiтку, %;

    Н — вiдрахувания на соцiальнi заходи, %;

    В2 — рiчний випуск продукцi до i після впровадження заходiв, од. Розцiнка на одиницю виробу:

    Тст — тарифна ставка 1-го розряду, грн.

    Ктар1 Ктар2 — тарифний коефiцієнт вiдповiдного розряду до та пiсля впровадження заходiв;

    N₁,N2 — норма часу на вирiб, вiдповiдно до та пiсля впровадження заходiв.

    Р1 = 2,4*1,21*1980/ 3600 = 1,59

    Р1 = 2,4*1,21*1690 / 3600 = 1,36

    Е_з/п =(1,59– 1,36) (1 + 35/100)(1 +38,26/100)*900000 = 024*1,35*1,3826*900000 = 403166,16 грн

    2. Економiю на сировинi та матерiалах (Ем) визначають за формулою:

    Ем=(2,28*34-2,25-34)900000= 918 000 грн

    Нм₁, Нм₂ - норма витрат матеріалiв на одиницю виробу до та пiсля впровадження заходiв у натуральному вимiрi, м;

    Цм₁, Цм₂ - оптова цiна за одиницю матерiалу до та пiсля впровадження заходiв, грн.. (за даними пiдприємства).

    3. Економію на умовно-постiйних витратах (Еу.п) внаслiдок збiльшення випуску продукцiї розраховують за формулою:

    γу.п— умовно-постiйнi витрати на одиницю продукцii до впровадження заходiв, грн.;

    r — питома вага витрат часу у даному цеху в загальнiй трудомiсткостi на виріб,%;

    ΔВ - прирiст обсягу виробництва, обумовлений впровадженням заходiв, %.

    Розрахунок економії умовно-постiйних витрат виконується тiльки у випадку, коли впровадження заходів супроводжується зростанням обсягу виробництва.

    За  відсутності даних  Еу.п. не розраховуємо.

    Сумарна економiя у розрахунковому роцi визначасться:

    Ес = Е з.п. + Ем + Еу.п.

    Ес = 403166,16+918000 = 1321166,16 грн

    II) Визначення змiни  витрат з експлуатацiї  та обслуговування  обладнання.

    1.) витрати з заробiтної плати, на ремонт та утримання обладнання:

    Км - кiлькiстьмашин, од.

    Зс.р - середньорiчна заробiтна плата одного робiтника-ремонтника за даними пiдприємствами, грн.;

    Ку.од. — коефiцiент переводу обладнання в умовнi одиницi;

    n— кiлькiсть змiн роботи устаткування;

    Нобс. - зона обслуговування устаткування одним робiтником, у.од.

    Витрати розраховуються на обладнання, що виводиться та вводиться окремо (Вз.п.1 та Вз.п.2)

    В_з/п1 = 1*9180*2,5*2/85*(1+38,26/100) = 746,60 грн

    В_з/п2 = 1*9950*3,0*2/85*(1+38,26/100) = 971,07 

    2) витрати на електроенергiю (Вел.д.)

    М — потужнiсть двигуна, кВт/год;

    Тзм — тривалiсть змiни, год;

    Др  — кiлькiсть робочих днiв за рiк;

    С — цiна за 1 кВт/год електроенергiї, грн. (приймається за даними підприємства);

• — коефiцiєнт корисної дії, який враховує втрати енергiї у трансформаторi, мережi, приймачi струму;

    Кз  — коефiцiєнт завантаження.

    Витрати розраховуються на обладнання, що виводяться та вводиться окремо ( Вел.д.1 та Вел.д..2)

    В_ел.д1 = 1*0,3*2*230*8*0,3/0,85 = 93,52 грн

    В_ел.д2 = 1*0,4*2*230*8*0,33/0,85 = 137,16 грн

    З) амортизацiйнi вiдрахування (Вам)

    Вам =К_м*К_в*N_a / 100

    де  Кв — вартiсть одиницi устаткування, грн.;

    N_a — рiчна норма амортизацiйних вiдрахувань, %.

    Витрати розраховуються на обладнання, що виводиться та вводиться окремо (Вам.1 та Вам.2)

    В_ам1 = 7800*1*0,15 = 1170

    В_ам2 =9900*1*0,15 = 1485

    4) витрати ва запаснi частини, мастильнi та iн. матерiали (Вз.ч)

    Взч =К_м*К_в*N_зч / 100

    N_зч - норма вiдрахувань на запчастини та мастильнi матерiали;

    Витрати розраховуються на обладнання, що виводяться та вводяться окремо ( Взч.1 та Взч.2)

    В_зч1 = 7800*1*0,2 = 1560грн

    В_зч2 =9900*1*0,2 = 1980грн

    5. Витрати з експлуатацii та обслуговування одиницi устаткування складають:

    Век = Вз.п+Вел+Вам+Взч

    В_ек1 = 746,6+93,52+1170+1560 = 3570,12 грн

    В_ек2 = 971,07+137,16+ 1485+1980 = 4573,23 грн

    Змiна витрат з експлуатацiї та обслуговування:

    ΔВ_ек = (4573,23/900000 – 3570,12/900000)*900000= 1003,11 грн

    ІІІ. Розрахукок показникiв економiчноi ефективностi.

    Визначасться  економiя вiд зниження витрат в  результатi запровадження заходiв:

    А) економiя вiд зниження загальних (повних) витрат рiчного обсягу виробництва пiсля запровадження заходiв (ΔС):

    ΔС =Ес +/-ΔВек

    ΔС = 1321166,16 – 1003,11= 1320163 грн

    Б) економiя вiд зниження собiвартостi з розрахунку на одиницю продукцiї:

    ΔС = ΔС /В₂

    ΔС =1320163 / 900000 = 1,47 грн

    2.) Змiна капiтальних витрат з  урахуванням запланованого випуску продукцiї ( К) визначають за формулою:

    ΔК = К₂ – К₁*В₂/В₁

    де  К₂ , К₁ = капiтальнi витрати вiдповiдно до та пiсля впровадження заходiв, грн.

    К₁ = 7800*1 =7800

    К₂ = 9900*1 =9900

    ΔК =9900-7800*900000/900000 =2100 грн

    З) Зростання продуктивностi праці (ΔПП), %

    ΔПП = N₁/N₂*100 – 100

    ΔПП =1980/1690*100-100 = 17,16%

    2. Строк окупностi капiтальних витрат:

    а) додаткових: Т = ΔК/ΔП. Т = 2100 /360 = 5,83 років

    б) нових: Т = К₂/ΔП. Т = 9900/ 360 =27,5 років

    6. Коефiцiєнт економiчної ефективностi капiтальних витрат:

    Е^дод ф = 1/Тдод         Е^нов ф = 1/Тнов

    Е^дод ф =1/5,83=0,17 Е^новф = 1/27,5 =0,036

    7. Рiчний економiчний ефект:

    Ер = ΔС - Ен *ΔК

    де: Ен — нормативний коефiцієнт економiчної ефективності (0,15).

    Ер = 1320163 – 0,15 * 2100= 1319848 грн

    Задача  № 3

    Визначити облiкову та кiлькiсть робiтникiв i працюючих, фонд оплати працi, середнi показники з працi й оплати працi, використовуючі данi табл. 3.1.

    1. Явочна чисельнiсть вiдрядних робiтникiв, чол.:

    Ч_відр = (410000*3,35+350000*1,75+540000*2,2) / 230*1,1*8* =1568 чол

    2. Явочна чиселънiсть погодинних робiтникiв, чол.:

    Ч_погод = 7*2 + 6*2 + 4*2 + 8*2 + 8*2 = 66

    3. Загальна явочна чисельнiсть робiтникiв,  чол.:

    Ч_заг = 1568+ 66 = 1634 чол

4. Прямий фонд оплати працi вiдрядникiв, грн.:

де  Т - тарифна ставка вiдрядника 1-го розряду = 0, 65 грн.

Ф_{відр/прям} = 1568*2,4*1,27*8*230*1,1*8 = 96732,3 грн

5. Прямий  фонд оплати працi погодинних робiтникiв, грн.

   Ф_{погод/прям} =66*2,4*8*230= 291456 грн

   6. Загальний прямий фонд оплати працi робiтникiв, т.грн.:

   Ф_{заг/прям} =96732,3 + 291456= 388188,3 грн

   7. Фонд оплати працi робiтникiв, т.грн.

Ф = Ф_заг * К_доп

   Фосн = 388188,3*1,8 =698738,94 грн

   8. Облікова чисельність робітників, чол.

   де  Ч_неодн - явочна кiлькiсть робiтникiв, якi мають неодночасну вiдпустку (до них слiд вiдтести погодинних робiтникiв);

   Ч_відр - явочна кiлькiсть робiтникiв, що мають одночасну вiдпустку (до них слiд вiднести робiтникiв, що працюють у потоках, тобто вiдрядникiв);

   Zосн, — невиходи через основну вiдпустку, %

   d_осн. — кiлькiсть робочих днiв основної вiдпустки, яка береться згiдно даних пiдприємства (24 робочi днi)

   Z_осн = 24 / 230*100 = 10,43

   Ч_спис = 33*100 / (100-(11,5+10,43)) + 33*100 / (100-11,5) = 188 чол

   9.Кiлькiсть керiвникiв, фахiвцiв, службовцiв та МОП, чол.

   Ч_п = 188*7/100 = 13 чол

10.Фонд  оплати працi керiвникiв, фахiвцiв,  службовцiв та МОП, грн.:

   Ф_п = 698738,94 *30/100 = 1286364,74

   11 .Облiкова кiлькiсть промислово-виробничого  персоналу, чол.:

   Ч_пвп = 188 + 13= 201 чол

   12.Фонд  оплати працi, т.грн.:

ФОП = Фмiс + Фп

   ФОП = 698738,94 + 209621,68= 908405,62 грн

   13.Середнi показники продуктивностi працi, грн.

   де  Вр — рiчний випуск продукцi i-го виду в натуральному виразi:

   Ч_сп - продуктивнiсть працi одного працiвника, грн.

   Ч_ПВП - продуктивнiсть працi одного працiвника, грн.

   ПП_робіт =102000000 /188 =542553,2грн

     ПП_пвп =102000000/201 =507462,7грн

   14.Середнi показники оплати працi, грн.

СЗ_роб = 698738,94 /188= 3716,7грн

СЗ_пвп = 908405,62/201 = 4519,43 грн