Платежные системы на основе банковских карт в России

Кафедра «Финансы и кредит»

Специальность «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»

Специализация «Бухгалтерский учет, анализ и аудит в банках»

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

По дисциплине «Банковские электронные услуги»

Группа   

Преподаватель                          

Содержание:

Введение……………………………………………………………………3

1. Платежные системы на основе банковских карт в России…………..4
2. Современное состояние рынка банковских карт в России….…..…...9
3. Заключение…………………………………………….……………….14

Задача…………………………………………………..……………….....15

Список литературы………………………….……………………………26

Введение

В последнее время банки  все больше и больше используют в  своей деятельности современные  технологии. Развитие экономики любого государства сегодня невозможно без высокоэффективной системы  денежного обращения и использования  современных платежных механизмов. Электронизация денежных отношений  является важным прогрессом развития рынка в современных условиях.  Актуальным становится вопрос о создании эффективной автоматизированной системы  безналичных расчетов, как  один из возможных и самых перспективных  способов разрешения проблемы  наличного  оборота.  
При современном уровне развития науки и техники, информатизации различных областей жизни в современном  обществе, появилось множество новых  технических возможностей проведения денежных расчетов и взаимозачетов  без использования денег так  таковых.[1. Стр. 304] 
 Цель моей работы - на основе учебной и научной  литературы, современной публицистики, рассмотреть действующие на сегодняшний  день Платежные системы  на основе банковских карт, выделить основные достоинства и недостатки современных электронных банковских услуг. 
Для этого необходимо рассмотреть следующие  задачи: 

Рассмотреть  понятие «платежная система»; 
Рассмотреть системы, построенные на основе использования пластиковых карт: понятие, основные элементы, структура,  основные преимущества и проблемы функционирования данных систем.

1.Платежные системы на основе банковских карт в России

Платежная система - это совокупность методов и реализующих их субъектов, обеспечивающих в рамках системы  условия для использования банковских пластиковых карточек оговоренного стандарта в качестве платежного средства. Банковская карта – это  средство для составления расчетных  и иных документов, подлежащих оплате за счет клиента. Платежные системы являются заменителем расчетов наличными деньгами при осуществлении внутренних и международных платежей и являются одним из базовых сервисов, предоставляемых банками и другими профильными финансовыми институтами на сегодняшний день.

Задачи и функции платежной системы. Основными задачами, стоящими перед платежной системой, являются следующие:

бесперебойность, безопасность и эффективность функционирования;

надежность и прочность, гарантирующие отсутствие срывов или полного выхода из строя системы платежей;

эффективность, обеспечивающая быстрый, экономный и точный выход потока операций;

справедливый подход, например требование участия в платежной системе лиц, отвечающих необходимым квалификационным критериям.[2. Стр.236]

Основными участниками платежной системы являются: 
Эмиссионный центр (банк-эмитент);  
Эквайринговый центр (банк-эквайр);  
Процессинговый центр;  
Пункты приема карт: 

- Торгово-сервисные  предприятия  
- Пункты выдачи наличных  
Физические лица — держатели карт. [3 Стр . 326] 

 
Банк-эмитент  
Эмитентом в данном случае (поскольку рассматриваются платежные  карты) является кредитное учреждение – банк. Основной задачей эмитента является организация обслуживания клиентов - держателей карт, а именно:  
- выпуск карт для клиентов и их ведение — персонализация, перевыпуск, блокировка операций и т.п.;  
- проведение операций по картам – обработка авторизационных запросов, поступающих от пунктов приема карт через процессинговыи центр, списание со специального карточного счета и перечисление средств в пользу продавца, возврат средств на специальный карточный счет в случае отказа держателя карты от товара/услуги. 
  
Банк-эквайр  
Эквайр обеспечивает зачисление средств предприятиям торговли и  сервиса по операциям, оплата которых  выполнена с помощью платежной  карты, а также обслуживает пункты выдачи наличности при предъявлении карты.  
  
Процессинговый  центр  
Процессинговый центр  осуществляет информационно-технологическое  взаимодействие между всеми участниками платежной системы:  
- регистрирует эмитентов и эквайреров;  
- маршрутизирует авторизационные запросы от пунктов приема платежных карт к эмитентам;  
- получает от эквайреров файлы финансовых подтверждений по совершенным операциям и пересылает их эмитентам для организации взаиморасчетов;  
Пункты приема карт  
Торгово-сервисные предприятия (merchant account) – это предприятия, принимающие  карты в качестве платежного инструмента  для расчетов за реализуемые держателям карт товары/услуги.  
Пункты выдачи наличных -  структурные подразделения эквайров (касса кредитной организации, касса филиала кредитной организации, касса дополнительного офиса кредитной организации, операционная касса вне кассового узла кредитной организации, обменный пункт, банкоматы и т.п.), выдающие наличные денежные средства по платежной карте.  
Держатели карт  
Держатели карт - это  физические лица, клиенты банка-эмитента, получившие от него платежные карты на основании заключенных соглашений (договоров). При этом оговаривается, что сама карта является собственностью эмитента, а держатель карты не имеет права передавать ее третьему лицу, и обязан хранить в тайне карточный ПИН-код.[2, стр. 132]

Наиболее популярные платежные системы:

 Visa International

Карты платежной системы VISA можно активно использовать во всем мире. Ежегодный торговый оборот по картам Visa составляет 4,8 триллиона долларов США. Карты Visa принимаются к оплате в торговых точках более 200 стран мира. Организация играет центральную роль в разработке инновационных платёжных продуктов и технологий, которые использует 21 тысяча финансовых организаций - членов платёжной системы и держатели их карт. [10]

  MasterCard Worldwide

ü международная платёжная система, объединяющая 22 тысячи финансовых учреждений в 210 странах мира. Штаб-квартира компании находится в Нью-Йорке, США. Корпорация MasterCard International Incorporated и участники платёжной системы MasterCard International активно участвуют в разработке и внедрении технологий и стандартов микропроцессорных карточек, а также в продвижении карточек в качестве инструмента безопасных платежей на рынке электронной коммерции.[7]

 Золотая Корона  российская платежная система, объединяет более 220 банков в 75 регионах России и СНГ. «Золотая Корона» — это не карточка для туристов, это карточка «на каждый день». Именно поэтому с ее помощью можно не просто тратить, а эффективного распоряжаться заработанными деньгами – делать накопления, брать кредиты, оплачивать покупки со скидкой, совершать денежные переводы, легко и быстро рассчитываться за коммунальные услуги без очередей, расчетных книжек и квитанций. [6]

       СТБ Кард

 СТБ Кард - российская  национальная система межбанковских  расчётов на основе пластиковых  карточек.

Процессинговый центр СТБ КАРД. Обслуживание платежных пластиковых карт национальных (STB, UNION) и международных (MASTERCARD, VISA, AMERICAN EXPRESS, JCB, DINERS CLUB) платежных систем.

Платежная система охватывает 82 субъекта РФ, 960 банкоматов в 124 городах, 874 отделения российских банков в 578 городах и районных центрах, более 3000 торговых предприятий в 52 городах. [9]

СБЕРКАРТ/ОРПС

ü Объединенная Российская Платежная Система (ОРПС) является проектом Сбербанка России. Платежная система существует с 1993 года, в 2008 году была переименована в ОРПС. Главным образом система ориентирована на массовые ежедневные платежи населения. Карты Объединенной Российской Платежной Системы можно использовать на всей территории Российской Федерации как в качестве средства оплаты товаров и услуг, так и для получения наличных денежных средств.

При формировании крупной платежной системы, имеют место информационные и денежные потоки, схема взаимодействия которых [8]

Российской Федерации, включая и Сбербанк России, стали чаще использовать пластиковые карты других международных платежных систем — таких, как VISA и MasterCard. [4, Стр. 425]

2.Современное  состояние рынка банковских карт  в России

Российский рынок пластиковых карт в последние годы стал более доступным для потребителей, а сопутствующие банковские услуги и предложения - более разнообразными. Если раньше большинство потребителей использовали карту исключительно для получения зарплаты, то сейчас ее постепенно начинают воспринимать как удобное и надежное платежное средство.

По данным на 1 января 2014 Активное наращивание темпов прироста эмиссии карт наблюдалось в период 2009-2012 гг.

Выпуск дебетовых карт без овердрафта по-прежнему занимал существенную долю от общей эмиссии, однако, с 2012 года стало заметно замедление прироста в данном сегменте.

ОПЕРАЦИИ ПО БАНКОВСКИМ КАРТАМ

За последние годы существенно возросли количество и объем операций, совершенных с использованием банковских карт. Количество операций с использованием банковских карт за 2008-2013 гг. увеличилось .Относительно уровня 2008 года, в 2011 году количество операций выросло почти вдвое. Последующий рост был закономерен.

Среди крупнейших регионов количество операций, совершенных по банковским картам в 2013 году меньше всего выросло в Санкт-Петербурге Наибольший прирост зафиксирован в Ростовской области

СТРУКТУРА БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ ПО КАРТАМ

Структура операций, совершенных на территории России, с использованием платежных карт существенно меняется. Оплата товаров и услуг банковскими картами год от года становится популярнее, оплата по ним происходит все чаще, и объем платежей данным способом оплаты растет, а средняя сумма операции уменьшается. Получение наличных, в свою очередь, перестает быть обязательным условием перед любой покупкой.

В 2013 году около 95% российского рынка контролировалось международными платежными системами. На другие платежные системы приходилось всего около 5% объема операций.

КРУПНЕЙШИЕ КОМПАНИИ НА РЫНКЕ

По данным Центрального Банка на 1 января 2014 года, в России кредитная организация занималась эмиссией и/или эквайрингом пластиковых карт. При этом данный показатель, в отличие от количества карт в обращении, не растет, а, напротив, немного снижается из года в год. Это связано с ужесточением требований к банкам со стороны государства, в частности, с увеличением минимального капитала банка с 1 января 2012 года до 180 млн рублей. Ранее повышение происходило в январе 2010 года до 90 млн рублей, а следующей отметкой станет январь 2015 года – до 300 млн рублей. С 2007 года по 2013 год количество кредитных организаций в России уменьшилось. Количество банков, работающих с банковскими картами на данном отрезке времени сократилось.

Положительный тренд роста рынка напрямую зависит от развития "карточной культуры" и повышения финансовой грамотности населения в целом.

В ходе выявления проблем использования банковских карт в системе денежных расчетов было установлено, что одной из основных проблем является недоверие населения к банковской системе и платежным картам в частности. Другим фактором, отталкивающим рядовых потребителей, является отсутствие работы по обучению и развитию навыков работы с картами.

Развитие карточного рынка ведет к росту конкуренции в этом банковском секторе. Банки стремятся интегрировать отдельные банковские операции и предлагают своим клиентам комплексные решения, позволяющие учитывать весь спектр индивидуальных потребностей. Стимулирование комплексных продаж пакетов банковских продуктов позволяет увеличить объемы комиссионных доходов банка. Эволюция системы продаж должна осуществляться посредством постоянного расширения стандартных пакетов банковских продуктов и услуг массового потребления за счет тиражирования новых продуктов и технологий, разработанных в рамках индивидуального обслуживания, наращивании предложения комплексных пакетов продуктов и услуг. Необходимым условием для этого является создание единой национальной платежной системы, основанной на банковских картах, внедрение которой осуществляется в настоящее время в России. [11]

Заключение.

Карты, выпускаемые эмитентами, различаются и по целям выпуска, и по технологии изготовления, и по технологии расчетов. Однако несмотря на многообразие платежных схем, большинство специалистов разделяют их на две большие группы кредитные и дебетовые. Расчетная (дебетовая) карта предназначена для совершения операций ее держателем в пределах установленной кредитной организацией – эмитентом суммы денежных средств (расходного лимита), расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств клиента, находящихся на его банковском счете, или кредита, предоставляемого кредитной организацией – эмитентом клиенту в соответствии с договором банковского счета при недостаточности или отсутствии на банковском счете денежных средств (овердрафт). Кредитная карта предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств, предоставленных кредитной организацией – эмитентом клиенту в пределах установленного лимита в соответствии с условиями кредитного договора.[5, Стр. 21-23]

В ходе выявления проблем использования банковских карт в системе денежных расчетов было установлено, что одной из основных проблем является недоверие населения к банковской системе и платежным картам в частности. Другим фактором, отталкивающим рядовых потребителей, является отсутствие работы по обучению и развитию навыков работы с картами.

Развитие карточного рынка ведет к росту конкуренции в этом банковском Необходимым условием для этого является создание единой национальной платежной системы, основанной на банковских картах, внедрение которой осуществляется в настоящее время в России.

Задача

Оцените прибыльность операций с кредитными картами двух банков А и В, если известно, что банк  А эмитировал 200 карт с кредитным лимитом 4000 долл. и 50 «золотых» карт с лимитом 30000 долл. Годовая плата за карты составляет 25 и 50 долл. соответственно. Процент за пользование кредитом – 25% в год. Льготный период – 30 дней. В среднем каждый клиент пользовался кредитом в течение 330 дней, при этом сумма кредита составляла 3000 долл. по обычной карте и 20000 долл. по «золотой». Оборот по картам составил 16000000 долл. Плата за кредитные ресурсы  7%, это 32% всех расходов банка, связанных с кредитами.

Банк  В эмитировал 300 карт с кредитным лимитом 3000 долл. и 40 «золотых» карт с лимитом 20000 долл. Годовая плата за карты составляет 20 и 50 долл. соответственно. Процент за пользование кредитом – 24% в год. Льготный период – 25 дней. В среднем каждый клиент пользовался кредитом в течение 325 дней, при этом сумма кредита составляла 2400 долл. по обычной карте и 15000 долл. по «золотой». Оборот по картам составил 12000000 долл. Плата за кредитные ресурсы  7,5%, это 35% всех расходов банка, связанных с картами. Плату за информационный обмен рассчитать исходя из 1,5%.

Решение:

Чтобы определить прибыльность операций, надо сначала определить прибыль от операций. Прибыль есть разница между доходами и расходами. Доходы складываются из платы за информационный обмен, ежегодной платы за карты и процентов, получаемых за предоставленный по картам кредит. Расходы - это процент за кредитные ресурсы, который нам предстоит определить и прочие расходы, выраженные в определенной пропорции к плате за кредитные ресурсы.

Определим доходы.

Плата за информационный обмен исчисляется от оборота по карточкам, т.е. равна обороту по карточкам умноженному на процент комиссионных за информационный обмен.

Плата за информационный обмен банка А = 16000000*1,5% = 240 000$

Плата за информационный обмен банка В = 12000000*1,5% = 180 000$

Ежегодная плата равна количеству эмитированных карточек, умноженному на годовую плату за соответствующую карточку. Исчисляется для каждого вида карточек отдельно, поскольку годовая плата по ним разная.

Годовая плата за обычные карты банка А = 200*25 = 5 000$

Годовая плата за обычные карты банка B = 300*20 = 6000$

Годовая плата за "золотые" карты банка А = 50*50 = 2500$

Годовая плата за "золотые" карты банка В = 40*50 = 2000$

Процентный доход по предоставленным кредитам исчисляется по формуле:

,        где

II – процентный доход;

CP – средний объем кредитного портфеля, вычисляется как сумма кредитов, предоставленных по обычным и золотым карточкам;

MC – % по кредиту;

Tс - время пользования кредитом. Время пользования кредитом для целей исчисления процентов равно времени, которое клиент пользовался кредитом за вычетом льготного периода, поскольку в льготный период проценты не начисляются;

TB – базовый год.

Средний объем кредитного портфеля получается как сумма кредитов, предоставленных по обычным и золотым карточкам, т.е.: 

,    где

CP – средний объем кредитного портфеля;

NG –  количество золотых карт;

NS  -  количество обычных карт;

CG  - средний кредит по «золотой» карте;

CS -  средний кредит по обычной карте.

Время пользования кредита для целей исчисления процентов равно времени, которое клиент пользовался кредитом за вычетом льготного периода, поскольку в льготный период проценты не начисляются.

Дни, за которые начисляются проценты  по кредиту (А) = 330-30 = 300 дн.

Дни, за которые начисляются проценты  по кредиту (B) = 325-25 = 300 дн.

Базовый год равен 360 дням.

Теперь перейдем к расходам. Точнее к плате за кредитные ресурсы. Рассмотрим несколько вариантов.

Вариант А (перестраховочный). Предполагается, что банк эмитировал все свои карточки утром 1 января и тут же привлекся на сумму лимита по эмитированным карточкам на целый год. В этом случае проценты за пользование будут исчисляться по формуле:

, где

CL – общий лимит по картам;

MF - % по кредитным ресурсам;

TB – базовый год

При этом

, где

CL – общий лимит по картам;

NG –  количество золотых карт;

NS  -  количество обычных карт;

CLG  - кредитный лимит по «золотой» карте;

CLS -  кредитный лимит по обычной карте. 

Вариант Б (фантастический). Предполагается, что банк привлекся на сумму лимита по эмитированным карточкам, но не на весь год, а на время, которое клиенты пользовались кредитом (для банка А - это 330 дней). Льготный период здесь не вычитается, т.к. на рынке кредитных ресурсов не применяется. Фантастичность заключается в расчете времени, которое клиенты будут пользоваться кредитом. В этом случае проценты за пользование кредитом будут рассчитываться по формуле:

          , где

CL – общий лимит по картам;

MF - % по кредитным ресурсам;

TK - среднее время пользования кредитом;

TB – базовый год

Вариант В (оптимальный). Предполагается, что банк привлекается не на сумму лимита эмитированных карт, а на сумму среднего кредитного портфеля по этим картам. Причем привлекается на время пользования клиентами кредитными ресурсами. Это означает, что банк ежедневно кредитуется на межбанковском рынке на сумму реально выбранного клиентами кредита. В условиях ликвидного рынка достаточно нормальный вариант. В этом случае проценты за пользование кредитом будут рассчитываться по формуле:  

  , где

CP – средний объем кредитного портфеля;

MF - % по кредитным ресурсам;

TK - среднее время пользования кредитом;

TB – базовый год

Вариант Г (рекомендуемый). Как и в предыдущем случае, банк привлекается на сумму среднего кредитного портфеля по эмитированным картам, но на весь год. При хорошо поставленной аналитической службе не составляет особого труда оценить средний объем кредитного портфеля по пластиковым карточкам. А для уменьшения риска банка целесообразно привлечь указанную сумму сразу на год, а небольшие «всплески» покрывать ежедневно на межбанковском рынке. В этом случае проценты за пользование кредитом будут рассчитываться по формуле:  

  , где

CP – средний объем кредитного портфеля;

MF - % по кредитным ресурсам;

TB – базовый год

Общие расходы во всех четырех случаях будут рассчитываться исходя из расходов по кредитным ресурсам делением суммы расходов по кредитным ресурсам на их долю в общей сумме расходов.

Вариант А (перестраховочный)

Банк А = 161 000/32% = 503 125$

Банк В = 127 500/35% = 364 285,71$

Вариант Б (фантастический)

Банк А = 147 583,33/32%= 461 197,92$

Банк В = 115 104,17/35% = 328 869,05$

Вариант В (оптимальный)

Банк А = 102 666,67/32% = 320 833,33$

Банк В = 89 375/35%  = 255 357,14$

Вариант Г (рекомендуемый)

Банк А = 112 00/32% = 350 000$

Банк В = 99 000/35% = 282 857,14$

Доходы банка А = 240 000+5 000+2 500+333 333,33 = 580 833,33$

Доходы банка В = 180 000+6 000+2 000+264 000 = 452 000$

Прибыль = Доходы – Расходы

Вариант А (перестраховочный)

Банк А = 580 833,33-503 125 = 77 708,33$

Банк В = 452 000-364 285,71 = 87 714,29$

Вариант Б (фантастический)

Банк А = 580 833,33-461 197,92 = 119 635,42$

Банк В = 452 000-328 869,05 = 123 130,95$

Вариант В (оптимальный)

Банк А = 580 833,33-320 833,33 = 260 000$

Банк В = 452 000-255 357,14 = 196 642,86$

Вариант Г (рекомендуемый)

Банк А = 580 833,33-350 000 = 230 833,33$

Банк В = 452 000-282 857,14 = 169 142,86$

Прибыльность будем определять как отношение прибыли к общему лимиту по карточкам и к среднему кредитному портфелю (два варианта). Следует заметить, что для вариантов А и Б наиболее корректной будет прибыльность по отношению к лимиту по карточкам, а для вариантов В и Г - прибыльность по отношению к среднему кредитному портфелю, т.к. прибыльность обычно вычисляется по отношению к величине вложенных средств.

ПРИБЫЛЬНОСТЬ к лимиту по картам:

Вариант А (перестраховочный)

Банк А = 77 708,33/2300000*100 = 3,83%

Банк В = 87 714,29/1700000*100 = 5,16%

Вариант Б (фантастический)

Банк А = 119 635,42/2300000*100 = 5,20%

Банк В = 123 130,95/1700000*100 = 7,24%

Вариант В (оптимальный)

Банк А = 260 000/2300000*100 = 11,30%

Банк В = 196 642,86/1700000*100 = 11,57%

Вариант Г (рекомендуемый)

Банк А = 230 833,33/2300000*100 = 10,04%

Банк В = 169 142,86/1700000*100 = 9,95%

ПРИБЫЛЬНОСТЬ к кредитному портфелю:

Вариант А (перестраховочный)

Банк А = 77 708,33/1600000*100 = 4,86%

Банк В = 87 714,29/1320000*100 = 6,65%

Вариант Б (фантастический)

Банк А = 119 635,42/1600000*100 = 7,48%

Банк В = 123 130,95/1320000*100 = 14,46%

Вариант В (оптимальный)

Банк А = 260 000/1600000*100 = 16,25%

Банк В = 196 642,86/1320000*100 = 14,90%

Вариант Г (рекомендуемый)

Банк А = 230 833,33/1600000*100 = 14,43%

Банк В = 169 142,86/1320000*100 = 12,81%

Результаты расчетов приведены в таблице 1.

Список литературы

1. Белоглазова Г.Н. Деньги, кредит, банки: учеб. для вузов/ Белоглазова Г.Н. - М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2012. – 304/
2. Пластиковые карточки в России / Сост. А.А. Андреев, А.Г. Морозов и др. – М.: Юнити, 2011. – 326 с.
3. Голубович А.Д. Кредитные и другие банковские карточки в системе автоматизированных денежных расчетов / А.Д. Голубович, О.М. Миримская. – М.: АО "Менатеп ИНФОРМ", 2013. – 326 с.
4. Соловьев Е.Г. Архитектура и информационные технологии платежных систем на основе пластиковых карт с магнитной полосой / Е.Г. Соловьев. – М.: Банки и биржи, 2013. – 425 с.
5. Макаров В. Российский рынок пластиковых карт начинает кредитную жизнь / В. Макаров // Плас. – 2012. – № 8. – С. 21-23.
6. http://www.korona.net. Платежная система «Золотая Корона». Официальный сайт.
7. http://www.mastercard.com.ru. Платежная система «Master-Card». Официальный сайт в России.
8. http://www.sbercard.com. Сайт «Российская платежная система Сберкарт».
9. http://www.stbcard.ru. Платежная система «СТБ-Кард». Официальный сайт.
10. http://www.visa.com.ru. Платежная система «Visa International». Официальный сайт в России.
11. http://www.credcard.ru информационный сайт о кредитных картах в России