Показатель «резервные деньги»

ПЛАН

Задание 1..................................................................................................................3

Задание 2…………...…...........................................................................................5

Задание 3…………...…...........................................................................................9

Задание 4…………...….........................................................................................11

Задание 5…………...….........................................................................................13

Список литературы……………………………………….……………………..15

Задание 1.

На основе условных данных таблицы 3.1 рассчитать следующие показатели:

1.      Показатель «резервные деньги».

2.      Денежную массу в обращении.

3.      Показатель «широких денег».

4.      Долю наличных денег в общем объеме денежной массы.

Таблица 3.1

Исходные данные для расчета денежных показателей

Решение.

1. Денежная база в узком определении включает наличные деньги вне Банка России и обязательные резервы банков в Банке России. В денежную базу в широком определении допол­нительно включаются остатки на корреспондентских и других счетах банков в ЦБ РФ, этот пока­затель также носит название «Резервные деньги».

Таким образом, в показатель «резервные деньги» (РД) включим денежную базу в «узком смысле» (ДБУ) и средства коммерческих банков на корреспондентских четах в ЦБ РФ:

РД = ДБУ + СКБ в ЦБ = 2630 + 385 = 3015 млрд. руб.

2. Рассчитаем денежную массу в обращении. Для этого рассмотрим две ее части: одна часть денежной базы – наличные деньги в обращении — входит в денежную массу непосредст­венно, а другая – средства банков в Банке России – вызывает многократное увеличение денежной массы в виде банковских депозитов.

Определим показатель «наличные деньги в обращении» (агрегат М0), для этого из показателя  «денежная базы в «узком смысле»» (ДБУ) вычтем «обязательные резервы коммерческих банков в ЦБ РФ» (ОР):

М0 = ДБУ – ОР = 2630 – 300 = 2330 млрд. руб.

Определим вторую часть денежной массы – средства коммерческих банков – обязательные резервы, корреспондентские счета в Центральном банке РФ:

СКБ = ОР + СКБ в ЦБ = 300 + 385 = 685 млрд. руб.

С учетом денежного мультипликатора «вклад» этой второй части в денежную массу будет равен:

БС = ДМ×СКБ = 2,05×685 = 1404 млрд. руб.

Определим «денежную массу в обращении» (агрегат М2) как сумму «наличные деньги в обращении» (агрегат М0) и безналичные средства (БС):

М2 = М0 + БС = 2330 + 1404 = 3734 млрд. руб.

3. Чтобы определить показатель «широких денег» (М2Х) добавим к агрегату М2 все виды депозитов в иностранной валюте, а также срочные и сберегательные депозиты в рублях (депозитные сертификаты и облигации гос. займа):

М2Х = М2 + Двал. + Дсроч+сбер = 3734 + 920 + 270 = 4924 млрд. руб.

4. Определим долю наличных денег (М0) в общем объеме денежной массы (М2Х):

Ответ: показатель «резервные деньги» равен 3015 млрд. руб.; денежная масса в обращении равна М2 = 3734 млрд. руб.; показатель «широких денег» равен М2Х = 4924 млрд. руб.; доля наличных денег в общем объеме денежной массы составляет 47,3%.

Задание 2.

По данным таблицы 3.2 следует рассчитать: 1) среднегодовую стоимость оборудования и размер амортизации, который будет начислен за срок аренды; 2) размер лизинговых платежей; 3) остаточную стоимость оборудования; 4) рассчитать размер ежегодных лизинговых взносов.

Таблица 3.2

Исходные данные для расчета лизинговых платежей

Решение.

1. Определим среднегодовую стоимость оборудования и размер амортизации, который будет начислен за срок аренды.

Размер амортизационных отчислений равен:

тыс. руб.

где               С – балансовая стоимость оборудования;

НА – норма амортизационных отчислений на полное восстановление.

Среднегодовую стоимость оборудования определим по формуле:

где               Снг – стоимость оборудования на начало года;

Скг – стоимость оборудования на конец года.

Сделаем расчеты и занесем их во вспомогательную таблицу.

Размер амортизации, который будет начислен за срок аренды составляет А = 2000 тыс. руб.

2. Определим размер лизинговых платежей.

Для 1-го года:

Размер амортизационных отчислений составит: А1 = 500 тыс. руб.

Размер платежей за кредитные ресурсы (ПК) определим по формуле:

тыс. руб.

где               К – величина кредитных ресурсов, привлекаемых для проведения лизинговых операций (в нашем случае равна среднегодовой стоимости оборудования);

СК – ставка за пользование кредитными ресурсами.

Размер комиссионных выплат (Пком) определим по формуле:

тыс. руб.

где               Ском – процент комиссии по лизингу.

Определим размер платежей за дополнительные услуги (Пу) (определим сразу для каждого из 4-х лет):

тыс. руб.

Определим размер выручки по лизинговой сделке (В):

В1 = ПК1 + Пком1 + Пу1 = 712,5 + 190 + 1,75 = 904,25 тыс. руб.

Определим размер налога на добавленную стоимость, уплачиваемого лизингодателем в бюджет (Нд):

тыс. руб.

Определим суммарный размер лизингового платежа для 1-го года:

Лп1 = А1 + ПК1 + Пком1 + Пу1 + Нд1 = 500 + 712,5 + 190 + 1,75 + 162,77 = =1567,02 тыс. руб.

Аналогично проведем расчеты для 2-го года:

А2 = 500 тыс. руб.

тыс. руб.

тыс. руб.

тыс. руб.

В2 = 637,5 + 170 + 1,75 = 809,25 тыс. руб.

тыс. руб.

Лп2 = 500 + 637,5 + 170 + 1,75 + 145,67 = 1454,92 тыс. руб.

Для 3-го года:

А3 = 500 тыс. руб.

тыс. руб.

тыс. руб.

тыс. руб.

В3 = 562,5 + 150 + 1,75 = 714,25 тыс. руб.

тыс. руб.

Лп3 = 500 + 562,5 + 150 + 1,75 + 128,57 = 1342,82 тыс. руб.

Для 4-го года:

А4 = 500 тыс. руб.

тыс. руб.

тыс. руб.

тыс. руб.

В4 = 487,5 + 130 + 1,75 = 619,25 тыс. руб.

тыс. руб.

Лп4 = 500 + 487,5 + 130 + 1,75 + 111,47 = 1230,72 тыс. руб.

Общая сумма лизинговых платежей за период действия лизингового соглашения составит:

Лп = 1567,02 + 1454,92 + 1342,82 + 1230,72 = 5595,46 тыс. руб.

3. Определим остаточную стоимость оборудования:

Сост = С – А = 5000 – 2000 = 3000 тыс. руб.

4. Рассчитаем размер ежегодных лизинговых взносов:

тыс. руб.

Ответ: 1) размер амортизации, который будет начислен за срок аренды (лизинга) равен 2000 тыс. руб.;

3) Остаточная стоимость оборудования составляет 3000 тыс. руб.;

4) Размер ежегодных лизинговых взносов составляет 1398,87 тыс. руб.

Задание 3.

Банк «Н» заключили договор факторинга с предприятием «А». Банк кредитует своего клиента, в качестве обеспечения выступает дебиторская задолженность предприятия по конкретной сделке. На основе данных таблицы 3.3 определить:

1. доход фактора;

2. общую сумму долга, возвращенную предприятием «А» банку «Н»;

3. вид факторинга.

Таблица 3.3

Исходные данные для расчета дохода по факторинговой сделке

Решение.

Факторинг (от англ. factor – агент, посредник) является разновидностью комиссионной операции, сочетающейся с кредито­ванием оборотного капитала поставщика и связанной с переуступкой неоплаченных долговых требований (счетов-фактур и векселей), которые возникают между контрагентами в процессе реализации товаров и услуг факторинговой фирме или факто­ринговому отделу банка.

Факторинговая операция банка состоит в покупке денежных требований экспортера к импортеру, их инкассации, кредитова­нии и гарантии от кредитных и валютных рисков

1. В данном случае доход фактора складывается из двух вещей: процента за кредит и комиссионных платежей.

Рассчитаем величину процента за кредит:

тыс. руб.

Рассчитаем величину комиссионных платежей:

тыс. руб.

Общий доход фактора (банка «Н») от факторинговой операции равен:

Фобщ. = 5,4 + 22,5 = 27,9 тыс. руб.

2. В момент заключения договора факторинга предприятие «А» получило 600 тыс. руб. Затем через 18 дней предприятие «А» получило оставшуюся сумму долга за вычетом процентов за кредит и комиссионных платежей:

Д18 дн = 750 – 600 – 27,9 = 122,1 тыс. руб.

Общая сумма долга составила:

Добщ = 600 + 122,1 = 722,1 тыс. руб.

3. В данной задаче был заключен договор факторинга с регрессом – вид факторинга, при котором фактор приобретает у клиента право на суммы, причитающиеся от должника. Однако в случае невозможности взыскания с должника сумм в полном объёме, клиент переуступивший долг, обязан возместить фактору недостающие денежные средства.

Ответ: 1) доход фактора составил 27,9 тыс. руб.; 2) общая сумма долга, полученная предприятием «А» составила 722,1 тыс. руб.; 3) использованный вид факторинга – факторинг с регрессом.

Задание 4.

Предприятие для модернизации оборудования решило  взять кредит в банке. На основании данных приведенных в таблице 3.4 рассчитать:

1)     Графики погашения основной задолженности и процентов по кредиту, следующими методами: (ежемесячные)

а) Дифференцированными платежами.

б) Аннуитетными выплатами:

      методом накидки;

      методом дисконтной ставки.

2)     Реальную стоимость выданного кредита в зависимости от метода его погашения.

Таблица 3.4

Исходные данные для расчета результатов по кредитной операции

Решение.

1. а) Дифференцированные платежи – это ежемесячные платежи в счет возврата кредита. При подобной системе платежей в течение всего периода действия кредитного договора заемщик перечисляет банку определенную часть суммы, которая состоит из одинаковой части основного долга и начисленных за данный период процентов по кредиту.

Ежемесячно сумма основного долга уменьшается на одинаковое число, которое пропорционально размеру кредита. В процессе уменьшения суммы долга падает и размер процентных выплат, начисленных на остаток. Вместе с процентами снижается и размер ежемесячного платежа.

Ставка кредита в 24% годовых соответствует ставке 2% ежемесячно.

График погашения основной задолженности и процентов по кредиту методом дифференцированных платежей представим в таблице.

б) Аннуитетные выплаты – это одинаковые по сумме ежемесячные платёжи. Размер аннуитетного платежа рассчитывается по формуле:

тыс. руб.

График погашения основной задолженности и процентов по кредиту методом аннуитетных выплат представим в таблице.

2) Таким образом, стоимость выданного кредита составила:

а) Для метода дифференцированных платежей: 666 – 600 = 66 тыс. руб.

б) Для метода аннуитетных выплат: 668 – 600 = 68 тыс. руб.

Задание 5.

Банк принимает рублевые вклады физических лиц. Определите наращенную сумму и процентный доход банка, если банк начисляет сложные проценты декурсивным способом: а) один раз в год; б) по полугодиям; в) поквартально; г) ежемесячно.

Таблица 3.5

Исходные данные для расчета результатов по депозитной операции

Решение.

Общая формула начисления сложных процентов декурсивным способом имеет вид:

где              P – первоначальная сумма;

S – наращенная сумма;

m – количество начислений в году;

k – количество лет;

j – годовая процентная ставка,

Определим наращенную сумму и процентный доход при начислении:

а) один раз в год:

руб.