Показатели развития сберегательного дела, их анализ

СОДЕРЖАНИЕ

1. ПОКАЗАТЕЛИ РАЗВИТИЯ СБЕРЕГАТЕЛЬНОГО ДЕЛА, ИХ АНАЛИЗ

Сберегательное дело – это система экономических отношений по распределению и использованию той части национального дохода, которая поступает в личное распоряжение населения в форме денежных доходов.

Основные задачи статистики сберегательного дела:

   1) изучение сети сберегательных учреждений;

   2) анализ уровня развития сберегательного дела;

   3) характеристика состава и динамики вкладов и вкладчиков;

   4) выявление закономерностей в сберегательном деле.

Вклады в сберегательные учреждения и коммерческие банки являются одной из форм привлечения сбережений населения в распоряжение государства. Свободные средства населения, сосредотачиваемые в сберегательных учреждениях, через государственный бюджет направляются на нужды народного хозяйства.

Привлечение сберегательными учреждениями средств населения имеет большое значение для укрепления денежной системы страны и повышения покупательной способности рубля, так как это способствует достижению необходимого соответствия между денежными доходами и расходами населения.

Взаимоотношения системы учреждений , которая принимает вклады, с населением должны строиться на взаимной заинтересованности в развитии вкладных операций. Существенное влияние на приток вкладов может иметь повышение процентной ставки.

Важнейшими показателями, характеризующими деятельность сберегательных учреждений, являются:

1)     Общее число сберегательных учреждений.

2)     Число вкладов (лицевых счетов).

При анализе данных о количестве лицевых счетов вкладчиков используются материалы о распределении вкладов по отдельным признакам:

- в зависимости от валют вклада:

      в национальной валюте;

      -в иностранной валюте;

               - в зависимости от субъекта вклада:

      счета физических лиц;

      счета юридических лиц;

               - в зависимости от срока вклада:

      срочные счета;

      до востребования.

Различия между ними состоят в порядке начисления процентов. Проценты по срочным вкладам выплачиваются, как правило, в момент истечения срока вклада.

3)     Число вкладчиков.

Этот показатель определяется на дату (на 1-е число каждого месяца). Число вкладов не совпадает с числом вкладчиков, так как один вкладчик может иметь несколько лицевых счетов (вкладов).

4)     Уровень развития сберегательного дела.

Этот показатель определяется путем отношения числа вкладчиков к общей численности населения:

5)     Общая сумма вкладов (на начало периода, на конец периода, в среднем за период).

6)     Средний размер вклада (на один лицевой счет, на одного вкладчика, на одно сберегательное учреждение).

Данный показатель характеризует достигнутый уровень сбережения, экономический уровень развития страны. Это показатель формируется под влияние различных факторов: уровня жизни населения, изменения покупательской способности денег, склонности к сбережению и др. Анализ среднего размера вклада можно осуществить при помощи индексов переменного, постоянного состава и структурных сдвигов, так как средний размер вклада зависит от двух факторов: изменение среднего размера вклада по части совокупности и изменения структуры вкладов.             

Первичным источником данных о вкладах населения являются лицевые счета, в которых отражаются данные об остатках вкладов:

- на начало периода;

- на конец периода;

- оборот по поступлению вкладов;

- оборот по выдаче вкладов.

На основании приведенных данных исчисляются следующие группы показателей:

1)     показатели средних остатков и средних размеров вкладов;

2)     показатели оборачиваемости вкладов;

3)     показатели движения вкладов.

Основной статистический показатель величины вкладов - показатель остатков вкладов. Его экономическое содержание состоит в том, что он характеризует величину вкладов на определенный момент времени (начало отчетного периода, конец отчетного периода). Однако на протяжении отчетного периода величина остатков вкладов постоянно меняется.

              Для обобщающей характеристики размера вкладов за определенный период времени исчисляют показатель средних остатков вкладов. Он показывает величину вкладов, которая в среднем имела место за отчетный период. Показатель средних остатков вкладов исчисляют на основании сведений об остатках вкладов несколькими способами в зависимости от того, какие для этого имеются данные.

              При наличии данных об остатках вкладов на начало и конец отчетного периода средний размер остатков вкладов исчисляют по формуле средней арифметической простой:

где – средние остатки вкладов;

lначало и lконец – остатки вкладов соответственно на начало и конец отчетного периода.

              При наличии данных об остатках вкладов на несколько последовательных дат отчетного периода с равными интервалами времени между ними средние остатки вкладов исчисляются по формуле средней хронологической, в которой начальные и конечные остатки вкладов берутся в половинном размере:

где l1,l2,…,ln – остатки вкладов на отдельные даты отчетного периода;

n- число дат отчетного периода, на которые имеются данные об остатках вкладов.

При наличии данных об остатках вкладов на несколько дат с неравными интервалами используется формула средней арифметической взвешенной:

где (в числителе формулы) – средние остатки вклада на две рядом стоящие даты;

t – продолжительность периода между двумя соседними датами.

              С целью характеристики качественной стороны сбережений населения исчисляются средние размеры вкладов на один лицевой счет, на душу населения, на одну семью, на одно сберегательное учреждение.

              Средний размер вклада на один лицевой счет обычно рассчитывают как моментный показатель на определенную дату (например, на конец года) путем деления общего остатка вкладов на число лицевых счетов:

На практике исчисляют также средний размер вклада на душу населения, при расчете которого в знаменателе учитывается не количество вкладов , а все население страны. Средний размер вклада в расчете на душу населения определяется путем деления суммы вкладов по счетам вкладчиков на численность населения.

Для характеристики роста благосостояния трудящихся можно использовать показатель среднего размера вклада на одну семью. Это тем более важно, что в конечном счете увеличение вкладов и интенсивность этого процесса зависят от того, в каких пропорциях складывается совокупный доход каждой семьи.

Средний размер вклада на душу населения является более общим показателем , поскольку при его расчете участвует все население. Он зависит от среднего размера вклада одного вкладчика и доли вкладчиков в общей численности населения. Эта зависимость может быть представлена следующей индексной моделью:

Средний размер вклада является важной характеристикой достигнутого уровня сбережений. На его динамику оказывает влияние многие факторы, и в частности факторы структуры, т.е. изменение доли вкладов по видам (срочные, до востребования) в общем их количестве.

Меру влияния факторов можно определить с помощью индексов среднего размера вкладов переменного состава, постоянного состава и индекса структурных сдвигов.

Индекс среднего размера вкладов переменного состава определяется путем отношения среднего размера вкладов (по видам вкладов, по группе сберегательных учреждений) отчетного периода к среднему размеру вкладов в базисном периоде:

где l1 и l0 – средний размер вклада по каждому виду соответственно в отчетном и базисном периодах;

N1  и N0–  количество вкладов соответственно в отчетном и базисном периодах.

На этот индекс оказывают влияние два фактора:

1) изменение размера вклада по каждому виду или по каждому сберегательному учреждению;

2) изменение структуры вклада.

Влияние на динамику среднего размера вклада первого фактора определяется с помощью индекса постоянного состава:

Влияние второго фактора измеряется индексом структурных сдвигов:

Между индексами наблюдается следующая связь:

Iпер.сост = Iпост.сост* Iстр.сдв

Для  характеристики эффективности              операций по  приему и  выдаче вкладов используют показатели прилива и оседания вкладов:

- коэффициент прилива равен отношению абсолютной суммы прилива к сумме вкладов на начало периода. При этом абсолютная сумма прилива равна разности суммы вклада на конец периода и суммы вклада на начало периода, или разности оборота по поступлению и по выбытию. Коэффициент прилива показывает относительный прирост остатков вкладов с учетом выдачи.

- коэффициент оседания равен отношению абсолютной суммы прилива к обороту по поступлению. Характеризует относительный уровень по- ступивших и оставшихся на лицевых счетах вкладов.

- коэффициент эластичности – показывает процент увеличения вкладов населения при росте доходов на один процент. Определяется как отношение темпа прироста среднедушевого вклада и темпа прироста доходов населения.

- анализ  суммы  колебаний  принято  измерять  индексом  сезонности. Склонность к сбережению определяется как отношение абсолютного прироста вкладов за период к абсолютному приросту доходов населения, в процентах. Состояние экономики считается нормальным, если этот показатель находится в пределах 25÷33%.

Статистика занимается изучением сети сберегательных учреждений и обеспеченности ими населения. Сеть сберегательных учреждений характеризует уровень развития сберегательного дела. Определяется как отношение числа вкладчиков и численности населения, в процентах. Показывает степень охвата населения данной территории вкладными операциями.

Показатель обеспеченности населения сберегательными учреждениями определяется как отношение количества учреждений на численность населения. Он используется для сравнительного анализа обеспеченности по территории и во времени.

Уровень  обеспеченности  населения  сберегательными  учреждениями

формируется под влиянием состава населения и нагрузки на одно сберегательное учреждение.

Связь можно представить в следующем виде:

Вк=dв * Sк , 

где Вк – число вкладчиков, приходящихся на одно сберегательное учреждение, характеризует уровень концентрации сберегательного дела;

dв – доля вкладчиков в общей численности населения – уровень развития сберегательного дела, по его величине судят об организаторской деятельности работников сберегательных учреждений;

Sк – численность населения на одно сберегательное учреждение.

Уровень развития сберегательного дела – наиболее общий показатель в

системе характеристик развития сберегательного дела. Для подробного изучения уровня развития сберегательного дела используются многофакторные индексные модели:

Ns=Nд * Кд * ds ,

Ns – уровень развития сберегательного дела;

Nд – количество вкладов, приходящихся на душу населения, имеющего доход;

Кд  – доля населения, имеющего доход в численности занятого населения

ds  – доля занятого населения в общей численности населения.

Привлекая необходимую статистическую информацию, можно рассчитать влияние каждого фактора модели на результативный показатель.

В статистическом изучении сберегательного дела важное значение имеют показатели оборачиваемости вкладного рубля. К ним относятся:

1) средний срок хранения вкладов; 2) число оборотов вкладов.

Средний срок хранения вкладов можно вычислить по формуле средней арифметической взвешенной:

где l – размеры вкладов, хранившихся в сберегательном учреждении в изучаемом периоде;

t – время каждого вклада.

Средний срок хранения вкладов характеризует степень подвижности вкладного рубля, т.е. сколько в среднем дней хранится вклад.

              Вторым показателем оборачиваемости вкладного рубля является число оборотов вкладов, которое определяется:

показывает, сколько раз обернулись денежные средства во вкладах за период. Чем больше оборотов совершают вкладные рубли, тем эффективнее они используются.

ЗАДАЧА №2

По данным о доходах и расходах консолидированного бюджета Республики Беларусь проанализировать структуру доходов и расходов бюджета за два года. Рассчитать абсолют­ный размер дефицита (профицита) бюджета. Сравнить полученные результаты, сделать вывод.

Таблица 1.1 − Доходы и расходы консолидированного бюджета Республики Беларусь в 2004-2005 гг.

Млрд. руб.

Решение:

Рассчитаем структуру доходов и расходов за 2 года и определим ее изменение. Для решения задачи воспользуемся таблицами 1.2 и 1.3.

Таблица 1.2