Понятие и классификация предпринимательских рисков

                         Содержание:

Введение

1. Понятие предпринимательских рисков и их классификация
2. Сущность страхования предпринимательских рисков. Договор страхования
3. Страхование отдельных видов предпринимательского риска

Заключение

Список  использованной литературы 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

       1 . Понятие и классификация предпринимательских рисков.

       Любые решения, принимаемые предпринимателем в процессе своей хозяйственной  деятельности, несут в себе возможности  неудачи, потери, т.е. являются рисковыми.

       Риск  можно определить как опасность  потенциально возможной, вероятной  потери ресурсов, или потери доходов  по сравнению с возможным, рассчитанным на рациональное использование ресурсов в данном виде предпринимательской деятельности. Иначе говоря, риск есть угроза того, что предприниматель может понести потери в виде дополнительных расходов сверх предусмотренных прогнозом, проектом, программой его действий, либо получить доход ниже того, на который он рассчитывал.

       Данная  работа посвящена анализу и характеристике отдельных видов страхования  рисков предпринимательской деятельности.

       Задачами  данной работы будут раскрытие сущности предпринимательских рисков, их страхования и рассмотрение некоторых сторон договора страхования.

       Предпринимательский риск связан, прежде всего, с выбором и принятием управленческого решения на различных уровнях структуры управления: отраслью, предприятием или его подразделениями. Риск предпринимательской деятельности кроме элементов хозяйственного риска, включает специфические виды риска, связанные с личными имущественными денежными вкладами в создание данного предприятия. Речь идет, прежде всего, о риске полной или частичной утраты имущества или денежного вклада, в том числе и риск банкротства, характерный в условиях рыночных отношений.

       Хозяйственный риск является неотъемлемой частью хозяйственной  деятельности любого предприятия, независимо от формы собственности.

       Хозяйственный риск можно определить как деятельность субъектов предприятий связанной  с преодолением неопределенности в  ситуациях неизбежного выбора, процессе которой имеется возможность оценить вероятность достижения желаемого результата или неудачи, отклонения от цели, содержащихся в выбираемых альтернативах.

       В практической деятельности риски могут  быть настолько большими, что способны остановить производительную работу, заставить предпринимателя отказаться от осуществления операции, требующих  больших первоначальных инвестиций и времени. В то же время наличие  фактора риска является для предпринимателя  сильным стимулом для постоянного  осуществления режима экономии, вынуждает  его тщательно анализировать  рентабельность проектов, разрабатывать  инвестиционные сметы, нанимать соответствующие  кадры.

       Риск  предпринимательской деятельности можно подразделить на следующие  виды:

       1) риск утраты имущества в результате  стихийных бедствий;

       2) риск возникновения гражданской  ответственности за ущерб наносимый окружающей среде;

       3) риск потери прибыли;

       4) риск, связанный с реализацией  продукции на внутреннем и  внешнем рынке;

       5) технический риск, связанный с  эксплуатацией оборудования, строительно-монтажных  сооружений и т.д.

       6) коммерческие риски, связанные  с недопоставкой продукции, невыполнением  финансовых обязательств;

       7) валютный риск, связанный с расширением  сферы внешнеэкономической деятельности.

       Одним из наиболее значительных для предпринимателя  видов риска является риск потери прибыли по различным причинам.

       В эту группу входят следующие виды рисков:

       - риск потери прибыли, вследствие вынужденных перерывов в производстве;

       - риск потери прибыли в результате  потери имущества;

       - риск потери прибыли в результате  невыполнения договорных обязательств;

       - потери вследствие изменения  конъюнктуры рынка и перехода  на выпуск другой продукции;

       - потери в результате замены  устаревшего оборудования и внедрения  новой техники и технологии;

       - потери вследствие проведения  забастовок и других общественно-политических  факторов.

       В группе коммерческих рисков можно выделить следующие:

       - риск, связанный с недопоставкой  продукции, выполнением финансовых  обязательств и риск, связанный  с невозвратом кредитов.

       Рыночный  риск включает следующие подвиды рисков, связанные с внутренним и внешним рынком. К ним можно отнести: риск в определении структуры и объемов производства новых и старых изделий; риск связанный с ценами и запросами, то есть возможностью покрытия с помощью платежеспособного спроса расходов по удовлетворению в изделиях, реализуемых по определенным ценам. 

       2. Сущность страхования предпринимательских рисков. Договор страхования

       Любая предпринимательская деятельность, как известно, связана с 
неожиданностями, степень которых зависит от способности предпринимателя прогнозировать политическую и экономическую ситуацию, рассчитывать финансовую окупаемость проекта, выбирать партнеров для своей деятельности, быстро реагировать на изменение рынка и принимать 
эффективные управленческие решения. Однако предусмотреть все 
неожиданности, сопутствующие предпринимательской деятельности, как 
правило, невозможно, а потому всегда существует риск убытков или 
неполучения намеченной прибыли.

       ГК  РФ в п. 1 ст. 2  определяет риск в  качестве признака предпринимательской  деятельности, что подразумевает  принятие и несение соответствующим  субъектом права всех возможных  неблагоприятных последствий своей  деятельности. При этом под предпринимательским  риском целесообразно понимать все  множество рисков, сопутствующих  предпринимательской деятельности хозяйствующего субъекта с момента  ее инициирования.

       Предпринимательская деятельность предполагает повышенную степень риска в связи с  повышенной активностью и инициативностью (предприимчивостью) субъектов. Страхование  предпринимательского риска является объективно необходимым.

       Страхование предпринимательского риска охватывает широкий круг явлений. Поскольку  основной целью предпринимательской  деятельности является извлечение дохода, главными рисками, от которых производится страхование, выступают неполучение  ожидаемого (обычного) дохода (упущенной  выгоды) и расходы на восстановление нарушенных прав. Договоры страхования  могут заключаться в отношении  любой сферы предпринимательской  деятельности, обеспечивая страховой  защитой операции по многим видам  сделок.

       Риски предпринимателей могут быть внешними и внутренними. К внешним относятся риски, не связанные непосредственно с деятельностью 
предпринимателей, их клиентов и контрагентов (стихийные явления природы, техногенные катастрофы, злоумышленные действия третьих лиц, уровень инфляции, политические события и т.д.). Внутренние риски возникают в результате конкретной деятельности этих предпринимателей (уровень себестоимости продукции, ее качество и надежность, условия сбыта, предпродажный и послепродажный сервис, качество рекламы, технический уровень основных производственных фондов, уровень обеспеченности оборотным капиталом, соотношение между собственными и заемными средствами, отбор клиентов, профессиональный уровень рабочих и служащих и т.д.).

       Одним из способов защиты от предпринимательских  рисков является 
заключение договоров страхования предпринимательских (финансовых) рисков. Данный вид страхования предусмотрен Гражданским кодексом РФ и относится им к разновидности имущественного страхования (наряду со страхованием ответственности по договору, страхованием ответственности за причинение вреда, страхованием имущества)¹.

       Потенциальный страховой интерес предпринимателей связан с получением покрытия по максимально возможному количеству рисков. Однако страховщик при решении вопроса о принятии ответственности должен, прежде всего, исходить из вероятностного характера наступления страхового случая, не зависящего от воли страхователя. Внутренние риски далеко не всегда отвечают этому требованию. Следовательно, при осуществлении предпринимательской деятельности страхованию могут подлежать в первую очередь внешние риски.

       Под страхованием предпринимательских  рисков понимается страхование предпринимателем рисков своих убытков и неполучения ожидаемых доходов от застрахованной предпринимательской деятельности из-за нарушения обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам. Объектом данного страхования являются имущественные интересы страхователя, связанные с осуществлением коммерческой деятельности. Страховые организации самостоятельно разрабатывают и утверждают правила по добровольным видам страхования, каким также является страхование предпринимательских (финансовых) рисков.

       Так, согласно Правилам страхования многих страховых компаний и в соответствии с ГК РФ, по договору страхования  предпринимательских рисков страховщик обязуется за обусловленную договором  страховую премию при наступлении предусмотренного в договоре страхового события возместить страхователю причиненные вследствие этого события убытки, связанные с неполучением ожидаемых доходов и дополнительными расходами (выплатить страховое возмещение), в пределах страховой суммы.

       Объектом  страхования выступают имущественные  интересы страхователя, связанные с  неполучением ожидаемых доходов (выгоды) из-за нарушения контрагентом своих  обязательств.

       Страхователями  по договору страхования предпринимательских (финансовых) рисков могут быть юридические  лица любых организационно-правовых форм и индивидуальные предприниматели, заключившие со страховщиком договор  страхования. Договор страхования  финансовых рисков особо актуален для  лиц, вкладывающих свои денежные средства в инвестиционные проекты, в том  числе в долевое участие в  строительстве жилых зданий и  сооружений.

       Специфика страхования обусловливает ряд  требований к порядку заключения договоров. В частности, страхователь должен предъявить свидетельства о  своей регистрации, лицензии или  патенты на подлежащую страхованию  деятельность, другие необходимые документы. В своем заявлении о желании  заключить договор он должен дать подробную информацию о предпринимательской  деятельности, условиях ее осуществления, ожидаемых доходах и расходах, заключенных контрактах, своих контрагентах и других обстоятельствах, имеющих  отношение к степени риска. Возникновение  видов страхования предпринимательских  рисков стало, с одной стороны, следствием расширения страхования обычных  имущественных рисков, а с другой - результатом развития новой сферы  деятельности страховщиков - поручительства и гарантий. Объем ответственности страховщика в зависимости от различных условий может разниться в больших пределах: от стихийных бедствий до набора общественно-политических факторов.

       Система страхования предпринимательских  рисков представляется очень привлекательной  для страхователя, поскольку страховое  возмещение подлежит выплате в случае, когда неисполнение (ненадлежащее исполнение) договорных обязательств контрагентом произошло в результате:

       а) банкротства должника (ответственность  страховщика наступает с момента  признания факта несостоятельности  должника арбитражным судом - о принудительной ликвидации и об открытии конкурсного  производства либо официального объявления о ней при добровольной ликвидации).

       Признание должника банкротом, по сути, исключает  вероятность возмещения кредитору  причиненных им убытков, если учесть, что расчеты с кредиторами  по гражданско-правовым договорам производятся в третью и пятую очередь (согласно порядку удовлетворения требований кредиторов, установленному ст. 64 ГК). Застрахованный предпринимательский риск, напротив, обеспечит своевременное возмещение страховщиком понесенных потерпевшей  стороной убытков;

       б) остановки производства или сокращения объема производства вследствие пожара, взрыва, аварии, что не позволило  должнику страхователя в установленный  срок и надлежащим образом выполнить  свои обязательства. При этом на выплату  возмещения не влияет вина должника или  ее отсутствие. Установление вины влечет переход к страховщику, выплатившему страховое возмещение, права требования к лицу, ответственному за убытки, в  размере выплаченной страхователю суммы (суброгация);

       в) стихийных бедствий во время и  в месте исполнения должником  страхователя своих обязательств, что  привело к неисполнению (ненадлежащему  исполнению) договорных обязательств.

       Показательно, что зачастую страховые компании идут на страхование риска неисполнения договора по причине стихийных бедствий. Согласно ГК стихийное бедствие как  частный случай непреодолимой силы вне страхования освобождает  стороны от ответственности по договору. Застрахованный риск на случай неисполнения в такой ситуации гарантирует страхователю выплату сумм возмещения.

       При заключении договора страхования между  страхователем и страховщиком должно быть достигнуто соглашение о размере  страховой суммы, рассчитанной страховщиком с учетом особенностей объекта страхования. Страхователю необходимо сообщить:

       - номер и дату договора, в отношении  которого заключается договор  страхования;

       - известные ему сведения о контрагенте  (учредительные документы, баланс, платежеспособность и др.);

       - другую информацию обо всех  известных ему обстоятельствах,  имеющих значение для оценки  страхового риска.

       Страховая компания разрабатывает структуры  тарифных ставок по видам страхования, в частности по страхованию предпринимательских  рисков, утверждаемые Федеральной службой  страхового надзора. В зависимости  от степени риска размер тарифной ставки может меняться на основе повышающих и понижающих коэффициентов:

       - деловой репутации застрахованного  и его контрагентов;

       - региона ведения предпринимательской  деятельности;

       - срока осуществления рентабельной  предпринимательской деятельности;

       - наличия у застрахованного дебиторской  задолженности;

       - объема и степени ликвидности  имущества и иных активов застрахованного.

       При страховании предпринимательского риска страховая сумма не должна превышать его действительной стоимости. Такой стоимостью считаются убытки (в том числе упущенная выгода) от предпринимательской деятельности, которые страхователь, как можно  ожидать, понес бы при наступлении  страхового случая.

       При наступлении страхового случая страховщик возмещает:

       а) упущенную выгоду (полную или частичную, в зависимости от условий конкретного  договора);

       б) расходы страхователя, произведенные  им в связи с наступлением страхового случая;

       в) необходимые расходы страхователя по выяснению обстоятельств страхового случая и осуществлению мероприятий по уменьшению убытков, причиненных страховым случаем;

       г) судебные расходы страхователя по делам  о возмещении убытка, причиненного в результате наступления страхового случая, если эти расходы включены в объем ответственности страховщика  и вместе с суммой возмещения не превышают установленной в договоре страховой суммы.

       Следует учесть, что договором страхования  не покрываются убытки страхователя, вызванные курсовой разницей, а также  штрафами, неустойками и процентами за пользование чужими денежными  средствами.

       После получения от страхователя сообщения  и заявления о произошедшем событии  страховщик в первую очередь устанавливает  факт страхового случая и проверяет соответствие сведений из заявления страхователя условиям договора и правилам страхования. Далее самостоятельно или с привлечением экспертов оценивает размер убытков.

       При неполучении (недополучении) дохода конкретный размер убытков определяется страховщиком на основании заявления страхователя, представленных им бухгалтерских, банковских, других финансовых документов и расчетов, свидетельствующих о размере упущенной выгоды и намерении ее извлечь, а также заключений экспертных комиссий, актов и заключений аудиторских, оценочных фирм. По усмотрению страховщика могут быть истребованы иные документы.

       Примечательно, что страховые выплаты производятся страховщиком в течение 7 - 10 дней после  получения заявления и других необходимых документов.

       По  договору страхования предпринимательского риска, исходя из смысла ст. 933 ГК РФ, может  быть застрахован риск только самого страхователя и только в его пользу. Следует иметь в виду, что договор  страхования предпринимательских  рисков, заключенный страхователем  в пользу третьего лица - выгодоприобретателя, считается заключенным в пользу страхователя. В данном случае налицо ничтожность только одного условия договора - о выгодоприобретателе. Все остальные условия сохраняют силу в отношении самого страхователя.

       Если  страхователь в момент заключения договора был предпринимателем, а затем  до наступления страхового случая лишился  этого статуса, договор прекращается на основании ст. 958 ГК. Договор признается ничтожным в случае его заключения лицом, не являющимся предпринимателем.

       Риск  неполучения доходов, не связанных  с предпринимательской деятельностью, может быть застрахован по договору страхования имущества. Например, неполучение  физическим лицом, не являющимся предпринимателем, дохода по ценным бумагам может быть застраховано вместе со страхованием ценных бумаг как определенного  рода имущества. 

       3. Страхование отдельных  видов предпринимательского  риска.

       Самый распространенный в предпринимательской  деятельности метод уменьшения риска  его передача. Эта передача риска  чаще всего происходит путем страхования. Рассмотрим порядок страхования  отдельных видов риска.

       а) Страхование риска утраты имущества.

       Данный  вид страхования включает строения, здания, сооружения, машины, сырье, готовую  продукцию и другие материальные ценности. Имущество считается застрахованным на случай уничтожения или повреждения  в результате стихийных бедствий, пожаров, взрывов, краж со взломом, угона транспортных средств и др.

       Страхование имущества осуществляется от фактической  стоимости, но с учетом повышения  цен и тарифов, т.е. по его восстановительной  стоимости.

       Для точной оценки риска, подлежащего страхованию, важно, чтобы страховщик установил  максимальный размер своей ответственности  и период времени, на который эта  ответственность распространяется.

       Страхование за качество выпускаемой продукции  имеет целью защиту производителя  против риска, связанного с поставкой  на рынок дефектной продукции, которая  может нанести ущерб потребителям. С помощью данного вида страхования  возмещается ущерб, причиненный  вредной продукцией потребителю, купившего  её.

       в) Страхование ответственности заемщика за непогашение кредита.

       Объектом  страхования в данном случае является ответственность заемщика перед  банком, выдавшим кредит, за своевременное  и полное погашение кредитов, включая  проценты.

       г) Страхование рисков потери прибыли.

       Этот  вид страхования производится на случай потери прибыли предпринимателем вследствие остановки производственного  процесса или сокращения его объема. Страховщики не несут ответственности  за остановку производства, явившихся  следствием военных действий, гражданских  волнений и других причин. 
 

         Заключение. 
Решение многообразных проблем, связанных со страховой защитой 
предпринимателей и работников предприятий в условиях рыночного 
хозяйства, возможно лишь при сочетании различных форм страхования: 
государственного, взаимного, кооперативного, акционерного. При этом 
необходимо разграничить сферы деятельности каждой из этих форм 
страхования и обеспечить их взаимодействие с целью наилучшего 
удовлетворения потребностей предпринимателей (страховщиков). 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

                       Список использованной литературы: 

       1. Гражданский кодекс Российской Федерации (ч. I) от 30 ноября 1994 г. N 51-ФЗ (ред. от 26 июня 2007 г.)

       2. Страхование. Учебник / Под ред. Шахова В.В.- М.: 1997.

       3. Страхование: теория, практика и зарубежный опыт./ Под ред. Агеева П.П. – М.: 1998.

       Консультант Плюс