Понятие и признаки кредитной организации

Содержание

Введение

1. Понятие и признаки  кредитной организации

2.Правоспособность кредитной  организации

3.Уставный капитал и  другие средства кредитной организации

4.Правовой статус учредителей  (участников) кредитной организации

5.Порядок создания и  лицензирования кредитной организации

6.Отзыв лицензии у кредитной  организации

Заключение

Список используемой литературы

Введение

В системе экономических  отношений современного общества кредитные  организации занимают одно из ведущих  мест, поэтому развитие и совершенствование  банковской деятельности и поддержание  ее стабильности является необходимым  условием создания рыночного механизма  в России.

Рыночная экономика, прежде всего, связана с риском, но все  же в подавляющем большинстве  случаев риск можно и нужно  уменьшить, а то и избежать вообще. А поскольку кредитные организации  в современной экономике играют важную финансовую роль, связанную  с перераспределением финансовых ресурсов, расчетно-кассовым обслуживанием экономики, являясь "кровеносными сосудами" всей экономики, от их уровня надежности зависит не только их дальнейшее развитие и деятельность как функциональных институтов, но и экономики страны и мирового сообщества в целом.

Деятельность финансовых посредников должна регулироваться и контролироваться для создания условий по сохранению накоплений из-за подверженности финансовых институтов и других экономических субъектов (особенно в условиях нестабильной финансовой системы) системному риску  и банкротству.

Кредитная организация представляет собой финансовое учреждение, созданное  для привлечения денежных средств  и размещения их от своего имени  на условиях возвратности, платности  и срочности. Однако, в соответствии с действующим в настоящее время Федеральным законом РФ от 03.02.96 г. № 17-ФЗ "О банках и банковской деятельности" кредитная организация - это юридическое лицо, имеющее право осуществлять банковские операции, предусмотренные указанным федеральным законом, и созданное для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального Банка РФ. При этом банк - это уже кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Основными направлениями  государственного регулирования в  России являются: политика ЦБ и других ответственных государственных  органов (Федеральной комиссии по ценных бумагам и фондовому рынку, Министерство финансов, Министерство по налогам  и сборам и т.п.) в отношении  негосударственных финансовых институтов; налоговая политика правительства  на центральном и местном уровнях; участие государства в лице исполнительных органов власти в деятельности кредитных  организаций; законодательные мероприятия законодательной и исполнительной власти, регулирующей деятельность различных институтов финансово-кредитной системы.

В отличие от юридических  лиц - небанковских учреждений, которые  подотчетны только двум основным инстанциям: учредителям (вышестоящей организации) и налоговым органам, кредитные  организации в России в первую очередь подотчетны Центральному Банку  как органу выдающему разрешения (лицензии) на осуществление банковских операций. Таким образом, Центральный Банк с одной стороны, являясь одним из субъектов банковской системы, совместно с другими кредитными организациями решает возложенные на них задачи по реализации кредитно-денежной политики государства, а, с другой стороны, Центральный Банк на основании предоставленных ему прав осуществляет регулирование деятельности кредитных организаций.¹

1. Понятие и признаки кредитной организации

Правовой статус кредитных  организаций регулируется нормами  различных отраслей права:

- в общих аспектах, как  правовой статус субъекта предпринимательской  деятельности - нормами конституционного  права,

- непосредственно, как  правовой статус субъекта, гражданско-правовых  отношений - нормами гражданского  права;

- как правовой статус  субъекта банковских отношений,  то есть субъект взаимоотношений  с Банком России, по поводу  соблюдения и исполнения правил  проведения банковских операций - нормами банковского права.

Конституция Российской Федерации  и другие федеральные законы предусматривают  определенные гарантии правового статуса  кредитной организации. Например, статьи 8, 34, 35 Конституции РФ предусматривают  гарантии против незаконной конкуренции, против монополизации. Важно, чтобы  эти гарантии реально действовали  в банковской системе. К этому  вопросу мы еще вернемся в главе IX настоящей книги.

Следует различать правовой статус и правовое положение кредитной  организации.

Общий правовой статус (правоспособность, права и обязанности) у всех российских кредитных организаций одинаков.

Правовое положение у  всех разное в зависимости от того, в какие гражданско-правовые отношения  вступает кредитная организация. Их может быть больше или, наоборот, меньше. Здесь все зависит от предпринимательской  деятельности кредитной организации, от того, насколько эффективен ее банковский бизнес.²

Однако и здесь должны быть созданы соответствующие гарантии. Смысл их состоит в том, чтобы  в экономике страны были созданы  одинаковые условия для предпринимательской  деятельности всех субъектов. Для этого  закон должен предусматривать равные условия бизнеса, с одной стороны, и более гибкие формы этого бизнеса с другой.

Если анализировать только догму банковского права, то получается, что банковское законодательство предусматривает  только универсальные банки и  другие кредитные организации. В  ряде случаев закон не содержит признаков  такого понятия, как государственный  банк, хотя на практике некоторые банки, на наш взгляд, являются государственными (например, Сбербанк, Внешторгбанк). Нет  в законодательстве понятий специализированного  и регионального банка. В этом смысле набор статусов весьма однообразен.³

Учитывая, что в России пока еще существуют проблемы с законностью  в банковской системе, как раз  было бы полезным использование разнообразных  организационно-правовых форм и видов  кредитных организаций. Причем это  должны быть не просто экономические  или финансовые понятия, а четкие определения, закрепленные в законе. Пока же такой четкости нет. Поэтому  банк может, например, называться сберегательным, но ничем, кроме названия, не отличаться от других банков.

Кредитная организация - это  понятие, которое является общим  для банков и небанковских кредитных  организаций. Банк - это разновидность  кредитной организации.

В Федеральном законе "О  банках и банковской деятельности" (ст. 1) приводится определение кредитной  организации: "Кредитная организация - юридическое лицо, которое для  извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании  специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка  России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные  настоящим Федеральным законом. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности  как хозяйственное общество".

В этом определении содержится несколько существенных признаков.

Во-первых, кредитная организация - это юридическое лицо. В п. 1 ст. 48 ГК РФ сказано: "Юридическим лицом  признается организация, которая имеет  в собственности, хозяйственном  ведении или оперативном управлении обособленное имущество и отвечает по своим обязательствам этим имуществом, может от своего имени приобретать  и осуществлять имущественные и  личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде. Юридические лица должны иметь самостоятельный баланс или смету".

Поскольку в Федеральном  законе сказано, что кредитная организация - это хозяйственное общество, которое  образуется на основе любой формы  собственности, то, стало быть, ее имущество  как юридического лица не может принадлежать ей иначе чем на праве собственности.

Принципиальное понимание  кредитной организации как юридического лица и целого ряда связанных с этим пониманием финансовых вопросов основывается на положении, которое закреплено в п. 2 ст. 48 ГК РФ, где сказано, что "в связи с участием в образовании имущества юридического лица его учредители (участники) могут иметь обязательственные права в отношении этого юридического лица либо вещные права на его имущество. К юридическим лицам, в отношении которых их участники имеют обязательственные права, относятся хозяйственные товарищества и общества, производственные и потребительские кооперативы..."

В связи с тем, что кредитная  организация может быть создана  только как хозяйственное общество, то, следовательно, ее участники имеют  в отношении ее только обязательственные  права. К этому вопросу об обязательственных  правах мы еще вернемся, когда будем  рассматривать вопрос об уставном фонде  кредитной организации.

Кредитная организация имеет  фирменное (полное официальное) наименование на русском языке, может иметь  наименование на другом языке народов  Российской Федерации, сокращенное  наименование и наименование на иностранном  языке. Кредитная организация имеет  печать со своим фирменным наименованием.

Фирменное наименование кредитной  организации должно содержать указание на характер деятельности этого юридического лица посредством использования  слов "банк" или "небанковская кредитная организация", а также  указание на ее организационно-правовую форму.

Банк России обязан при  рассмотрении заявления о регистрации  кредитной организации запретить  использование наименования кредитной  организации, если предполагаемое наименование уже содержится в Книге государственной  регистрации кредитных организаций. Использование в наименовании кредитной  организации слов "Россия", "Российская Федерация", "государственный", "федеральный" и "центральный", производных от них слов и словосочетаний допускается в порядке, устанавливаемом  законодательными актами Российской Федерации.

Ни одно юридическое лицо в Российской Федерации, за исключением  получившего от Банка России лицензию на осуществление банковских операций, не может использовать в своем  наименовании слова "банк", Кредитная  организация" или иным образом  указывать на то, что данное Юридическое  лицо имеет право на осуществление  банковских операций.⁴

Кредитная организация должна иметь устав. Кредитная организация  имеет устав, утверждаемый в порядке, предусмотренном федеральными законами.

В соответствии с требованиями Федерального закона устав кредитной  организации должен содержать: 1) фирменное (полное официальное) наименование, а  также все другие наименования, установленные  федеральным законом; 2) указание на организационно-правовую форму; 3) сведения о месте нахождения (почтовом адресе) органов управления и обособленных подразделений; 4) перечень осуществляемых банковских операций и сделок в соответствии со ст. 5 Федерального закона "О банках и банковской деятельности"; 5) сведения о размере уставного капитала; 6) сведения о системе органов управления, в том числе исполнительных, и органов внутреннего контроля, о порядке их образования и их полномочиях; 7) иные сведения, предусмотренные федеральными законами для уставов юридических лиц указанной организационно-правовой формы.

Кредитная организация обязана  регистрировать в Банке России все  изменения и дополнения, вносимые ею в свой устав. Банк России в месячный срок со дня подачи всех надлежащим образом оформленных документов принимает решение о регистрации  изменений и дополнений в уставе кредитной организации.

Во-вторых, основная цель кредитной  организации - извлечение прибыли, Кредитная  организация - это коммерческая организация. В п. 1 ст. 50 ГК РФ сказано, что "юридическими лицами могут быть организации, преследующие извлечение прибыли в качестве основной цели своей деятельности (коммерческие организации) либо не имеющие извлечение прибыли в качестве такой цели и не распределяющие полученную прибыль  между участниками (некоммерческие организации)". В п. 2 ст. 50 ГК РФ предусматривается, что "юридические лица, являющиеся коммерческими организациями, могут  создаваться в форме хозяйственных  товариществ и обществ, производственных кооперативов, государственных и  муниципальных унитарных предприятий".

Юридическое лицо должно быть зарегистрировано соответствующим  государственным органом. Кредитные  организации регистрируются Банком России.

В-третьих, кредитная организация  наделена специальной правоспособностью. Это означает, что она действует  на основании своего устава и разрешения (лицензии), выданного Банком России.

Правоспособность - это предусмотренная  законом способность лица приобретать  определенные права и обязанности. Для кредитной организации это  специальная правоспособность юридического лица. Специальная правоспособность означает, что юридическое лицо как  субъект предпринимательской деятельности может осуществлять только те виды деятельности, которые предусмотрены  уставом. Следовательно, юридическое  лицо может быть участником только тех правоотношений, которые обусловлены этими видами деятельности.

Законодательство предусматривает, что определенные виды предпринимательской  деятельности являются правомерными только в том случае, если они осуществляются на основе соответствующей лицензии

Кредитные организации действуют  на основе лицензий, выданных Банком России.

В-четвертых, кредитная организация  осуществляет банковские операции, которые, как сказано в ст. 1 Федерального закона, предусмотрены в этом же Федеральном законе. Заметим, что  в ст. 1 Федерального закона не употребляется  термин "сделки", в то время  как в ст. 5 этого же Закона, которая называется "Банковские операции и другие сделки кредитной организации", указывается не только перечень банковских операций, но и перечень сделок. Перечень сделок не закрыт, так как помимо указанного перечня, кредитная организация, как сказано в этой же статье, может совершать и другие сделки.

В-пятых, кредитная организация  может создаваться и функционировать  только в форме хозяйственного общества. Согласно гражданскому законодательству организационно-правовой формой кредитной  организации могут быть только акционерное  общество, общество с ограниченной ответственностью и общество с дополнительной ответственностью. Это означает, что  учредители кредитной организации  не могут использовать в процессе ее создания другие организационно-правовые формы учреждения, кооперативы и  другие организационно-правовые формы, кроме как хозяйственное общество.

Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право  осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Небанковская кредитная  организация - кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные  банковские операции, предусмотренные  федеральным законом. Допустимые сочетания  банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются  Банком России.⁵

По действующему на сегодняшний  день банковскому праву предусмотрено  два вида небанковских кредитных  организаций: - расчетные НКО; - инкассаторские НКО.

Расчетные НКО вправе осуществлять следующие банковские операции: 1) открытие и ведение банковских счетов юридических  лиц; 2) осуществление расчетов по поручению  юридических лиц, в том числе  банков-корреспондентов, по их банковским счетам.

В зависимости от функционального  назначения НКО могут осуществлять обслуживание юридических лиц, в  том числе кредитных организаций, на межбанковском, валютном рынках и  рынке ценных бумаг, осуществлять расчеты  по пластиковым картам, осуществлять инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание юридических  лиц, операции по купле-продаже иностранной  валюты в безналичной форме, а  также сделки, предусмотренные их уставами, зарегистрированными в  порядке, установленном Инструкцией Банка России от 23 июля 1998 года № 75-И.

НКО не вправе привлекать денежные средства юридических и физических лиц во вклады в целях их размещения от своего имени и за свой счет.

Расчетные НКО вправе предоставлять  кредиты клиентам - участникам расчетов на завершение расчетов по совершенным  сделкам в порядке, определенном Типовым положением Банка России о деятельности соответствующих  расчетных НКО и (или) их уставом, на условиях возвратности, срочности, платности, обеспеченности в пределах, установленных нормативами Н6, Н16. При этом предоставление кредитов за счет специально созданных участниками расчетов резервов (фондов) осуществляется в рамках полномочий, предоставленных участниками.

Поскольку деятельность организаций  инкассации связана с возникновением главным образом операционных рисков, требования по пруденциальному регулированию, в том числе по минимальной величине капитала, для организаций инкассации не устанавливаются.

Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных  документов должна быть обеспечена надежной охраной. Охрана может осуществляться организацией, специализирующейся на предоставлении такого рода услуг, на основании соответствующего договора с небанковской кредитной организацией либо осуществляется собственной службой  безопасности небанковской кредитной  организации.

В случае, если охрана будет осуществляться собственной службой безопасности, небанковская кредитная организация после регистрации в Банке России должна согласовать устав службы безопасности в органах внутренних дел по месту своего нахождения. Для получения лицензии на осуществление операций по инкассации такая небанковская кредитная организация должна представить в территориальное учреждение Банка России нотариально удостоверенные копии документов: согласованного с органами внутренних дел устава службы безопасности; разрешения органа внутренних дел на хранение и использование служебного оружия; документов, подтверждающих право собственности или аренды на автомобили.

Если охрана инкассации будет  осуществляться организацией, специализирующейся на охранной деятельности, такая небанковская кредитная организация для получения  лицензии на осуществление операций по инкассации должна представить в  территориальное учреждение Банка  России нотариально удостоверенные копии документов организации, специализирующейся на охранной деятельности: свидетельства  о государственной регистрации; устава; лицензии на охранную деятельность; разрешения органа внутренних дел на хранение и использование служебного оружия; договора на охрану с данной организацией и документов организации инкассации, подтверждающих право собственности или аренды на автомобили.

Удельный вес небанковских организаций в банковской системе  весьма незначителен. Между тем небанковские кредитные организации могли  бы более успешно решать некоторые вопросы. Главный среди них вопрос расчетов. Банк России, к сожалению, так и не смог решить поставленную перед ним задачу создания глобальной общероссийской электронной системы расчетов, которая могла бы осуществлять расчеты по всей стране в режиме реального времени. Предполагалось, что все эти проблемы будут решаться с помощью спутниковой связи. Но вся эта деятельность так и не получила развития. Тогда как проблема расчетов могла бы более успешно и с меньшим риском для клиентов решаться небанковскими кредитными организациями.⁶

Российские банки взаимодействуют  с кредитными организациями зарубежных стран, поэтому закон регулирует, во-первых, эти взаимоотношения, во-вторых, определяет понятие иностранного банка  по российскому законодательству и, в-третьих, регулирует иностранные  инвестиции.

2. Правоспособность кредитной организации

Правоспособность кредитной  организации - это частный случай правоспособности юридического лица.

В ст. 49 ГК РФ сказано, что  юридическое лицо может иметь  гражданские права, соответствующие  целям деятельности, предусмотренным  в его учредительных документах, и нести связанные с этой деятельностью  обязанности.

Коммерческие организации, за исключением унитарных предприятий  и иных видов организаций, предусмотренных  законом, могут иметь гражданские  права и нести гражданские обязанности, необходимые для осуществления любых видов деятельности, не запрещенных законом.

Отдельными видами деятельности, перечень которых определяется законом, юридическое лицо может заниматься только на основании специального разрешения (лицензии). Юридическое лицо может  быть ограничено в правах лишь в  случаях и в порядке, предусмотренных  законом. Решение об ограничении  прав может быть обжаловано юридическим  лицом в суд. Правоспособность юридического лица возникает в момент его создания (п. 2 ст. 51 ГК РФ) и прекращается в  момент завершения его ликвидации (п. 8 ст. 63 ГК РФ). Право юридического лица осуществлять деятельность, на занятие  которой необходимо получение лицензии, возникает с момента получения  такой лицензии или в указанный  в ней срок и прекращается по истечении  срока ее действия, если иное не установлено  законом или иными правовыми  актами.

Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" в  ст. 5 "Банковские операции и другие сделки кредитной организации" относит  к банковским операциям:

1) привлечение денежных  средств физических и юридических  лиц во вклады (до востребования  и на определенный срок);

2) размещение указанных  в п. 1 части первой настоящей  статьи привлеченных средств  от своего имени и за свой  счет[О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения) см.: Положение Банка России от 31 августа 1998 года № 54-П.];

3) открытие и ведение  банковских счетов физических  и юридических лиц;

4) осуществление расчетов  по поручению физических и  юридических лиц, в том числе  банков-корреспондентов, по их  банковским счетам;

5) инкассация денежных  средств, векселей, платежных и  расчетных документов и кассовое  обслуживание физических и юридических  лиц;

6) купля-продажа иностранной  валюты в наличной и безналичной  формах;

7) привлечение во вклады  и размещение драгоценных металлов;

8) выдача банковских гарантий;

9) осуществление переводов  денежных средств по поручению  физических лиц без открытия  банковских счетов (за исключением  почтовых переводов)[О переводах средств без открытия банковских счетов см.: письмо Банка России от 23 ноября 1998 года № 327-Т.

Помимо перечисленных  банковских операций кредитная организация  вправе осуществлять следующие сделки:

1) выдачу поручительств  за третьих лиц, предусматривающих  исполнение обязательств в денежной  форме;

2) приобретение права  требования от третьих лиц  исполнения обязательств в денежной  форме;

3) доверительное управление  денежными средствами и иным  имуществом по договору с физическими  и юридическими лицами[О порядке осуществления операций доверительного управления и бухгалтерском учете этих операций кредитными организациями РФ см : Инструкция № 63, Утвержденная приказом Банка России от 2 июля 1997 года № 02-287;

4) осуществление операций  с драгоценными металлами и  драгоценными камнями в соответствии  с законодательством Российской  Федерации;

5) предоставление в аренду  физическим и юридическим лицам  специальных помещений или находящихся  в них сейфов для хранения  документов и ценностей;

6) лизинговые операции;

7) оказание консультационных  и информационных услуг.

Кредитной организации запрещается  заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" в ст. 6 "Деятельность кредитной организации на рынке ценных бумаг" разъясняет, что в соответствии с лицензией Банка России на осуществление банковских операций банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, осуществление операций с которыми не требует получения специальной лицензии в соответствии с федеральными законами, а также вправе осуществлять доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами.⁷ Кредитная организация имеет право осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии с федеральными законами Утвержденные приказом Банка России от 23 октября 1997 года № 02-462 Положение "Об особенностях лицензирования профессиональной деятельности кредитных организаций на рынке ценных бумаг Российской Федерации" и Указания "О порядке лицензирования профессиональной деятельности кредитных организаций на рынке ценных бумаг Российской Федерации".

3. Уставный капитал и другие средства кредитной организации

Уставный капитал кредитной  организации составляется из величины вкладов ее участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы ее кредиторов. Это определение  содержится в ст. 11 Федерального закона "О банках и банковской деятельности".

В зависимости от организационно-правовой формы кредитной организации  это может быть складочный капитал, при котором уставный капитал  состоит из определенного числа  долей, разделенных между учредителями (участниками) хозяйственного общества, либо акционерный капитал, выраженный в акциях.

Инструкция Банка России от 23 июля 1998 года № 75-И предусматривает, что кредитная организация обязана  объявить и согласовать с территориальным  учреждением Банка России уменьшение уставного капитала в установленном  этой Инструкцией порядке, если по окончании  второго и каждого последующего финансового года стоимость чистых активов (собственные средства) кредитной  организации окажется меньше ее уставного  капитала.

Решение об уменьшении уставного  капитала кредитной организации  до размера ее чистых активов (собственных  средств) принимается на годовом (очередном) общем собрании участников кредитной  организации.