Понятие и виды государственного страхования



Содержание

 

 

 

1 Понятие и виды государственного  страхования

 

Страхование – это  такой вид необходимой общественно  полезной деятельности, при которой  граждане и организации заранее страхуют себя от неблагоприятных последствий в сфере их материальных и личных нематериальных благ путём внесения денежных взносов в особый фонд специализированной организации (страховщика), оказывающей страховые услуги, а эта организация при наступлении указанных последствий выплачивает за счёт этого фонда страхователю или иному лицу обусловленную сумму.

Формы страхования: (ст. 927)

Добровольное страхование:

- правила устанавливаются  на основе договора между страхователем  и страховщиком в соответствии с действующим законодательством;

- конкретные условия  определяются при заключении  договора.

Обязательное страхование:

- случаи обязательного  страхования определяются соответствующими  законами РФ.

Обязательное государственное  страхование жизни, здоровья, имущества государственных служащих определённых законом категорий за счёт государственного бюджета.

Виды страхования.

1) Личное страхование  (ст. 934). Объект – жизнь, здоровье, достижение определённого возраста  или наступление иного страхового  случая в жизни страхователя).

2) Имущественное страхование  (ст. 929). Объект – имущественные  интересы (кроме противоправных, участия  в играх, лотереях и пари, расходов, к которым лицо может быть  принуждено в целях освобождения  заложников – ст. 928), связанные:

- со страхованием на  случай гибели, недостачи, повреждения  имущества (обязателен интерес);

- с риском ответственности  по обязательствам, возникшим вследствие  причинения вреда жизни, здоровью  или имуществу других лиц;

- с риском ответственности  за нарушение договора (своей возможной ответственности перед контрагентом). Договор заключается лишь в случаях, предусмотренных законом;

- с предпринимательским  риском (только самого предпринимателя);

- с риском исполнения  своих обязательств страховщиком  перед страхователем (перестрахование).

3) Специальные виды  страхования (ст. 970) регулируются  соответствующими правилами ГК, если законом об этих видах  страхования не предусмотрено  иное (иностранных инвестиций от  некоммерческих рисков, морское,  медицинское, банковских вкладов, пенсий).

Страхователи – юридические  и дееспособные физические лица, заключившие  со страховщиками договоры страхования  либо являющиеся страховщиками в  силу закона. Страхователь – не всегда застрахованное лицо (может заключать  со страховщиками договоры о страховании третьих лиц в пользу последних).

Страховщики – юридические  лица любой организационно-правовой формы, предусмотренной законодательством  РФ, созданные для осуществления  страховой деятельности (страховые  организации и общества взаимного  страхования) и получившие в установленном Законом РФ "О страховании" порядке лицензию на осуществление страховой деятельности на территории РФ.

Страховой риск – предполагаемое событие, на случай наступления которого производится страхование (должно обладать признаками вероятности и случайности).

Страховой случай – совершившееся  событие, предусмотренное договором  страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность  страховщика произвести страховую  выплату страхователю, застрахованному  лицу, выгодоприобреталю или иным третьим лицам.

Страховой интерес –  основанный на законе, ином правовом акте или договоре объективно обусловленный  интерес страхователя заключить  договор страхования.

Страховая сумма –  определённая договором страхования  или установленная законом денежная сумма, исходя из которой устанавливаются размеры страхового взноса и страховой выплаты, если договором или законодательными актами РФ не определено иное.

Страховая премия – плата  за страхование, которую страхователь обязан внести страховщику в соответствии с договором страхования или законом.

Страховой взнос –  часть страховой премии, если она  подлежит уплате в рассрочку.

Страховая выплата –  денежная сумма, которую страховщик обязан уплатить в соответствии с  законом или договором страхования в результате наступления страхового случая.

Страховой тариф –  ставка страхового взноса с единицы  страховой суммы или объекта  страхования, которая используется для расчёта страховой премии.

Социальное  страхование в современных условиях развития рыночной экономики и функционирования предприятий, основанных на различных формах собственности, как самостоятельная форма страхования, подразделяется, в свою очередь, на два вида: государственное социальное страхование и негосударственное социальное страхование. В соответствии со ст. 39 Конституции РФ первый из названных видов социального страхования гражданам России гарантируется, второй — поощряется. [6, c. 278]

Отношения по обязательному социальному страхованию наиболее тесно взаимосвязаны с финансовыми правоотношениями, поскольку отличаются особой ролью государства в их организации и регулировании. Государство посредством нормативного регулирования устанавливает порядок создания, условия и цели функционирования социальных страховых фондов, закрепляет состав источников финансирования, вводит жесткий контроль за использованием аккумулированных в них средств на строго определенные цели.

Обязательное социальное страхование регулируется Федеральным законом от 16 июля 1999 г. «Об основах обязательного социального страхования», вступившим в силу на территории России с 21 июля этого же года [1].

В ст. 1 Федерального закона от 16 июля 1999 г. «Об основах обязательного  социального страхования» говорится, что обязательное социальное страхование представляет собой часть государственной системы социальной защиты населения, спецификой которой является страхование работающих граждан от возможного изменения материального и (или) социального положения, в том числе по не зависящим от них обстоятельствам и осуществляемое в соответствии с федеральным законом.

Источниками правового  регулирования обязательного социального страховании является не только федеральное законодательство и принимаемые в соответствии с ним иные нормативные правовые акты РФ, но также законы и нормативные правовые акты субъектов РФ.

Принципы обязательного  социального страхования получили правовое закрепление в ст. 4 Федерального закона «Об основах обязательного  социального страхования», что существенно  повышает уровень правовой регламентации указанного вида страхования и свидетельствует о высоком уровне юридической техники при ее разработке.

Основными принципами осуществления  обязательного социального страхования являются:

устойчивость финансовой системы  обязательного социального страхования, обеспечиваемая посредством эквивалентности страхового обеспечения и страховых взносов;

всеобщий обязательный характер социального  страхования;

доступность для застрахованных лиц  реализации своих социальных гарантий;

государственная гарантия соблюдения прав застрахованных лиц на защиту от социальных страховых рисков и исполнение обязательств по обязательному социальному страхованию независимо от финансового положения страховщика;

государственное регулирование  системы обязательного социального страхования;

паритетность участия  представителей субъектов обязательного социального страхования в органах управления системы обязательного социального страхования;

обязательность уплаты страхователями страховых взносов  в бюджеты фондов конкретных видов обязательного социального страхования;

ответственность за целевое  использование средств обязательного социального страхования;

обеспечение надзора  и общественного контроля. [1]

Обязательное социальное страхование в соответствии со ст. 72 Конституции РФ относится к  предмету совместного ведения Федерации и ее субъектов. Федеральный закон «Об основах обязательного социального страхования» уточняет полномочия федеральных органов государственной власти в системе обязательного социального страхования. Так, к полномочиям федеральных органов государственной власти в системе обязательного социального страхования относится установление основ его правового регулирования, а также видов обязательного социального страхования [7].

2 Финансово-правовые отношение в области государственного страхования

 

Участниками отношений  по обязательному социальному страхованию, т.е. субъектами указанных отношений, являются: во-первых, страхователи; во-вторых, страховщики; в-третьих, застрахованные лица; в-четвертых, иные органы, организации и граждане, определяемые в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования.

Страхователями могут в данном случае выступать организации любой организационно-правовой формы, а также граждане, обязанные в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования уплачивать страховые взносы (обязательные платежи). Страхователями являются также органы исполнительной власти и органы местного самоуправления, обязанные уплачивать страховые взносы в соответствии с федеральными законами.

Страховщиками выступают некоммерческие организации, создаваемые в соответствии с федеральными законами о конкретных видах рассматриваемого страхования для обеспечения прав застрахованных лиц по обязательному социальному страхованию при наступлении страховых случаев.

Застрахованными лицами в данном случае считаются граждане РФ, а также иностранные граждане и лица без гражданства, работающие по трудовым договорам, лица, самостоятельно обеспечивающие себя работой, или иные категории граждан, у которых отношения по обязательному социальному страхованию возникают в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования. Законом специально оговаривается, что посредническая деятельность в системе обязательного социального страхования не допускается.

Порядок возникновения  отношений по обязательному социальному страхованию имеет свои особенности, которые получили правовое закрепление. Так, отношения по обязательному социальному страхованию у страхователя (работодателя) по всем видам обязательного социального страхования возникают с момента заключения с работником трудового договора, а у иных страхователей — с момента их регистрации страховщиком. Для страховщика этот момент связан с моментом регистрации страхователя, а для застрахованных лиц — с моментом заключения трудового договора с работодателем, у лиц, самостоятельно обеспечивающих себя работой, и иных категорий граждан — с момента уплаты ими или за них страховых взносов. [3, c. 290]

Все основные права и  обязанности застрахованных лиц  установлены в Законе (ст. 10). Так, застрахованные лица (либо члены семьи) имеют право не только на своевременное получение страхового обеспечения в порядке и на условиях, которые установлены федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования, но и на внесение предложений через своего представителя или профсоюз о тарифах страховых взносов страховщикам и в Правительство РФ.

К основным обязанностям застрахованных лиц относятся:

1)  обязанность своевременно  предъявлять страховщику документы, содержащие достоверные сведения и являющиеся основанием для назначения и выплаты страхового обеспечения;

2)  обязанность вносить  страховые взносы, если такая  обязанность установлена федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования.    [1]  

Корреспондирующие права  и обязанности имеются и у  страховщиков. Так, они вправе при наступлении страхового случая при необходимости назначать и проводить экспертизу для проверки наступления страхового случая1; проверять документы по учету и перечислению страховых взносов (обязательных платежей), а также документы, связанные с выплатой страхового обеспечения2; не принимать к зачету расходы на обязательное социальное страхование, произведенные с нарушением законодательства РФ; взыскивать со страхователей недоимки по страховым взносам, а также налагать штрафы, начислять пеню и осуществлять другие начисления в соответствии с законодательством РФ; обращаться в арбитражный суд с заявлением о признании страхователя несостоятельным (банкротом) в связи с неисполнением им обязанности по уплате страховых взносов (обязательных платежей); предоставлять страхователям отсрочку уплаты страховых взносов (обязательных платежей) в установленных федеральными законами случаях и др.

К обязанностям страховщиков относятся:

1)  подготовка с  учетом мнения работодателей  и профсоюзов обоснования тарифов  страховых взносов;

2)  обеспечение сбора страховых  взносов, а также своевременная выплата страхового обеспечения (независимо от назначения экспертизы для проверки наступления страхового случая);

3)  обеспечение контроля за  правильным начислением, своевременными уплатой и перечислением страховых взносов страхователями;

4) учет страховых взносов и  др.

Страхователи имеют  право участвовать через своих представителей в управлении обязательным социальным страхованием, в проведении расчетов по определению обоснованности тарифов страховых взносов, а также вправе вносить предложения о тарифах страховых взносов на конкретные виды обязательного социального страхования страховщикам как в Правительство РФ, так и ходатайствовать перед страховщиком об отсрочке уплаты страховых взносов (обязательных платежей), а также пользоваться предоставленными льготами. Осуществлять защиту своих прав страхователи вправе в судебном порядке. [5, c. 287]

Обязанности страхователей соответствуют их правам. Так, они обязаны: встать на учет и сняться с учета у страховщика в сроки, установленные федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования; уплачивать в установленные сроки и в надлежащем размере страховые взносы; представлять страховщику сведения, необходимые для ведения индивидуального (персонифицированного) учета уплаченных страховых взносов (обязательных платежей); вести учет начислений страховых взносов и представлять отчетность по установленной форме.

Учитывая публичный и обязательный характер правоотношений по социальному страхованию, законодатель возложил обязанность по управлению системой обязательного социального страхования на Правительство РФ.

Именно Правительство РФ вправе создавать страховщиков, на которых  возложено осуществление обязательного  социального страхования.

Страховщики же осуществляют оперативное управление средствами обязательного социального страхования.

В органах управления фондов участвуют  профсоюзы и другие социальные партнеры, которые имеют право на осуществление  профсоюзного контроля за использованием средств обязательного социального  страхования.

Российским законодательством  в настоящее время достаточно четко регламентирована финансовая система обязательного социального страхования. В частности, подробно урегулирован бюджетный процесс в системе обязательного социального страхования. Установлено, что бюджеты фондов конкретных видов обязательного социального страхования на очередной финансовый год утверждаются федеральными законами.

К особенностям бюджетов обязательного  социального страхования относится то, что они не входят в состав федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов.

Гарантией социального  страхования является, прежде всего, установленное в законодательстве правило о том, что средства бюджетов фондов обязательного социального  страхования изъятию не подлежат (ст. 16 Федерального закона «Об основах обязательного социального страхования») [1]. Кроме того, социальное страхование гарантируется тем, что источники поступлений денежных средств в бюджеты обязательного социального страхования, установленные законодателем, достаточно разнообразны и следовательно предоставляют реальную возможность застрахованным лицам реализовать свои права на своевременное получение страхового обеспечения. Дополнительная гарантия устойчивости финансовой системы обязательного социального страхования закреплена в ст. 24 вышеуказанного Закона, где установлено, что в случае нехватки в финансовой системе обязательного социального страхования денежных средств для обеспечения выплат пенсий и пособий, оплаты медицинской помощи, санаторно-курортного лечения и иных расходов, Правительство РФ при разработке проекта федерального закона о федеральном бюджете предусматривает дотации в размерах, позволяющих обеспечить установленные выплаты по обязательному социальному страхованию [1].

Вложение временно свободных  денежных средств обязательного социального страхования может осуществляться только под обязательства Правительства РФ, обеспечивающие их доходность.

Участники правоотношений в сфере обязательного социального страхования вправе защищать свои права в случае их нарушения. Законодательством четко урегулирован административный порядок защиты в рассматриваемой сфере.

3 Обязательное государственное  личное страхование отдельных  категорий государственных служащих  и граждан

 

Основным видом обязательного  личного страхования является обязательное личное страхование пассажиров, осуществляемое на основании Указа Президента РФ «Об обязательном личном страховании пассажиров» от 7 июля 1992 г. (в редакции Указов Президента РФ от 22 июля 1998 г.). В России за счет взносов страхователей осуществляется страхование от несчастных случаев пассажиров воздушного, железнодорожного, морского, внутреннего водного и автомобильного транспорта, а также туристов и экскурсантов, совершающих междугородные экскурсии по линии туристическо-экскурсионных организаций на время поездки или полета.

Сумма страхового платежа  включается в стоимость билета (путевки) и взимается с пассажира (туриста, экскурсанта) транспортной организацией независимо от ее организационно-правовой формы собственности.  [3, c. 298]

Бесплатное обязательное страхование предусмотрено и  в некоторых других случаях. Так, в соответствии со ст. 19 Закона РФ «О частной детективной и охранной деятельности в Российской Федерации» от 11 марта 1992 г. в редакции от 21 марта 2002 г. обязательному страхованию за счет средств соответствующего предприятия (объединения) на случай гибели, получения увечья или иного повреждения здоровья в связи с осуществлением сыскных и охранных действий подлежат граждане, занимающиеся частной детективной и охранной деятельностью, работающие по найму.

Обязательное страхование, предусмотренное законодательством, может осуществляться: во-первых, без заключения специального отдельного договора страхования между страховщиком и страхователем и, во-вторых, в форме обязательного заключения договора страхования со страховой компанией.

Обязательное заключение договоров страхования предусмотрено законом в ряде случаев.

Во-первых, страхование определенных видов деятельности. Это страхование предусмотрено в целях гарантий возмещения страхователями возможного ущерба в случае причинения его третьим лицам в процессе деятельности страхователя. К ним относятся, например, нотариусы, занимающиеся частной практикой. Последние обязаны заключить договор страхования своей деятельности (ст. 18 Основ законодательства РФ о нотариате). Аналогичные обязанности возложены на таможенного брокера и таможенного перевозчика (ст. 158, 165 ТК РФ).

Во-вторых, предусмотрено  обязательное заключение договоров  страхования в пользу других лиц. Эти договоры заключаются на случай причинения ущерба самим страхователем либо третьими лицами, но в процессе использования страхователями трудовых и иных навыков, а также личных благ застрахованных лиц. Так, в соответствии со ст. 8 Закона РФ от 9 июня 1993 г. «О донорстве крови и ее компонентов» в редакции Федерального закона от 16 апреля 2001 г., обязательному страхованию за счет средств службы крови подлежит донор на случай заражения его инфекционными заболеваниями при выполнении им донорской функции. [6, c. 280]

В соответствии с Законом  РФ от 20 августа 1993 г. «О космической деятельности» (ст. 25) в редакции Федерального закона от 29 ноября 1996 г. организации и граждане, которые используют (эксплуатируют) космическую технику или по заказу которых осуществляются создание и использование (эксплуатация) космической техники, производят обязательное страхование жизни и здоровья космонавтов, работников объектов космической инфраструктуры, а также ответственности за вред, причиненный жизни, здоровью или имуществу других лиц, в порядке и на условиях, которые установлены законом. Воздушным кодексом РФ предусмотрено обязательное страхование жизни и здоровья членов экипажа воздушного судна при исполнении ими служебных обязанностей (ст. 132). Федеральным законом «О федеральном железнодорожном транспорте» предусмотрено обязательное страхование отдельных категорий работников (например, выполняющих контрольно-инспекционные функции в поездах).

Законодательством предусмотрено  как обязательное личное государственное страхование, так и обязательное имущественное государственное страхование. Перечень случаев обязательного личного страхования, установленный в законодательных актах РФ, более широк по сравнению с обязательным имущественным страхованием.

Общие положения о  гарантиях государственного страхования  государственных служащих закреплены в Федеральном законе от 31 июля 1995 г. «Об основах государственной службы» (действует в редакции Федерального закона от 18 февраля 1999 г. и от 7 ноября 2000 г.). В соответствии с законодательством, государственному служащему гарантируется «обязательное государственное страхование на случай причинения вреда здоровью и имуществу в связи с исполнением должностных обязанностей» (п. 8 ст. 15). [5, c. 303]

ГК РФ (ст. 969) закрепил положение о том, что обязательное государственное страхование жизни, здоровья и имущества может быть установлено для определенных категорий госслужащих в целях обеспечения социальных интересов граждан и государства.

В настоящее время  установлено обязательное государственное личное страхование для всех сотрудников налоговых органов и органов налоговой полиции, всех сотрудников милиции и приравненных к ним работников Государственной фельдъегерской службы РФ при Министерстве связи РФ, прокурорских работников, судей, всех сотрудников кадрового состава органов внешней разведки, всех военнослужащих внутренних войск, сотрудников, военнослужащих и работников Государственной противопожарной службы, а также военнослужащих и граждан, призванных на военные сборы, и некоторых других лиц.

Подлежат обязательному  государственному личному страхованию работники органов, осуществляющих приватизацию, а также должностные лица таможенных органов РФ. На должностных лиц органов, осуществляющих оперативно-розыскную деятельность, распространяются гарантии правовой и социальной защиты сотрудников тех органов, в штаты которых они входят.

Страховыми случаями при обязательном государственном  личном страховании являются:    

а)  для лиц гражданских  специальностей — судей, прокурорских работников, работников органов, осуществляющих приватизацию, и др. — гибель (смерть) застрахованного лица, причинение увечья или иного повреждения здоровья,  исключающих (либо не исключающих) возможность заниматься в дальнейшем профессиональной деятельностью;

б) для военнослужащих и приравненных к ним лиц —  гибель (смерть), увечье (ранение, контузии, травмы) или заболевание, полученные в период прохождения ими военной (иной приравненной) службы или военных сборов, и некоторые другие. [7, c. 309]

Законодательство устанавливает  различные размеры выплат по обязательному личному государственному страхованию применительно для каждой группы застрахованных лиц.

Порядок и условия  осуществления государственного обязательного страхования прокуроров и следователей определяются Федеральным законом «О прокуратуре Российской Федерации».

Прокуроры и следователи  подлежат обязательному государственному личному страхованию так же, как и судьи, за счет средств федерального бюджета.

В соответствии с Законом  РФ «О милиции» все сотрудники милиции, так же как и судьи и прокуроры, подлежат обязательному государственному личному страхованию за счет средств соответствующих бюджетов, а также средств, поступающих в специальные фонды на основании договоров от министерств, ведомств, предприятий, учреждений и организаций.

С 1 июля 1998 г. введен в  действие Федеральный закон «Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации, сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы и сотрудников федеральных органов налоговой полиции».

В этом Законе впервые  комплексно урегулированы условия  и порядок осуществления обязательного  государственного страхования жизни и здоровья военнослужащих и приравненных к ним в обязательном государственном страховании лиц.

В соответствии с приведенной  выше классификацией обязательного государственного страхования можно выделить также обязательное государственное страхование лиц, пострадавших от радиационных аварий на объектах гражданского и военного назначения, экологических и иных чрезвычайных катастроф.

Так, в соответствии с  Законом РСФСР «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию  радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС» от 15 мая 1991 г. (ст. 28), все граждане РФ, подвергшиеся радиоактивному воздействию вследствие чернобыльской катастрофы, независимо от места проживания, подлежат обязательному бесплатному государственному страхованию личности от риска радиационного ущерба. Размер страхового возмещения установлен в пределах 20 тыс. рублей. [3, c. 290]

И, наконец, последней  разновидностью обязательного государственного страхования является страхование лиц, занятых медицинскими и иными научными исследованиями, оказанием медицинской, психиатрической и других видов помощи, а также лиц, занятых проведением разнообразных спасательных работ.

Так, подлежат обязательному  государственному страхованию работники, занятые оказанием медицинской  помощи населению, проведением научных  исследований по проблемам вирусологии и производством вирусных препаратов на случай инфицирования вирусом иммунодефицита человека при исполнении ими служебных обязанностей, а также наступления в связи с этим инвалидности или смерти от СПИДа.

Понятие и виды государственного страхования