Тема: Понятие о банках и банковской системе.

      Вопросы.

      1.банк  как основной финансовый посредник.

2. механизм  работы банка.

      3.Банковская  система страны.  

      Деньги, являясь связующим звеном между  продавцом и покупателем, создают  свободное денежное обращение. Иногда стабильность (или ритмичность) денежного обращения между отдельными продавцами и покупателями нарушается. Причины могут быть связаны с технологическими процессами, природными катаклизмами, бесхозяйственными негативными явлениями. В результате у одних субъектов общества образуется недостаток денежных средств, а  у других – сбережения.

      Банк  – явление историческое.

      Началом банковской деятельности послужили  операции по сохранению денег и начавшиеся позже операции по обмену денег. Обмен  денег вызван тем, что в различных государствах имелись различные монеты и появилась необходимость в специалистах, которые могли бы производить обмен.

      Операции, которые связаны с привлечением вклада и предоставлением кредита, называются кредитными операциями.

      Появляются  банковские операции, связанные с ведением безналичных расчетов.

      Операции  банков разнообразны. Для совершения своих операций банки привлекают ресурсы в свою деятельность.

      Источники привлечения ресурсов можно условно  разделить на 2 группы:

• Собственные
• Привлеченные со стороны (депозиты, остатки на счетах)

      Собственные и привлеченные банковские ресурсы  размещаются в обществе. Каналы размещения средств в основном представлены следующими каналами:

• В кассы банка
• Выданы в форме кредитов
• Вложены в Центральный Банк или в валюту, в здания, сооружения.

      Источники привлечения ресурсов отражают пассив банка, размещение их по каналам –  актив. В связи с этим банковские операции разделяют на 2 группы пассивные  и активные.

      Пассивными  называются операции, с помощью которых  образуются банковские ресурсы, активными – операции по размещению банковских ресурсов.

      Кроме этих операций, связанных с размещением  денежных средств, по закону о банках и банковской деятельности, им разрешено  оказывать посреднические услуги.

      В обществе есть механизм, регулирующий спрос и предложение денежных средств – финансовый рынок. Участниками финансового рынка являются финансовые посредники. В их функции входит поддержание товарно-денежного оборота в экономике через сбор (или аккумулирование) сбережений и размещение их среди субъектов общества.

      Виды  финансовых посредников и характер их деятельности различны.

      2 вопрос. Работа банков, связанная с привлечением и размещением ресурсов, влияет на количество денег в обращении. С целью регулирования денежной массы законодательно устанавливаются обязательные нормы резервирования средств банками. Рассмотрим пример.

      В обращении было 100 единиц. Пусть первый банк получил 100 единиц. (в пассив). Банк  создает обязательный резерв на всякий рисковый случай – 10%. (9 единиц). Свободные  ресурсы, которые банк передает в кредит – 90 единиц. К моменту размещения 90 единиц , в обращении стало 190 единиц (100+90) . второй банк получил 90 единиц, 10% - в резерв (9ед.), для свободного размещения остается 81 ед.. Таким  образом, в обращении 271 ед. (100+90+81).

      При приближении потенциального размера кредита к нулю, т.е. при переходе свободных ресурсов в другие звенья, денежная масса в обращении растет.

      Для выяснения общего объема денежной массы, добавляемого  в обращение страны, используют формулу банковского мультипликатора. 

      БМ = 1/r х 100%,  где r – обязательная норма резервирования средств. 

      Сам банковский мультипликатор показывает, во сколько  раз может увеличиться  денежная масса при существующей норме резервов                                                                        

      Например, резервирование составляет 20% по законодательству.

      Через изменение норм резервов можно либо сократить, либо  увеличить денежную массу в обращении, поэтому обязательное резервирование является одним из инструментов денежно-кредитной политики государства.

      3 вопрос.

     Коммерческие  банки различных  видов, а так же другие финансово  –кредитные учреждения, получившие лицензию на осуществление  банковских операций  и Центральный  Банк как лавный банк страны образуют банковскую систему Российской Федерации.

     Банковская  система РФ начала создаваться гораздо  позже, чем в странах Запада и  в своём развитии прошла несколько  этапов, которые условно можно  представить 5 группами.

1. с середины 18 века  до 1860 года – период создания и функционирования банков как государственных (казённых)
2. с 1860 по 1917 г. – период развития и совершенствования банковской системы
3. с 1917 по 1930 г. -  формирование новой банковской системы
4. с 1932 по 1987 г. -  стабильное функционирование «социалистической» банковской системы
5. с 1988 по настоящее время – формирование современной рыночной банковской системы.

     Началом первого этапа  в развитии банковской системы  явилось создание в 1733 г. Государственного ссудного банка, который  в большей степени играл роль казённого ломбарда.

     В 1754 г.  Было создано 2 банка – Государственный заёмный банк для дворянства и Банк для  поправления при Санкт-Петербургском порте  коммерции и купечества. Но эти банки достаточно быстро прекратили свою деятельность, столкнувшись с невозвратом  основной части кредитов. Наряду с банками  в 1772 г. Появляются  специализированные кредитные учреждения, принимающие вклады до востребования и выдающие ссуды либо под залог  ипотеки,  либо под залог драгоценных металлов.

     В 1817 г.  Был создан государственный  коммерческий банк, который не только  принимал вклады, но и осуществлял жирорасчёты (бесплатные переводы – трансферты). Среди активных операций  этого банка выделялись выдача ссуд  и учёт простых и переводных векселей.

     Второй  этап в развитии банковской системы  обусловлен решениями, принятыми в 1859 г., связанными с её реформой в 1861г.,  которая предполагала ликвидацию  всех государственных кредитных учреждений и создание коммерческих банков.

     В 1860 году учреждён государственный банк России  на базе государственного коммерческого банка. Одновременно с этим  начался процесс создания  частных долгосрочных и краткосрочных  кредитных учреждений.

     К 1872г. Банковская система России состояла из :

• Государственного банка;
• Общественных городских и земельных банков;
• Частных банков.

   Со  времени Первой мировой войны  начался  закат российской  банковской системы, а в 1917 г. – полная её реорганизация. Начался третий этап развития банковской системы России.

   В 1917 г. Происходит национализация частных  коммерческих банков, которые стали  вливаться в Государственный банк, переименованный в Народный банк РСФСР и переданный в ведение Наркомфина. В результате этого  были аннулированы операции коммерческих банков с ценными бумагами, а внутренние и внешние займы бывшего правительства признаны недействительными. Все доходы предприятий забирал бюджет страны, а потребность в дополнительных денежных ресурсах предприятий так же обеспечивалась из бюджета, т. е. осуществлялось централизованное бюджетное финансирование. При военном коммунизме (1918 г.) была запрещена деятельность  иностранных банков. Было принято решение о переходе от товарно-денежных отношений к товарным, что повлекло за собой  упразднение Народного банка  и передачи его функций в 1920 году Наркомфину.  Однако полного заката банковской системы не последовало, так как переход к НЭПу в 1921 г. потребовал её восстановления. В этом же году был вновь создан Государственный банк РСФСР, а в 1922 г. – банки потребительской кооперации и Промбанк. В 1922 – 1924 г. Возник ещё ряд банков  и кредитных учреждений  и банковская система вновь стала многозвенной, но банковское кредитование превратилось  в разновидность государственного планового финансирования.

   Кредитная реформа 1930 – 1932 г., проводимая с целью  концентрации денежных средств в  руках государства, а так же для проведения коллективизации положила начало 4 этапу  в развитии банковской системы. Её  сутью стала замена  коммерческого и косвенного  банковского кредитования прямым  банковским кредитованием. Вводятся понятия «акцепт» - согласие плательщика на оплату, «аккредитив» -  бронирование денежных средств на отдельном счёте.  Банковская система   была перестроена по функциональному признаку: выделен общегосударственный банк  краткосрочного кредита  и создана система специализированных банков для обслуживания капитальных вложений. Такая банковская система была однозвенной, состоящей из Госбанка СССР, четырёх Всесоюзных специализированных банков финансирования и кредитования капитальных вложений – Промбанк, Сельхозбанк, Цекомбанк (центральный коммунальный банк), Торгбанк; Внешторгбанка, имевшего широкую сеть корреспондентских отношений с иностранными банками; и сберегательных касс, представляющих собой единое общегосударственное кредитное учреждение для обслуживания населения.

   До  настоящего времени для банковской системы РФ остаются характерными следующие тенденции:

1. преобладание мелких и средних банков;
2. по форме собственности банки делятся на  паевые,  акционерные и смешанные;
3. основная часть банков сосредоточена  в центральном районе;
4. увеличивается количество филиалов, представительств как на территории России, так и за рубежом.
5. для России характерны универсальные банки и практически не развита сеть  специализированных банков.
6. основной целью банковской системы выступает кредитование экономики  в лице трёх экономических агентов – населения, предприятий и государства.
7. в структуре пассивных операций основную долю занимают  рублёвые вклады населения.

      Центральный Банк России.

      Вопросы:

      1.формы  организации и функции Центрального  Банка 

      2.операции  Центрального Банка.

      3.денежно-кредитная  политика государства и роль  Центрального Банка в ее осуществлении.   

      1.Центральный  Банк России является главным  банком страны. В своей деятельности  он руководствуется  Законом  от 2 декабря 1990 г. № 394-1 « О  Центральном Банке РФ» в редакции от 26 апреля 1995 года, а так же другими законами РФ.

      Центральный Банк России – экономически самостоятельное  учреждение и осуществляет свои расходы  за счет собственных доходов. Государство  не отвечает по обязательствам Центрального  Банка России, так же как и Центральный Банк не несет ответственности по обязательствам государства, кроме случаев, когда Центральный Банк принимает на себя такие обязательства.

      В мировой практике различают 3 формы  организации Центральных  Банков: государственные (капитал которых принадлежит государству, например, в Великобритании, ФРГ, Франции, Канаде, России), акционерные ( в США), смешанные (акционерные общества,  часть капитала которых принадлежит государству ( в Японии, Бельгии)).

      Правовой  статус Центрального Банка, не взирая на форму его организации, следующий:

      Во-первых, это всегда юридическое лицо, а  следовательно, может совершать  сделки гражданско-правового характера.

      Во-вторых, является самостоятельным, независимым  органом от правительства.

      Между правительством и Центральным Банком существует взаимосвязь, так как он выполняет  разработанную правительством денежно-кредитную политику.

      Независимо  от того, принадлежит ли капитал  ЦБ государству, исторически между  банком и правительством сложились  тесные связи, особенно усилившиеся на современном этапе. Правительство заинтересовано в надежности ЦБ в силу особой роли последнего в кредитной системе страны, в проведении экономической политики правительства.

      Однако  тесные связи с государством не означают, что оно может безгранично влиять на политику ЦБ. Независимо от принадлежности капитала, ЦБ является юридически самостоятельным.

      Центральный Банк – специальный  орган, имеющий государственную  компетенцию в  ведения надзора  и контроля за деятельностью  коммерческих банков и других кредитных учреждений. Но при этом он не вмешивается в их оперативную деятельность, а лишь устанавливает им определенные экономические нормативы.

      В связи с этим  в его функции  включают:

1. выдача лицензий на банковские операции коммерческим банкам;
2. установление экономических нормативов, ограничивающих величину уставного капитала и величину обязательств банка, падающих на одного заемщика.
3. Установление правил безналичных расчетов и правил ведения кассовых операций как банками, так и предприятиями народного хозяйства.

      ЦБ  представляет собой орган государственного регулирования экономики, т.е банк, наделенный монопольным правом эмиссии  банкнот, регулирования денежного  обращения, кредита и валютного  курса. Поэтому  ЦБ выполняет так  же следующие функции:

• Эмиссионный центр страны
• Валютный центр
• Банк банков и расчетный центр
• Банк правительства
• Центр денежно – кредитного регулирования

      ЦБ  монопольно осуществляет эмиссию банкнот, поэтому его называют эмиссионно – кассовым центром. Чем выше доля наличного обращения в стране, тем важнее значение банкнотной эмиссии.

      Особая  роль ЦБ в кредитной системе состоит  так же в том, что главной его  клиентурой как по пассивным, так  и по активным операциям являются не торгово-промышленные предприятия  и население, а кредитные учреждения, в основном – коммерческие банки.

      Обслуживание  коммерческих банков по пассивным операциям  заключается в том, что для  обеспечения своей ликвидности  банки хранят в ЦБ часть своих  денежных средств в виде кассовых резервов на текущем счете. Причем эти резервы после великой депрессии 30 – х годов стали обязательными, т.е. ЦБ в административном порядке  устанавливает минимальное соотношение резервов с обязательствами банков по депозитам.

      Размер  этих резервов различен в зависимости  от вида вклада и его срока действия. Чем выше срок действия, тем ниже обязательная норма резервирования. Норма резервирования зависит так же от денежно – кредитной политики данного периода времени.

      В периоды напряженного положения  на денежном рынке, Центр Банки осуществляют кредитование коммерческих банков в виде переучета векселей, а так же перезалога ценных бумаг.

      Свое  назначение банка банков Центр Банк  проявляет в том, что:

1. является кредитором последней инстанции в банковской системе.
2. Он осуществляет контроль и надзор над банками.
3. он является регулирующим, контролирующим, исследовательским центром и информационным центром кредитной системы страны.

      «Банкир правительства». ЦБ является единым органом, осуществляющим кредитное и кассовое обслуживание правительства. В качестве кассира правительства банк  обеспечивает хранение налогов и других доходов государства.

      ЦБ  осуществляет исполнение государственного бюджета по доходам и расходам, а так же является агентом государства по размещению государственного долга. 

      Под управлением государственным долгом понимаются операции ЦБ по размещению и погашению займов, организации доходов по ним. ЦБ использует различные методы управления государственным долгом: покупает или продает государственные обязательства с целью воздействия на их курсы и доходность, изменяет условия продажи различными способами повышает привлекательность государственных обязательств для частных инвесторов.

      Казначейство  хранит свои свободные средства на текущем счете в ЦБ, которые  оно использует для покрытия своих  расходов. При этом казначейство расплачивается со своими поставщиками чеками, выписанными на ЦБ. Следовательно, ЦБ выполняет роль банкира по отношению к государству.

      Как агент государства по размещению государственного долга, ЦБ осуществляет выпуск государственных займов, организует подписку на займы и размещение облигаций (займов) среди коммерческих банков, страховых компаний и других участников денежного рынка.

      В ряде случаев ЦБ  осуществляет непосредственное кредитование государства за счет своих  ресурсов. Кредитуя государство и банки, ЦБ одновременно создает кредитные орудия обращения, осуществляя выпуск и погашение правительственных обязательств, воздействует на уровень ссудного процента, т.о. ЦБ выступает регулятором денежно – кредитной политики государства.

      Перечисленные выше функции ЦБ проявляются в  его операциях: активных и пассивных.

      2 вопрос.

1. пассивными называются операции по созданию ресурсов банка.
2. активными – операции по размещению ресурсов банка.

      К основным  пассивным операциям  ЦБ относятся:

1. эмиссия банкнот (от 54 до 85% всех пассивов банка)
2. вклады кредитных учреждений, правительства и иностранных банков.
3. получение обязательных резервов от коммерческих и кредитных учреждений.
4. операции по привлечению вкладов, доходов государства.

      Операции  по эмиссии ранее были обеспечены золотом. (сначала на 75%, затем на 25%, а с 60 – х г.г. они не обеспечены золотом, т.е. они называются фидуциарные) обеспечением банкнотной эмиссии служат активы ЦБ.

      Комиссионные  операции основываются на кредитовании коммерческих банков и государства, а так же на увеличении золотовалютного резерва.

      Предоставление  кредитов коммерческим банкам, так  же как и государству, осуществляется под предоставление залоговых операций с их стороны.

      Кредиты ЦБанка предоставляются на условиях ставки рефинансирования (еще ее называют учетной ставкой). Она регулярно публикуется в печати, если изменяется. Учетная ставка ЦБ на сегодняшний день составляет 45%, на 1 июля она была равна 55%.

      Все активные операции показывают, куда вложены  ресурсы банков. 

      Активные  операции ЦБ подразделяются на:

1. учетно-ссудные операции
2. банковские инвестиции в государственные ценные бумаги
3. операции с залогом и иностранной валютой.

      Учетно-ссудные  операции это:

      А) покупка ЦБ казначейских векселей и обязательств, переучет коммерческих векселей (т.е. ЦБ скупает у коммерческого банка вексель по цене ниже, чем та, которая значится на векселе. Разница в цене, которая поступает от векселедателя, обеспечивает доход ЦБ).

      Б) ломбардный кредит, т.е. ссуды под залог векселей, казначейских обязательств и других ценных бумаг. При этом ЦБ удерживает %, превышающий официальную учетную ставку.

      Официальная учетная ставка зависит  от ситуации на фондовом рынке страны, на валютном рынке и от финансовой политики государства на данный момент.

      Операции по инвестициям – это покупка ЦБ государственных ценных бумаг. При этом  в портфеле ЦБ всегда находится их незначительная доля. Большая часть приобретаемых ценных бумаг перепродается ЦБ на бирже. За продажу ценных бумаг ЦБ имеет доход в виде разницы в цене.

      Операции  с золотом и  валютой. ЦБ покупает золото и валюту у зарубежных банков и на внутреннем валютном рынке. Поскольку ЦБ является хранителем золота и валюты, то он устанавливает курсы валют и цену золота исходя из положения на рынке.

      3 вопрос.

      Денежно-кредитная политика – это политика воздействия на количество денег  в обращении с целью обеспечения стабильности цен, занятости населения и роста реального объема производства. Через ЦБ государство регулирует денежно-кредитную политику следующими инструментами:

      основная  группа. Сюда относятся: учетная ставка ЦБ, операции на открытом рынке, изменение  нормы обязательных резервов банковских кредитных учреждений, регламентация  экономических нормативов банковских кредитных учреждений. Так, ЦБ устанавливает  следующие экономические нормативы:

1. для банков устанавливается минимальный размер уставного капитала. Так, для банков с полным перечнем банковских операций уставный капитал должен быть не менее 5 млн. экю с 1 января 1999 года. Для банков с ограниченным перечнем банковских услуг – 1 млн. экю.
2. норматив, устанавливающий соотношение между собственным капиталом банка и заемным.
3. норматив, определяющий величину суммы кредита падающего на одного заемщика (т.е. установлен максимальный размер риска на одного заемщика, равный 15 – 20 %)
4. норматив обязательных резервов в процентном отношении к обязательствам кредитной организации, а так же порядок их депонирования устанавливаются советом директоров. Этот норматив не может превышать 20%.

      Так же ЦБ устанавливает и другие нормативы.

      Кроме основной, есть неосновная группа инструментов, с помощью которой государство  регулирует денежно-кредитную политику. Сюда относятся прямые ограничения  предоставляемых кредитов филиалам отдельных банков. 

Роль, функции и операции Сберегательного банка Российской Федерации 

     По  форме организации Сберегательный банк РФ является акционерным банком открытого типа. Его учредителем  выступает Центральный банк РФ, которому принадлежит и контрольный пакет  акций Сбербанка. Это обуславливает  монопольное положение Сбербанка на рынке финансовых ресурсов и придает ему статус квазигосударственного банка. Так, Сбербанк остается абсолютным монополистом на рынке частных вкладов, конкурировать с которым коммерческим структурам чрезвычайно сложно. Акционерами банка являются юридические и физические лица.

Организационная структура банка определяется двумя  основными моментами: структурой его  управления и структурой функциональных подразделений и служб. Главное  назначение органов управления –  обеспечить эффективное руководство коммерческой деятельностью банка на основе реализации операций. Структура управления банком предусматривает органы управления, утверждение их полномочий, ответственности и взаимосвязи при осуществлении банковской деятельности. Высшим органом управления Сбербанком является собрание акционеров.

     Организационная структура Сбербанка:

• Сберегательный банк РФ;
• территориальные банки;
• отделения;
• филиалы;
• агентства.

     Специфическая деятельность Сберегательного банка  преимущественно с частными лицами обуславливает формирование его пассивных и активных операций. Пассивные операции направлены на мобилизацию, привлечение банком денежных средств. Активные операции заключаются в размещении имеющихся у банка денежных средств. Активно-пассивные (посреднические, трастовые и др.) операции проводятся по поручению клиентов и на комиссионных началах, так называемые чисто банковские услуги

     Охарактеризуем  пассивные операции. Все пассивные операции банка, связанные с привлечением средств, в зависимости от их экономического содержания подразделяются следующим образом: