Порядок лицензирования страховой деятельности

     Содержание: 

1. Назначение  и экономические основы построения

страховых тарифов____________________________________________ 3

2. Сущность и задачи актуарных расчетов в страховании____________7
3. Порядок лицензирования страховой деятельности_______________10

Задача____________________________________________________ 13 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. Назначение  и экономические  основы построения страховых  тарифов.

     Страховой тариф представляет собой ставку взноса с единицы 

страховой суммы  или объекта страхования. Обычно за единицу страховой суммы принимается 100 рублей (реже 1 руб. или 1000 руб.). С помощью тарифной ставки определяется страховой премии, которую Страхователь должен заплатить при заключении договора страхования. Для этого величина тарифной ставки умножается на страховую сумму, указанную в договоре.

     Тарифная ставка является базой для определения доли участия каждого страхователя в формировании денежного фонда. За счет этого фонда должны быть осуществлены страховые выплаты, покрыты прочие расходы страховщика и получена прибыль. Поэтому основная задача, которая ставится при расчете тарифной ставки, связана с определением вероятной суммы выплат по страховым случаям и других расходов страховщика, приходящихся на единицу страховой суммы или один объект страхования.

     Если тарифные ставки рассчитаны правильно, то страховщик за счет полученных страховых взносов может в полной мере выполнить взятые на себя обязательства, покрыть свои издержки по проведению страхования и получить прибыль. Завышение тарифов по сравнению с вероятностью имеющегося риска не способствует заключению договоров страхования с потенциальными страхователями, снижает конкурентные возможности страховщика на страховом рынке.

     Занижение тарифной ставки может привести к  тому, что у страховщика 

просто не хватит средств для осуществления страховых выплат, и в результате понесенный страхователями или иными участниками страхования ущерб не будет возмещен. Последняя ситуация крайне негативно отражается не только на финансовом положении страховщика, но и вызывает недоверие к страхованию со стороны страхователей. Поэтому орган страхового надзора в России устанавливает контроль за обоснованностью применяемого размера тарифной ставки и может принимать строгие санкции за снижение величины ставок страховщиками без достаточных на то оснований.

     Определение страхового тарифа – сложный и  важный процесс, требующий учета  множества обстоятельств: вероятности  наступления страхового случая, уровня ожидаемых претензий, издержек функционирования страховщика, а также уровня инфляции, процентной ставки и т.д.

     Для практических расчетов страховые компании России используют методики, разработанные  Департаментом страхового надзора.

     Тарифная  брутто-ставка (БС), которую платит страхователь страховщику, состоит из двух элементов – нетто-ставки и нагрузки.

     Нетто-ставка предназначена для формирования денежного фонда, из которого осуществляются страховые выплаты. Нагрузка используется для покрытия расходов страховщика  на проведение страховых операций. К таким расходам относятся оплата труда работников страховой организации, затраты на изготовление страховых документов (заявлений, полисов, актов и т. п.), рекламу, хозяйственные расходы (аренда помещений, плата за коммунальные услуги и т. д.) и др. В нагрузку может также включаться и прибыль, которую страховщик предусматривает получить от страховой деятельности. В структуре брутто-ставки основной является нетто-ставка, на долю которой приходится 60—95% в зависимости от вида страхования, а нагрузка соответственно составляет 5—40%.

     При расчете брутто-ставки первоначально находят нетто-ставку, к ней добавляется нагрузка, и получается окончательная ставка. Обычно нагрузка устанавливается в процентах к брутто-ставке, и поэтому последняя определяется по следующей формуле:

     БС = НС/(100-н) х 100%

     БС – брутто-ставка,

     НС – нетто-ставка или цена страхового риска

     н – нагрузка

     По  обязательным видам страхования тарифы устанавливаются законом или другими нормативными документами. По добровольному страхованию ставки рассчитываются страховщиками самостоятельно. Расчет тарифов с приложением использованной методики по их определению и указанием источника исходных данных представляется в орган страхового надзора для одобрения. Одновременно туда представляется и структура тарифной ставки с указанием доли нетто-ставки и нагрузки. После получения разрешения страховая организация вправе применять рассчитанные тарифы. Что касается конкретного договора страхования, то размер страхового тарифа определяется по соглашению сторон с учетом многих обстоятельств, характеризующих данный объект страхования.

     При определении тарифных ставок по видам  страхования, иным чем страхование  жизни, главная задача сводится к  расчету величины нетто-ставки. Последняя используется для формирования денежного фонда, из которого осуществляются выплаты страхователям или другим выгодоприобретателям. Она должна быть установлена в таком размере, чтобы обеспечить эквивалентность взаимоотношений между страховщиком и страхователями (выгодоприобретателями). Расчет нетто-ставки сводится к нахождению ожидаемой величины страховых выплат. Рассчитав предполагаемую сумму страховых выплат, можно определить размер страховой премии, которую необходимо собрать со страхователей, а следовательно, и нетто-ставку, по которой она будет исчисляться.

     Нетто-ставка складывается из двух частей: убыточности страховой суммы и рисковой надбавки. Убыточность страховой суммы представляет собой отношение суммы страховых выплат к страховой сумме застрахованных объектов (максимально возможная страховая выплата). Показатель убыточности выражается со 100 руб. страховой суммы и используется во всех случаях расчета нетто-ставки, несмотря на наличие многообразных страховых объектов и событий.  

     У = СВ/СС х 100

     У – убыточность

     СВ  - сумма страховой выплаты

     СС  страховая сумма застрахованных объектов

     Вторая  часть нетто-ставки — рисковая надбавка вводится для того, чтобы учесть неблагоприятные колебания показателя убыточности. Эта надбавка является своего рода самострахованием страховщика, придает последнему уверенность в устойчивости финансовых результатов страховой организации. Величина рисковой надбавки определяется специальным расчетом. По обязательному страхованию она принимается в минимальном размере, а при добровольном страховании с присущей ему выморочностью

объектов рисковую надбавку следует несколько увеличить. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     2. Сущность и задачи  актуарных расчетов  в страховании.

     Актуарные расчеты представляют собой процесс, в ходе которого определяются расходы  на страхование данного объекта. С помощью актуарных расчетов определяются себестоимость и стоимость услуги, оказываемой страховщиком страхователю. С помощью актуарных расчетов определяется доля участия каждого страхователя в создании страхового фонда, т.е. определяются размеры тарифных ставок.

     Определение расходов, необходимых на страхование данного объекта, — один из наиболее сложных и ответственных моментов в деятельности страховщика. Форма для исчисления расходов на проведение данного страхования называется страховой (актуарной) калькуляцией.

     Роль  актуарной калькуляции может  быть рассмотрена в разных аспектах: с одной стороны, она позволяет определить себестоимость услуги, оказываемой страховщиком, а с другой — через нее создаются условия для всестороннего анализа и раскрытия причин экономических, финансовых и организационных успехов или недостатков в деятельности страховщика.

     Актуарная калькуляция позволяет определить страховые платежи к договору. Величина предъявленных к уплате страховых платежей предполагает измерение  принимаемого страховщиком риска. В состав актуарной калькуляции входит также исчисление суммы или доли расходов на ведение дела по обслуживанию договора страхования.

     Актуарные расчеты имеют ряд особенностей, связанных с практикой страхового дела. Наиболее важные из них:

     • события, которые подвергаются оценке, имеют вероятностный

характер. Это  отражается на величине предъявленных  к уплате страховых платежей;

• в отдельные  годы общая закономерность проявляется  через массу обособленных случайных  событий, наличие которых предполагает значительные колебания в страховых платежах, предъявленных к уплате;

     • исчисление себестоимости услуги, оказываемой  страховщиком,

     производится  в отношении всей страховой совокупности;

     • необходимо выделение специальных  резервов, находящихся в 

     распоряжении страховщика, определение оптимальных размеров

     этих  резервов;

• прогнозирование  сторнирования договоров страхования, экспертная оценка их величины;

     • исследование нормы ссудного процента и тенденций его изменения 

     в конкретном временном интервале;

• наличие  полного или частичного ущерба, связанного со страховым случаем, что предопределяет потребность измерения величины его распределения во времени  и пространстве с помощью специальных  таблиц;

     • соблюдение принципа эквивалентности, т. е. установление

     адекватного равновесия между платежами страхователя, выраженными 

через страховую  сумму, и страховым обеспечением, предоставляемым страховым обществом;

     • выделение группы риска в рамках данной страховой совокупности.

     Основные  задачи актуарных  расчетов:

• исследование и группировка рисков в рамках страховой совокупности, т. е. выполнение требования научной классификации

рисков с  целью создания гомогенной подсовокупности  в рамках общей страховой совокупности;

     • исчисление математической вероятности наступления страхового

     случая, определение частоты и степени  тяжести последствий 

причинения  ущерба как в отдельных рисковых группах, так и в целом по страховой  совокупности;

     • математическое обоснование необходимых  расходов на ведение 

     дела  страховщиком и прогнозирование тенденций их развития;

     • математическое обоснование необходимых  резервных фондов

     страховщика, предложение конкретных методов  и источников

     формирования  этих фондов.

     С помощью актуарных расчетов определяются размеры нетто-ставок, надбавок за риск и расходов на ведение дела.

     Основы  теории актуарных расчетов заложены в XVII в. работами ученых Д. Граунта, Яна де Витта, Э. Галлея. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     3. Порядок лицензирования страховой деятельности.

     Лицензирование  страховых операций страховщиков, осуществляющих свою деятельность на территории Российской Федерации, носит обязательный характер и осуществляется Департаментом страхового надзора Министерства финансов РФ. На Департамент страхового надзора Министерства финансов РФ также возложены разработка соответствующих методических и нормативных документов, обобщение практики применения страхового законодательства, разработка предложений по его применению, защита интересов страхователей в случае банкротства страховых организаций или их ликвидации по другим причинам.

     Необходимым условием для получения лицензии является наличие у страховой  организации полностью оплаченного  до начала деятельности уставного капитала.

     При обращении страховой организации  в Департамент страхового надзора  за получением лицензии на проведение страховой деятельности

необходимо документальное подтверждение того, что оплаченный уставный капитал и иные собственные  средства будущего страховщика обеспечивают проведение планируемых видов страхования  и выполнение принимаемых страховщиком обязательств по договорам страхования (не менее 150—250 млн. руб.).

     Для получения лицензии страховщик, прошедший  регистрацию,

должен представить  следующие документы:

     • программу развития страховых операций на три года, включающую

виды и объемы намечаемых операций, максимальную ответственность по индивидуальному риску, условия организации перестраховочной защиты;

     • правила или условия страхования  по видам операций; справки 

банков или  иных учреждений, подтверждающие наличие  уставного фонда, запасных или аналогичных фондов;

     • статистическое обоснование применяемой  системы тарифов,

ставок и резервов.

     Департамент страхового надзора обязан выдать лицензию в течение 60 дней со дня получения  всех необходимых документов или, в  случае отказа в выдаче лицензии, в течение того же срока сообщить страховой организации о причинах отказа.

     В случае необеспечения финансовой устойчивости страховых 

операций Департамент  страхового надзора может потребовать  от страховой организации повышения  размера этих фондов в рублях и валюте в зависимости от видов, объема и валюты страховых операций. При принятии решений об отказе, приостановлении действия и аннулировании лицензий Департамент руководствуется заключением экспертной комиссии с обязательным привлечением лицензируемой организации. За выдачу лицензии со страховщика взимается специальный сбор.

     Для осуществления возложенных задач  Департамент страхового

надзора имеет  право:

     • проводить проверки отдельных сторон финансово-хозяйственной 

деятельности  страховых организаций, касающихся действующего законодательства о страховании, установленных правил и предписаний;

     • получать от страховых организаций  необходимые сведения,

справки и иную информацию, подтверждающую достоверность  получаемых сведений, а также обращаться за получением информации к банкам и другим учреждениям и организациям;

     • осуществлять контроль за создаваемыми в страховых организациях

необходимыми  резервами для обеспечения соответствия между принятыми страховыми организациями  обязательствами и имеющимися у них средствами;

     • контролировать размещение страховыми организациями временно

свободных средств  с целью определения степени  надежности капиталовложений и ликвидности активов этих организаций.

     В случае выявления нарушений по результатам  проверок отдельных сторон финансово-хозяйственной деятельности Департамент страхового надзора имеет право давать предписание страховым организациям об увеличении размера резервных фондов, изменении тарифов, ставок, страховых взносов (премии), правил и условий страхования, характера вложений временно свободных средств. Могут даваться также предписания о введении или изменении схемы перестрахования.

     Если  страховая организация не выполняет  выданных предписаний 

и не устраняет  вскрытые проверками нарушения, Департамент страхового надзора имеет право временно приостанавливать действие выданных лицензий, ограничивать их действие, аннулировать лицензии или принимать решение о полном прекращении деятельности страховой организации.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Задача.

     Заключен  договор кредитного страхования. Сумма непогашенного в срок кредита составляет 394 тыс. д.е. Лимит ответственности страховщика – 85%. Рассчитать страховое возмещение.

     Страховое возмещение составит 85% от  суммы  непогашенного в срок кредита (394 тыс. д.е.)

     Страховое возмещение = 394 х 85% / 100% = 334,9 тыс. д.е. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Список  литературы: 

1. Закон РФ «Об организации страхового дела»  от 27 ноября 1992 года № 4015-1 (в ред. Федеральных  законов  от 10.12.2003. № 172-ФЗ, от 21.06.2004 №57-ФЗ)
2. Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование: Учеб. Пособие. М.: ИНФРА-М, 2006
3. Шахов В.В. Страхование: Учебник для вузов. М: ЮНИТИ, 2003