Порядок лицензирования страховой деятельности. 2

№ 7. Порядок лицензирования страховой деятельности

Лицензирование страховой  деятельности осуществляется федеральным  органом исполнительной власти по надзору  за страховой деятельностью в  целях защиты интересов и прав страхователей, страховщиков и государства и является способом государственного регулирования и контроля над деятельностью страховых организаций и соблюдения ими действующего страхового законодательства Российской Федерации.

Лицензия на проведение страховой деятельности является документом, удостоверяющим право ее владельца на проведение страховой деятельности на территории Российской Федерации при соблюдении им условий и требований, оговоренных при выдаче лицензии.

 Лицензия может  быть выдана для осуществления  страховой деятельности на определенной территории, заявленной страховщиком.

Для получения лицензии в орган страхового надзора должны быть представлены следующие документы:

1) заявление о предоставлении  лицензии;

2) учредительные документы  соискателя лицензии;

3) документ о государственной регистрации заявителя в качестве юридического лица;

4) протокол собрания  учредителей об утверждении учредительных  документов и утверждении в  должности единоличного исполнительного  органа, руководителя или руководителей  коллегиального исполнительного органа соискателя лицензии;

5) сведения о составе  акционеров (участников);

6) документы, подтверждающие  оплату уставного капитала в  полном размере; 

7) документы о государственной  регистрации юридических лиц,  являющихся учредителями субъекта  страхового дела, аудиторское заключение о достоверности их финансовой отчетности за последний отчетный период, если для них предусмотрен обязательный аудит;

8) сведения о единоличном  исполнительном органе, руководителе  или руководителях коллегиального  исполнительного органа, главном бухгалтере, руководителе ревизионной комиссии (ревизоре) субъекта страхового дела;

9) сведения о страховом  актуарии;

10) правила страхования  по видам страхования, предусмотренным  этим Законом, с приложением  образцов используемых документов;

11) расчеты страховых  тарифов с приложением используемой  методики актуарных расчетов  и указанием источника исходных  данных, а также структуры тарифных  ставок;

12) положение о формировании  страховых резервов;

13) экономическое обоснование осуществления видов страхования.

 Если соискатель  претендует на получение лицензии  на осуществление предусмотренных  классификацией дополнительных  видов страхования, то он обязан  представить в орган страхового  надзора заявление, правила, расчеты  страховых тарифов с соответствующим обоснованием, положение о формировании страховых резервов и экономическое обоснование соответствующего вида страхования.

 Для получения лицензии  на перестрахование представляется  большая часть тех же документов, не нужны лишь сведения об актуарии, правила страхования и расчеты страховых тарифов.

 Соискатель лицензии  на осуществление брокерской  деятельности, помимо заявления,  представляет документ о своей  государственной регистрации в  качестве юридического лица или  индивидуального предпринимателя, учредительные документы, если речь идет о юридическом лице, образцы договоров, необходимых для осуществления брокерской деятельности, и документы о необходимой квалификации работников брокерской компании или его самого, если он является индивидуальным предпринимателем.

 Документы, требующие  государственной регистрации, а  также выдаваемые государственными  органами, представляются в виде  нотариально заверенных копий. 

 Соискатели лицензий, являющиеся дочерними компаниями  по отношению к иностранным инвесторам или имеющие долю таких инвесторов в своем уставном капитале более 49%, должны также представлять в письменной форме согласие соответствующего органа по надзору за страховой деятельностью страны места пребывания на участие иностранных инвесторов в уставных капиталах страховых организаций, созданных на территории РФ, или уведомить орган страхового надзора об отсутствии такого разрешения в стране места пребывания иностранных инвесторов.

 Все документы должны  быть составлены на русском  языке.

Поскольку за рассмотрение заявления о выдаче лицензии уплачивается государственная пошлина, то к документам должна быть приложена надлежащим образом  оформленная копия платежного поручения, подтверждающая факт уплаты пошлины.

Для предварительного этапа проверки документов определяется срок в 6 рабочих дней.

 По результатам  проверки наличия необходимых  документов страховой компании  направляется уведомление о приеме  документов на рассмотрение.

 На этап проведения  экспертизы документов, то есть  проверки соответствия их содержания требованиям закона, отводится срок в 33 рабочих дня с даты, когда будет подписано уведомление о приеме документов к рассмотрению.

 При внутреннем  анализе документов надзор повышенное  внимание уделяет представленному  экономическому обоснованию соответствующего вида страхования, то есть проверке расчетов, их соответствия тому объему, который определяется в правилах. Серьезному анализу будет подвергаться бизнес-план и то, как планируемые показатели сопоставляются с имеющимися у страховщика собственными средствами.

 При принятии решения о выдаче лицензии должен готовиться соответствующий приказ, который будет представляться на подпись руководителю Росстрахнадзора не позднее, чем за один рабочий день до истечения 60 дней, определенных Законом об организации страхового дела для решения вопроса о выдаче лицензии на осуществление страховой или брокерской деятельности.

№ 17. Страхование финансовых рисков.

Страхование финансовых рисков представляет собой защиту имущественных  интересов предприятия при наступлении страхового события (страхового случая) специальными страховыми компаниями (страховщиками) за счет денежных фондов, формируемых ими путем получения от страхователей страховых премий (страховых взносов).

В процессе страхования предприятию обеспечивается страховая защита по всем основным видам его финансовых рисков - как систематических, так и несистематических. При этом объем возмещения негативных последствий финансовых рисков страховщиками не ограничивается - он определяется реальной стоимостью объекта страхования (размером страховой его оценки), страховой суммы и размером уплачиваемой страховой премии.

Предлагаемые на рынке страховые  услуги, обеспечивающие страхование  финансовых рисков предприятия, классифицируются по ряду признаков.

1. По формам страхования оно  подразделяется следующим образом: 

Обязательное страхование. Оно  представляет собой форму страхования, базирующуюся на законодательной обязанности  его осуществления как для  страхователя, так и для страховщика. Основным объектом обязательного страхования на предприятиях являются его активы (имущество), входящие в состав его операционных основных средств.  

Добровольное страхование. Оно  характеризует форму страхования, основную лишь на добровольно заключаемом  договоре между страхователем и страховщиком исходя из страхового интерес каждого из них. Принцип, основанный на страховом интересе сторон, распространяется как на предприятие, так и на страховщика, позволяя последнему уклоняться от страхования опасных ли не выгодных для него финансовых рисков.

2. По объектам страхования действующая  в стране практика выделяет  следующие группы:

Имущественное страхование. Оно охватывает практически все основные виды материальных и нематериальных активов предприятия.

Страхование ответственности. Его объектом является ответственность предприятия и его персонала перед третьими лицами, которые могут понести финансовый и другой вид ущерба в результате какого-либо действия или бездеятельности страхователя. Это страхование обеспечивает страховую защиту предприятия от рисков финансовых потерь, которые могут быть возложены на него в законодательном порядке в связи с причиненным им ущербом третьим лицам - как физическим, так и юридическим.

Страхование персонала. Оно охватывает страхование предприятием жизни своих сотрудников, а также возможные случаи потери ими трудоспособности, наступления инвалидности и другие.

3. По объемам страхования выделяют  следующие его группы:

Полное страхование. Оно обеспечивает страховую защиту предприятия от негативных последствий финансовых рисков в полном их объеме при наступлении страхового события.

Частичное страхование. Оно ограничивает страховую защиту предприятия от негативных последствий финансовых рисков как определенными страховыми суммами, так и системой конкретных условий наступления страхового события.

4. По используемым системам страхования  выделяют:

Страхование по действительной стоимости  имуществ. Оно используется в имущественном  страховании и обеспечивает страховую  защиту в полном объеме финансового  ущерба, нанесенного застрахованным видам активов предприятия (в размере страховой суммы имуществ).

Страхование по системе пропорциональной ответственности. Оно обеспечивает лишь частичную страховую защиту по отдельным видам финансовых рисков. В этом случае страховое возмещение суммы понесенного финансового ущерба осуществляется пропорционально коэффициенту страхования (соотношение страховой суммы, определенной договором страхования, и размера страховой оценки объекта страхования).

Страхование по системе  первого риска. Под "первым риском" понимается финансовый ущерб, понесенный страхователем при наступлении страхового события, заранее оцененный при составлении договора страхования как размер указанной в нем страховой суммы. Если фактический финансовый ущерб превысил предусмотренную страховую сумму (застрахованный первый риск), он возмещается при этой системе страхования только в пределах согласованной ранее сторонами страховой суммы.

Страхование с использованием безусловной франшизы. Франшиза представляет собой минимальную некомпенсируемую страховщиком часть ущерба, понесенного страхователем. При страховании с использованием безусловной франшизы страховщик во всех страховых случаях выплачивает страхователю сумму страхового возмещения за минусом размера франшизы, оставляя ее у себя.

Страхование с использованием условной франшизы. При этой системе  страхования страховщик не несет  ответственности за финансовый ущерб, понесенный предприятием в результате наступления страхового события, если размер ущерба не превышает размера согласованной франшизы. Если же сумма финансового ущерба превысила размер франшизы, то она возмещается предприятию полностью в составе выплачиваемого ему страхового возмещения (т.е. без вычета в этом случае размера франшизы).

5. По видам страхования  в процессе его классификации  выделяют:

Страхование имущества (активов). Основы такого страхования рассмотрены  при характеристике обязательной его  формы. Вместе с тем, его возможности  могут быть существенно расширены за счет добровольного страхования материальных и нематериальных (интеллектуальной собственности) активов предприятия. В отличие от обязательного, этот вид добровольного страхования имеет следующие особенности:

А) страхованием может  быть охвачен весь комплекс материальных и нематериальных активов предприятия, не только его производственные основные средств;

Б) страхование этих активов  может быть осуществлено в размере  реальной рыночной их стоимости (т.е. по их восстановительной, не балансовой оценке) при наличии соответствующей экспертной оценки;

В) страхование различных  видов этих активов может быть осуществлено у нескольких (а не одного) страховщиков, что гарантирует  более прочную степень надежности страховой защиты, в частности, при  банкротстве самих страховщиков (такое страхование является для предприятия одним из направлений диверсификации финансовых рисков);

Г) в процессе страхования  этих активов как его составляющая может быть учтен инфляционный риск перспективного периода.

Страхование кредитных  рисков (или риска расчетов). Объектом такого страхования является риск неплатежа (несвоевременного платежа) со стороны покупателей продукции при предоставлении им товарного (коммерческого) кредит или при поставке им продукции на условиях последующей оплаты. Это страхование осуществляет, как правило, само предприятие, относя расходы по нему на дебитора. Кредитный риск предприятия может быть застрахован и самим покупателем продукции.

Страхование депозитных рисков. Оно производится в процессе осуществления предприятием как краткосрочных, так и долгосрочных финансовых вложений с использованием различных депозитных инструментов. Объектом такого страхования является финансовый риск невозврата банком сумм основного долг и процентов по депозитным вкладам и депозитным сертификатам в случае его банкротства.

Страхование инвестиционных рисков. Объектом этого вида страхования  являются, как правило, многочисленные простые риски реального инвестирования, в первую очередь, риски несвоевременного завершения проектно-конструкторских работ по инвестиционному проекту, несвоевременного завершения строительно-монтажных работ по нему, невыход на запланированную проектную производственную мощность и другие.

Страхование косвенных  финансовых рисков. Такое страхование  охватывает многие виды финансовых рисков предприятия при наличии достаточного страхового интереса у страховщика. Этот вид страхования охватывает такие разновидности, как страхование расчетной прибыли, страхование упущенной выгоды, страхование превышения установленного бюджета капитальных или текущих затрат, страхование лизинговых платежей и другие.

Страхование финансовых гарантий. К такому виду страхования  предприятие прибегает в процессе привлечения заемных финансовых средств (в форме банковского, коммерческого  и других видов кредитов) по требованию кредиторов. Объектом такого страхования является финансовый риск невозврата (несвоевременного возврата) суммы основного долг и неуплаты (несвоевременной уплаты) установленной суммы процентов.

№ 27. Страхование профессиональной ответственности.

Страхование профессиональной ответственности — вид страхования  ответственности, предназначенный для защиты имущественных интересов, связанных с возможным возмещением вреда третьим лицам, для лиц, занимающихся индивидуально профессиональной деятельностью. К лицам, индивидуально занимающимся профессиональной деятельностью, относят нотариусов, адвокатов, частных практикующих врачей, архитекторов, риэлторов, представителей иных профессий. Страхование профессиональной ответственности осуществляется как в добровольной, так и в обязательной форме.

Объектом страхования  является имущественный интерес  физического лица-профессионала, связанный  с возможным возникновением ущерба у потребителя услуги, оказываемой  профессионалом, вследствие каких-либо упущений, недосмотров, неосторожности и других неумышленных действий в отношении лиц, которому оказываются услуги. При этом необходимым условием страхования является то, что профессионал обладает необходимыми знаниями, компетенцией для данного вида деятельности и относится к своим обязанностям добросовестно. Подтверждением уровня квалификации является наличие необходимых для занятия тем или видом профессиональной деятельности документов: дипломов, сертификатов.

Заключение договора страхования профессиональной ответственности позволяет переложить ответственность за возмещение ущерба на страховую компанию.

В зависимости от вида профессиональной деятельности ущерб  потребителям услуг может быть причинён здоровью, материальному или финансовому  состоянию клиента.

Например, при страховании профессиональной ответственности нотариуса страховым случаем является событие, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату:

Событие должно произойти  в процессе нотариальных действий;

Событие должно повлечь за собой установленную законодательством обязанность страхователя возместить ущерб, нанесённый имущественным интересам третьих лиц в период действия договора страхования;

Событие не должно являться результатом умышленного нарушения  страхователем своих профессиональных обязанностей;

Факт предъявления имущественных  претензий со стороны третьих  лиц должен быть подтверждён.

Подобным образом определяется перечень страхуемых рисков при страховании  других видов профессиональной ответственности.

Задача № 1.

Средняя урожайность  пшеницы за последние 5 лет составила 18 ц с га. Площадь посева – 150га. Из-за проливных дождей погиб весь урожай. Цена, по которой определялась страховая стоимость и страховая сумма 420 руб. Ответственность страховщика – 70% от причиненного убытка. Определить ущерб страхователя и величину страхового возмещения.

РЕШЕНИЕ:

1). 18ц * 150 га = 2700ц –  количество погибшего урожая.

2). 2700ц * 420 руб. = 1 134 тыс. руб. – ущерб страхователя.

3). 1 134 000 * 70% = 793 800 – сумму страхового возмещения.

Задача № 2.

Дайте оценку финансовой устойчивости страховых компаний по финансовой устойчивости страхового фонда.

Исходные данные:

1. Страховая компания А имеет доходов 110,5 млн. руб. Сумма средств в запасных фондах на конец тарифного периода - 85,0 млн. руб. Сумма расходов - 86,4 млн. руб., расходы на ведение дела - 16,3 млн. руб.
2. Страховая компания Б имеет доходов 18,7 млн. руб. Остаток средств в запасных фондах - 16,1 млн. руб. Сумма расходов -11,4 млн. руб., расходы на ведение дела - 1372 тыс. руб.

РЕШЕНИЕ:

Чтобы страховая компания считалась финансово - устойчивой необходимо, чтобы Коэффициент финансовой устойчивости был больше 1. Следовательно, обе  компании являются финансово – устойчивыми.

Задача № 3.

По условиям страхования  эксцедента убыточности перестраховщик обязан произвести страховую выплату цеденту, если по итогам проведения операций по страхованию имущества предприятий за год уровень выплат превысит 120%. По итогам года страховщик собрал страховую премию в размере 40 млн. руб., а выплатил страховое возмещение 52 млн. руб. Какую сумму уплатит перестраховщик цеденту?

РЕШЕНИЕ:

(52 млн. руб./40 млн. руб.) * 100 = 130% - уровень выплат.

40 млн. руб. * (1,3 – 1,2) = 4 млн. руб. – сумма уплаты цеденту.

Список использованных источников.

1. Ахвледиани Ю.Т. Страхование: учебник для студентов вузов/Ю.Т. Ахвледиани. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. – 543 с.
2. Гомеля В. Б. Основы страхового дела. – М.: МФПА, 2004. – 124 с.
3. Закон РФ от 27 ноября 1992 г. № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (в ред. от 21 июля 2005 г.).
4. Сахирова Н.П. Страхование: Учебное пособие/Н.П. Сахирова. – М.: Велби: Проспект, 2007. – 740 с.
5. Страхование: Учебник/А.И. Базонов, П.В. Белинская, П.А. Власов; ред.: Г.В. Чернова. – Велби: Проспект, 2007. – 425 с.
6. Щербаков В.А. Страхование: Учебное пособие/В.А. Щербаков, Е.В. Костяева. – М.: КНОРУС, 2007. – 310 с.