Правовая и нормативная характеристика страховой компании

Раздел 1. Правовая и нормативная характеристика страховой компании

Анализ статей законов и нормативных актов, регулирующих деятельность страховой организации.

1.1 Основные понятие и термины, применяемые в страховании.

Применительно к страховому законодательству Российской Федерации классификация страхования, получившая название отраслевой классификации, выглядит следующим образом.

Таблица 1

Классификация видов  страхования

Юридические основы страхования

Относительно системы и структуры страхового законодательства в научной доктрине существуют различные точки зрения, анализ которых позволяет уточнить содержание страхового законодательства. Так, в частности в России, как и в ряде западных стран (например, в Германии), формируется трехступенчатая система правового регулирования страхового рынка:

- первая  ступень — Гражданский и Налоговый  кодексы;

- вторая  ступень — специальные законы  по страховой деятельности и  смежным с ней видам деятельности;

- третья  ступень — нормативные акты  министерств и ведомств по страховому делу

В предложенной структуре, в частности в первой ступени, следует отделить гражданское законодательство от налогового. Это объясняется тем, что у налогового законодательства иное назначение, нежели у гражданского. Дело в том, что налоговое законодательство относится к предмету публично-правовых отношений, призванных регулировать и обеспечивать финансовую устойчивость государства, и никоим образом не может выступать в качестве регулятора гражданско-правовых отношений, в том числе страховых, так как указанные отношения должны регулироваться исключительно нормами гражданского права. При этом следует подчеркнуть, что в систему страхового законодательства все же входят нормативные акты публично-правового характера, в основном ведомственные, издаваемые Министерством финансов РФ и органом страхового надзора. Но данные нормативные акты не относятся к отрасли налогового права, потому что их назначение заключается в установлении правил и процедур по организации страхового дела (порядок создания страховых организаций, обеспечение финансовой устойчивости страховщиков и т.п.).

Немаловажную роль в нормативно-правовом регулировании страховой деятельности играют нормы международного права, типовые правила страхования, обычаи, обыкновения, установившиеся в страховых правоотношениях, и, безусловно, судебная практика. Все названные источники образуют и составляют единую нормативно-правовую базу страхования.

Структура предмета страхового права как составной части гражданского права определена следующим образом:

- гражданские  правоотношения между страховщиком  и страхователем (застрахованным  лицом, выгодоприобретателем) по поводу  заключения, действия и исполнения  договора страхования; 
- административные правоотношения между страховыми организациями, страховыми посредниками и органом страхового надзора, органами антимонопольного контроля и другими государственными органами по поводу осуществления страховой деятельности;

- финансовые  правоотношения между страховыми  организациями и органом страхового  надзора, налоговыми органами по  поводу формирования и использования  страховых резервов, получения страховой  премии и осуществления страховых  выплат.

Непосредственно система источников страхового права включает следующие подсистемы:

- федеральные  законы;

- подзаконные  акты;

- нормативные  акты Минфина, Федеральной службы  страхового надзора, а также других  министерств и ведомств;

- правила  страхования;

- международные  договоры, обычаи делового оборота  и обыкновения, сложившиеся в  страховой практике, в том числе  международной;

- судебная  практика.

Страховые организации при определении страховых тарифов, страховых резервов и ранее использовали статистические данные, полученные с помощью так называемой методики актуарных расчетов. Данными расчетами занимались и занимаются в настоящее время специалисты — штатные сотрудники страховых компаний. Деятельность, связанная с расчетом страховых тарифов и резервов, требует специальных знаний, определенной квалификации и опыта. Следует отметить, что деятельность страховых актуариев влияет на финансовую устойчивость страховщиков, так как правильный расчет страховых тарифов и формирование на их основе страховых резервов обеспечивают платежеспособность страховых организаций. Именно поэтому законодатель придает особый статус страховым актуариям, а также предъявляет определенные требования к лицам, выполняющим функции страховых актуариев.

Кроме законов в структуру нормативно-правовой базы, регулирующей страховую деятельность, входят подзаконные акты.

К первой группе подзаконных актов можно отнести следующие указы Президента РФ:

- Указ  Президента РФ от 7 июля 1992 г. N 750 "Об  обязательном личном страховании пассажиров"

- Указ  Президента РФ от 6 апреля 1994 г. N 667 "Об основных направлениях  государственной политики в сфере  обязательного страхования"

Вторую группу составляют нормативные акты, издаваемые Правительством РФ:

- Постановление  Совета Министров РФ от 11 октября 1993 г. N 1018 "О мерах по выполнению  Закона РФ "О внесении изменений  и дополнений в Закон РСФСР "О медицинском страховании  граждан в РСФСР"

- Постановление  Правительства РФ от 29 марта 1994 г. N 251 "Об утверждении Правил  лицензирования деятельности страховых  медицинских организаций, осуществляющих  обязательное медицинское страхование"

- Постановление  Правительства РФ от 11 декабря 1998 г. N 1488 "О медицинском страховании  иностранных граждан, временно находящихся  в Российской Федерации, и российских  граждан при выезде из Российской  Федерации"

- Постановление  Правительства РФ от 7 мая 2003 г. N 263 "Об утверждении Правил обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств"

Третью группу составляют ведомственные нормативные акты органов исполнительной власти, издаваемые соответствующими отраслевыми государственными ведомствами. Особое место в данной группе нормативных актов занимают акты, издаваемые Министерством финансов РФ, Федеральной службой страхового надзора, и акты Федеральной антимонопольной службы.

Акты, издаваемые указанными ведомствами, определяют специальные условия и порядок осуществления на территории Российской Федерации страховой деятельности, предусмотренные правилами гл. IV Закона о страховом деле, которая, в свою очередь, регламентирует общий порядок осуществления надзора за страховой деятельностью. В частности, это следующие акты:

- Приказ  Росстрахнадзора от 19 мая 1994 г. N 02-02/8 "Об утверждении новой редакции "Условий лицензирования страховой деятельности на территории РФ"" — утратил силу. Однако, по мнению автора, этот документ вполне может использоваться на практике в качестве методического материала по вопросам характеристики и описания страховых событий (рисков);

- Письмо  Минфина РФ от 18 октября 2002 г. N 24-08/13 "О Примерах расчета страховщиками  резерва происшедших, но незаявленных  убытков, и стабилизационного резерва";

- Разъяснения  Минфина РФ от 18 декабря 2001 г. N 24-08/13 "О порядке внесения изменений  в правила формирования страховых  резервов в связи с переходом  страховых организаций с 2002 г. на  учет страховых премий (взносов) методом начисления";

- Приказ  Минфина РФ от 11 июня 2002 г. N 51н "Об  утверждении правил формирования  страховых резервов по страхованию  иному, чем страхование жизни";

- Приказ  Федеральной антимонопольной службы  от 10 марта 2005 г. N 36 "Об утверждении  Порядка определения доминирующего положения участников рынка страховых услуг";

- Приказ  МАП РФ от 21 июня 2000 г. N 467 "Об  утверждении Перечня видов финансовых  услуг, подлежащих антимонопольному  регулированию, и состав активов  финансовой организации, приобретаемых  в порядке уступки прав требования, для расчета оборота финансовой услуги".

1.3 Основы перестрахования

Перестрахование — это система экономических отношений, в соответствии с которой страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания сбалансированного портфеля страхований, обеспечения финансовой устойчивости страховых операций.

Перестрахование представляет собой страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика).

В договоре перестрахования участвуют две стороны: страховое общество, передающее риск, и страховое общество, принимающее риск на свою ответственность.

Передаваемый риск называется перестраховочным риском.Процесс, связанный с передачей риска, называетсяцедированием риска, или перестраховочной цессией (лат.cessio -уступка кому-либо требования по обязательству другого лица, передача кому-либо своих прав на что-либо).

Перестрахователя, т.е. страховщика, отдавшего риск, называют цедентом (лат. cedere - уступать, т.е. кредитор, у ступающий свое право требования другому лицу).Перестраховщика, т.е. страховщика, принявшего риск, называют цессионарием (фр. cessionnaire — лицо, становящееся кредитором в силу передачи ему права требования). Страховщик, заключивший с перестраховщиком договор о перестраховании, остается ответственным перед страхователем в полном объеме в соответствии с договором страхования.

При наступлении страхового события перестраховщик несет ответственность в объеме принятых на себя обязательств по перестрахованию. Отношения страховщиков по перестрахованию регулируются договорами между ними.

Риск, принятый перестраховщиком от перестрахователя (цедента), может подвергаться последующей передаче полностью или частично другому перестраховщику.

Основной функцией перестрахования является вторичное распределение риска. В результате перестрахования и ретроцессии достигаются дробление рисков, распределение ответственности среди большого количества страховых обществ как на внутреннем страховом рынке, так и на внешнем страховом рынке.

Перестрахование решающим образом влияет на обеспечение финансовой устойчивости страховщика.

Во-первых, в каждом отдельном виде страхования неизбежно существует большое количество очень крупных или особо крупных рисков, которые одна страховая компания не может взять целиком на себя. В случае особо крупных рисков она может либо ограничить их принятие с учетом своих финансовых возможностей и пойти путем сострахования с другими страховыми компаниями, действующими на том же рынке или даже на различных рынках, либо принять большую долю риска с расчетом передачи его части другой страховой компании или компании, занимающейся перестрахованием.

Во-вторых, с помощью перестрахования можно выравнивать колебания в результатах деятельности страховой компании на протяжении ряда лет. В перестраховании действует тот же принцип распределения риска, что и в страховании. На результатах деятельности страховой компании в течение одного года могут неблагоприятно сказаться либо существенные потери от большого числа страховых выплат, вызванных наступлением одного страхового случая, либо очень плохие результаты по всему страховому портфелю в течение года. Перестрахование выравнивает такие колебания. Тем самым достигается стабильность результатов деятельности страховой компании на протяжении ряда лет, и это крайне важно для обеспечения финансовой устойчивости страховщика.

Перестраховочные операции по методу передачи риска в перестрахование делятся на факультативные и договорные.

Факультативный метод перестрахования заключается в том, что перестрахователю (цедепту) и перестраховщику (цессионарию) предоставлена возможность оценки рисков, которые могут быть переданы в перестрахование полностью или частично. Договор факультативного перестрахования - это индивидуальная сделка, касающаяся в основном одного риска. Он предоставляет полную свободу участникам договора: перестрахователь имеет право предложить какой-то один вид ответственности, а перестраховщик - принять или отклонить предложение перестрахователя и выдвинуть встречное условие договора. В этой возможности индивидуальной оценки риска заключается отличительная особенность метода факультативного перестрахования. Вопрос рассматривается и решается по каждому риску отдельно. Передавая риск в перестрахование, перестрахователь имеет право на удержание в свою пользу комиссионных, которые в зависимости от риска могут составлять до 40% брутто-премии. Данные комиссионные предназначены на покрытие расходов по аквизации страхования и его оформлению.

Аквизиция (лат. acguico - приобретаю, достигаю) страхования - это работа по привлечению новых договоров добровольного страхования.

Основной недостаток факультативного перестрахования заключается в следующем: поскольку перестраховщик имеет полную свободу в решении вопроса о принятии предлагаемого риска в перестрахование и о его отклонении, то к моменту наступления страхового случая риск может оказаться или неперестрахованным, или перестрахованным частично. Это не позволит перестрахователю полностью компенсировать потери сверх его потенциальных финансовых возможностей.

Факультативное перестрахование является дорогостоящим и требует много времени. До принятия предложения может возникнуть сомнение, будет ли, и если будет, то в какой степени, требуемое перестрахование подходящим в данном случае. Поэтому значение этой формы перестрахования уменьшилось по сравнению с облигаторным перестрахованием. Но несмотря на его более высокие затраты и более низкие комиссионные, факультативное перестрахование вновь приобрело огромное значение в последнее время, в частности, при страховании огневых рисков, страховании ответственности (производств и гражданской ответственности производителя товаров), а также при страховании жизни, транспортном и воздушном страховании, а также страховании технических установок. Факультативное перестрахование требуется и при страховании чрезвычайных рисков, таких как землетрясение, затопление и наводнение, бунт, война. Эти риски, как правило, исключаются из договоров облигаторного перестрахования.

Факультативное перестрахование находит также широкое применение в морском и авиационном страховании. Такие большие риски, как океанские лайнеры, широкофюзеляжные транспортные самолеты, выставки и перевозки ценных бумаг требуют факультативного перестрахования, несмотря на тот факт, что эти риски уже покрываются в значительной степени при состраховании и облигаторном перестраховании.

Договорный метод перестрахования отличается от факультативного тем, что отношения между перестрахователем и перестраховщиком носят обязательный, или облигаторный (лат. obligatus - обязательный, непременный), характер.

Облигаторное перестрахование представляет собой обязательную форму перестрахования, при которой все страховщики, действующие в данной стране, обязаны по закону передать в предписанной доле определенному перестраховщику (обычно государственному) все принимаемые на страхование риски.

К договору перестрахования предъявляются повышенные требования; его условия должны быть четко сформулированы.

Согласно условиям облигаторного договора перестрахования, цедент обязан передавать все риски, детально описанные в договоре (например, все полисы по огневым рискам, заключенные в Германии, транспортный бизнес во Франции, все риски, указанные в отделении по страхованию оборудования, и т.д.). Это значит, что перестраховщик обязан принять все риски: его не спрашивают в каждом отдельном случае, что он думает и как оценивает риск. Более того, по экономическим соображениям цедент должен иметь право выбирать риски по своему усмотрению, в конкретном случае установить премию, принять необходимые административные меры в отношении перестрахованных полисов и определить размеры убытка так, как он считает нужным в общих с перестраховщиком интересах. Однако во всех своих решениях цедент обязан соблюдать интересы перестраховщика, как если бы эти интересы были его собственными. Если цедент действует с грубой небрежностью или с умыслом по отношению к интересам перестраховщика, перестраховщик перестает подчиняться решениям цедента. Поэтому право страховщика на руководство соответствует - с точки зрения перестраховщика - обязанности перестраховщика следовать решениям и действиям цедента. Таким образом, эта обязанность перестраховщика основывается на праве цедента на руководство в деловых операциях: она подвержена тем же самым ограничениям, как и право цедента на руководство.

Цедент постарается заключить факультативно-облигаторный договор перестрахования (англ. ovencover, или открытое покрытие), если он передает факультативное перестрахование регулярно в отдельном виде бизнеса, а не только от случая к случаю. При этой форме перестрахования страховщик имеет право перестраховать определенные виды рисков, охарактеризованные с максимальной точностью, в то время как перестраховщик обязан принять предлагаемые ему риски (поэтому договор называется факультативно-облигаторным). Этот вид перестрахования существенно отличается от стандартного факультативного перестрахования тем, что перестраховщик не имеет права отказаться принять риск. В свою очередь, он получает более широкий и более сбалансированный портфель, потому что он получает индивидуальный риск от случая к случаю, и поэтому вообще готов заплатить больший размер перестраховочной комиссии.

1.4 Организационно-правовая форма страховой организации, ее подчиненность, время создания

Страховая Группа «СОГАЗ» основана в 1993 году и является одним из крупнейших в России страховщиков федерального уровня. Надежность и финансовая устойчивость компаний Группы «СОГАЗ» подтверждена ведущими международными и российскими рейтинговыми агентствами. Качественная перестраховочная защита рисков, а также размеры страховых резервов и собственного капитала делают СОГАЗ самым надежным страховщиком в стране и гарантируют клиентам Группы высочайший уровень страховой защиты.

Страховая Группа «СОГАЗ» – это высокопрофессиональная команда специалистов, обладающая уникальными для рынка опытом, знаниями и технологиями. Компании Группы входят в состав ведущих профессиональных союзов и объединений и принимают активное участие в развитии российского страхового рынка.

АО «СОГАЗ» имеет самый большой уставный капитал на российском страховом рынке –15 111 482 640 руб., по состоянию на 31 марта 2016 года. Более 113 млрд рублей составляют суммарные активы АО «СОГАЗ». Статистика страховых договоров и выплат за 2015 год составила

• 2 997 223  действовавших договоров страхования
• 3 003 132  заключенных (новых) договора страхования
• 847 184 заявленных страховых случая
• 861 435  урегулированных страховых случаев
• 8 612  отказов в страховой выплате

Таблица 2

Динамика количества договоров

(По России, кроме обязательного медицинского страхования)

Каждый 10-й россиянин застрахован в Страховой Группе «СОГАЗ». Более 14 миллионов человек обеспечены страховой защитой СОГАЗа. В СОГАЗе застраховано более 40 тысяч предприятий России, среди которых – системообразующие корпорации страны.

Лицензия ФСФР на осуществление страхования С №1208 77 от 16 августа 2011 года. Лицензия ФСФР на осуществление перестрахования П №1208 77 от 16 августа 2011 года.

Акционеры:ОАО «Газпром», ООО «Газпром экспорт», «Газпромбанк» (Открытое акционерное общество), ООО «Кордекс», ООО «Акцепт», ООО «ИК «АБРОС».

История компании

1993 - Год основания Страховой  группы СОГАЗ - одной из самых  крупных страховых компаний федерального  уровня. В компании работают специалисты, которые по уровню своих профессиональных  компетенций по праву считаются  одними из лучших в стране.

Уже в 1994 году страховая группа СОГАЗ собрала более 21 миллиарда рублей и вошла в top 100 страховщиков. Уже в следующем году рост собранных страховых премий составил 550% и достиг уровня 114 миллиардов рублей.

Начиная с 1996 года и все последующие годы СОГАЗ обеспечил защиту имущества дочерних предприятий РАО "Газпром". К 1997 году суммарная ответственность страховой группы СОГАЗ составила более 20 трлн. рублей.

В 2000 году страховая группа СОГАЗ стала лидером по сумме страховых выплат (более 2,9 млрд рублей). Этот факт наглядно демонстрирует надежность страховой компании. В этом же году компания заняла девятое место на рынке по сумме собранных страховых премий.

К 2005 году среди клиентов страховой группы были такие предприятия и акционерные общества, как РЖД, РАО "ЕЭС России", Росатом, Роснефть и многие другие.

В 2012 году Международное рейтинговое агентство A. M. Best впервые присвоило ОАО «СОГАЗ» рейтинг финансовой устойчивости на уровне B++ и кредитный рейтинг эмитента на уровне «bbb»

Страховой Группе СОГАЗ присвоен рейтинг A++ (исключительно высокий уровень надежности) рейтинговым агентством Эксперт РА.

Акционерами компании являются ОАО Газпром, ООО Газпром экспорт, Газпромбанк и др

1.5Состав учредителей, размер  уставного капитала

Учредители АО «СОГАЗ»

Учредитель – единственный участник: АО «СОГАЗ»

Страховая Группа «СОГАЗ» объединяет страховые компании АО «СОГАЗ», СК «ТРАНСНЕФТЬ», АО «ЖАСО», АО СК «СОГАЗ-Мед», ООО СК «СОГАЗ-ЖИЗНЬ», SOVAG (Германия), «SOGAZ a.d.o. NoviSad» (Сербия), Международный медицинский центр «СОГАЗ», сервисную медицинскую компанию ООО «СОГАЗ-Медсервис». В настоящее время региональная сеть Группы включает в себя более 800 подразделений и офисов продаж по всей России. СОГАЗ имеет высший рейтинг надежности А++, присвоенный рейтинговым агентством «Эксперт РА», рейтинг максимальной надежности НРА («AAA»), международный рейтинг финансовой устойчивости, присвоенный агентством A. M. Best («B++»).