Правовое кредитование юридических лиц
Содержание
Введение
Банковское кредитование является важнейшим элементом рыночной экономики. Банки, наделенные правом от своего имени размещать привлеченные от юридических и физических лиц денежные средства на условиях возвратности, платности и срочности, способны оперативно удовлетворять потребности в заемных средствах у организаций и населения.
Объективная необходимость
кредитования предприятий обусловлена
особенностями кругооборота капитала,
которыми являются: постоянное образование
денежных резервов, различная длительность
оборота средств в хозяйстве, тесное переплетение
наличного и безналичного оборота, обособление
средств в рамках экономических субъектов.
В процессе кругооборота средства в одних
хозяйственных звеньях высвобождаются,
а у других возникает потребность в их
использовании.
Необходимость кредитования обусловлена
также коммерческой организацией управления
в условиях рынка, когда на каждом предприятии
в условиях кругооборота капитала возникает
дополнительная потребность в средствах.
При помощи кредитного механизма предприятия
получают средства, необходимые им для
нормальной работы.
Существует значительное количество иных нерешенных вопросов, связанных с банковским кредитованием.
Практика применения
правовых норм, регламентирующих различные
аспекты банковского
Цель работы заключается в комплексном изучении банковского кредитования, в выявлении основных закономерностей и тенденций его правового регулирования, особенностей и трудностей практического применения норм, регулирующих банковское кредитование.
Правовое регулирование кредитования юридических лиц
Правовое регулирование кредитования юридических лиц в банках осуществляется: Конституцией РФ, ФЗ «О банках и банковской деятельности», ФЗ « О Центральном Банке РФ», Гражданским Кодексом РФ, Положением ЦБ «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)», Положением ЦБ «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражением указанных операций по счетам бухгалтерского учета» и другие нормативно-правовые акты [1; 2].
Конституция РФ, ст.8 в частности, гарантирует единство экономического пространства, свободное перемещение товаров, услуг и финансовых средств, поддержку конкуренции, свободу экономической деятельности. Пункт ж ст.71 определяет, что введении РФ находится установление правовых основ единого рынка; финансовое, валютное, кредитное, таможенное регулирование, денежная эмиссия, основы ценовой политики, федеральные экономические службы, включая федеральный банк .
В Гражданском кодексе Российской Федерации термин "заем" (ст. 807 - 818) применяется как общее понятие для сделок по поводу передачи денег или других вещей в собственность на срок под проценты, а термины "кредит", "товарный кредит" и "коммерческий кредит" - как разновидности займа. Ст.60 Гражданского Кодекса определяет гарантии прав кредиторов юридического лица при его реорганизации, в пункте 2 говорится, что кредитор реорганизуемого юридического лица вправе потребовать прекращения или досрочного исполнения обязательств, должником по которому является юридическое лицо, и возмещение убытков .
Удовлетворение требований кредиторов юридических лиц отражено в ст.64.
В главе 25 «Ответственность
за нарушение обязательств»
Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности» отражает некоторые правовые аспекты кредитования юридических лиц в главе 5 «Межбанковские отношения и обслуживание клиентов». Статья 29 определяет, что процентные ставки по кредитам, вкладам (депозитам), и комиссионное вознаграждение по операциям устанавливаются кредитной организацией по соглашению с клиентом, если иное не предусмотрено федеральным законом . Ст.33 отражает обеспечение возвратности кредитов. В ней говорится, что кредиты, предоставляемые банком, могут обеспечиваться залогом недвижимого и движимого имущества, в том числе государственных и иных ценных бумаг, банковскими гарантиями и иными способами, предусмотренными федеральными законами или договором. При нарушении заемщиком обязательств по договору банк вправе досрочно взыскивать предоставленные кредиты и начисленные по ним проценты, если это предусмотрено договором, а также обращать взыскание на заложенное имущество в порядке, установленном федеральным законом
В Федеральном Законе «О Центральном Банке Российской Федерации» статьей 64 установлен максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков, являющихся по отношению друг к другу зависимыми или основными и дочерними, который устанавливается в процентах от размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы) и не может превышать 25 процентов размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы). При определении максимального размера риска учитываются вся сумма кредитов кредитной организации, выданная одному заемщику или группе связанных заемщиков, а также суммы гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией заемщику или группе связанных заемщиков . Статья 65 определяет максимальный размер крупных кредитных рисков как выраженное в процентах отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы). Крупным кредитным риском является сумма кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента, превышающая 5 процентов собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы). Максимальный размер крупных кредитных рисков не может превышать 800 процентов размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы).[7, c. 31]
Положением ЦБ «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» устанавливается порядок осуществления операций по предоставлению (размещению) банками денежных средств клиентам, в том числе другим банкам, юридическим и физическим лицам, независимо от того, имеют они или не имеют расчетные, текущие, депозитные, корреспондентские счета в данном банке, и возврату (погашению) клиентами банков полученных денежных средств, а также бухгалтерский учет указанных операций.[7, c. 35]
Положение ЦБ «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражением указанных операций по счетам бухгалтерского учета» определяет порядок начисления процентов по активным и пассивным операциям банка, связанным с привлечением и размещением денежных средств клиентов банка - физических и юридических лиц, как в национальной валюте Российской Федерации, так и в иностранных валютах, а также за использование денежных средств, находящихся на банковских счетах, осуществляемых на основании договоров, заключаемых в соответствии с нормами Гражданского кодекса Российской Федерации, и порядок отражения в бухгалтерском учете указанных операций.
Следует отметить, что банковские отношения носят комплексный характер. Это означает, что они одновременно являются публично-правовыми и частноправовыми. В связи с этим специфика банковских отношений проявляется в том, что они могут устанавливаться как гражданско-правовым договором, так и каким-либо нормативным правовым актом.
Цели и виды кредитования юридических лиц
Цели, на которые выдаются кредиты юридическим лицам:
- пополнение оборотных средств для финансирования текущей деятельности (уплата налогов и сборов, покрытие расходов на ремонт, аренду, рекламу, выплату заработной платы и т.д.);
- покрытие временных кассовых разрывов по расчётным счетам;
- приобретение движимого и недвижимого имущества (покупка новых торговых помещений, автомобилей, оборудования, нематериальных активов);
- расширение бизнеса (обновление ассортимента продукции, ввод в эксплуатацию новой производственной линии, капитальный ремонт и модернизация оборудования и т.д.);
- реконструкция и строительство объектов недвижимости;
- погашение задолженности перед другими кредиторами.
Виды кредитов юридическим лицам
Овердрафт
Кредитование происходит непосредственно на расчётном счету клиента. Этот вид кредита предназначен для покрытия временной нехватки денежных средств организации ("сглаживание" дебиторской задолженности, сезонности бизнеса).
Согласно условиям овердрафта клиент имеет право "уйти в минус" на своём расчётном счёте на сумму, не превышающую лимит овердрафта. Размер лимита устанавливается каждому клиенту индивидуально, в зависимости от среднемесячных оборотов по счету и общего финансового состояния заемщика[4, c. 115].
При поступлении денег от покупателей
овердрафт автоматически
Кредитная линия
1. Возобновляемая кредитная линия. В рамках лимита кредитной линии заемщик может неоднократно снимать кредитные средства в любом размере и частично их погашать. При погашении очередного транша лимит восстанавливается, а юридическое лицо получает возможность снова воспользоваться этими средствами.
2. Невозобновляемая кредитная линия. Как и в предыдущем случае, клиенту устанавливается определённый лимит кредитной линии. Однако, как только он воспользовался кредитными средствами, кредит становится недоступен заемщику до момента полного его погашения.
Обыкновенный кредит
Юридическое лицо разово получает кредит на фиксированную сумму и погашает его в соответствии с условиями кредитного договора (принцип стандартного потребительского кредита).
Банковская гарантия
Банк предоставляет письменное
обязательство выплатить
Рефинансирование кредитов. Банк предоставляет кредит для погашения обязательств юридического лица перед третьими кредиторами (в том числе, и другими банками). Как правило, за счёт такого кредита можно погасить только сумму основного долга – проценты, комиссии и другие сопутствующие платежи покрываются за счёт собственных средств заемщика. Обязательное условие получения такого рефинансирования - отсутствие просроченной задолженности по кредиту.
Наиболее популярным видом кредита, выдаваемы юридическим лицам, является инвестиционный банковский кредит.
В самом общем виде инвестиционный банковский кредит можно определить как кредит, предоставляемый банками и небанковскими кредитными организациями субъектам предпринимательской деятельности для реализации инвестиционных проектов.[6, c. 30]
Помимо общих признаков,
присущих банковскому кредитованию
(возмездность, возвратность, срочность,
специальный субъектный состав на стороне
кредитора), и строго целевого характера
инвестиционного банковского
- заемщиками по договору кредита выступают субъекты предпринимательской деятельности (юридические лица и индивидуальные предприниматели);
- инвестиционный банковский кредит предоставляется и значительных по объему суммах — как правило, для заемщика получение данного кредита является крупной сделкой,
- срок пользования кредитными средствами соизмерим со сроком окупаемости инвестиционного проекта;
- источником погашения инвестиционного кредита, как правило, служит чистая прибыль от инвестиционного проекта, реже — от бизнеса заемщика в целом.
Банки в большинстве
своем предоставляют инвестицио
- доля участия банка в инвестиционном проекте, как правило, не превышает 50—80% от общей его суммы;
- срок кредитования — от одного года до пяти лет;
- погашение процентов — ежемесячно (в исключительных случаях — ежеквартально);
Основными нормативными актами, регулирующими процедуру предоставления кредитной организацией клиенту банковского кредита, являются: гл. 42 ГК, Положения, утвержденные ЦБ РФ 26.06.1998 № 39-П и 31.08.1998 № 54-П, а также акты о формировании резервов (Положения, утвержденные ЦБ РФ 26.03.2004 № 254-П и 20.03.2006 № 283-П). Преимущественно, порядок выдачи банком заемщику кредита устанавливается локальными актами самих кредитных организаций (внутрибанковскими правилами).
Этапы кредитования
Условно деятельность кредитной организации по организации банковского кредитования можно разделить на несколько этапов.
Этап 1. Потенциальный заемщик, обратившийся в банк с заявкой на получение кредита, инициирует процесс кредитования. Инициатива клиента требует дальнейшего изучения, поэтому банк запрашивает у клиента комплект документов, содержание и форма которых устанавливается локальными актами кредитной организации-кредитора.
Список запрашиваемых банком документов во многом зависит от правового положения потенциального заемщика и вида запрашиваемого им кредита.[8, c. 42]
Так, для получения крупного кредита юридическим лицом банк, как правило, запрашивает:
1) копии документов, характеризующих правовой статус заемщика:
- учредительных документов, свидетельства о государственной регистрации, свидетельства о постановке на налоговый учет, свидетельств о внесении изменений в ЕГРЮЛ (если изменения вносились);
- информационного письма Росстата о присвоении кодов федерального статистического наблюдения;
- протоколов собраний учредителей (участников), содержащих решения об изменениях и дополнениях, внесенных в учредительные документы, а также протоколов, подтверждающих полномочия руководителя заемщика и приказы о назначении лиц, имеющих, кроме руководителя, право подписи от имени заемщика;
- сведения о составе акционеров/участников/членов/ пайщиков (свыше 1% акций/долей/паев) заемщика, а также данные об изменениях в их составе за последний год (с долей участия более 5%), в том числе сведения об акционерах, от имени которых номинальными держателями выступают другие лица, по состоянию на момент проведения годового собрания акционеров или более позднюю дату;
- информацию о персональном составе высшего руководства заемщика (по форме, установленной банком);
- выписки из ЕГРЮЛ;
- перечня дочерних и зависимых организаций заемщика с указанием долей участия;
- лицензии на осуществление лицензируемого вида деятельности;
2) бухгалтерские и аудиторские документы:
- полный комплект бухгалтерской отчетности за определенный период времени (как правило, от одного до трех лет; принимаются ксерокопии со штампами налоговой инспекции, заверенные печатью заемщика);
- аудиторское заключение по результатам обязательного по законодательству РФ аудита годовой отчетности за последний финансовый год;
- акты налоговых органов о результатах последней проверки;
- кредитная организация вправе запросить и иные документы, например, справку из налогового органа об отсутствии задолженности перед бюджетом или справку о счетах, открытых заемщику в кредитных организациях;
3) документы по инвестиционному проекту (в случае предоставления инвестиционного банковского кредита):
- бизнес-план или технико-экономическое обоснование проекта (ТЭО), доказывающее экономическую эффективность и окупаемость затрат в течение периода, на который испрашивается кредит;
- копии контрактов (договоров), под исполнение которых запрашивается кредит;
- маркетинговые исследования и план сбыта готовой продукции;
- предложения по структуре финансирования инвестиционного проекта и распределения ролей его участников; текущая переписка по проекту, имеющая существенное значение для реализации проекта и отражающая состояние дел по проекту;
- перечень необходимой разрешительной и проектной документации, включая документы, подтверждающие соответствие проекта установленным законодательством санитарно-гигиеническим, экологическим и иным нормам и правилам
- протоколы (решения учредителя) об одобрении крупной сделки или сделки с заинтересованностью (при необходимости);
4) документы но предоставляемому обеспечению (зависят от вида обеспечения):
- при залоге недвижимости — правоустанавливающие документы и документы, подтверждающие право собственности на объект недвижимости; справку из органа, ведущего регистрацию и техническую инвентаризацию объекта недвижимости (с поэтажным планом объекта); выписку из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним; кадастровый план земельного участка; страховой полис (предоставляется после заключения договора залога), по которому выгодоприобретателем выступает банк;
- при залоге транспортных средств — технический паспорт транспортного средства; страховой полис (предоставляется после заключения договора залога), по которому выгодоприобретателем выступает банк;
- при залоге товаров в обороте — документы, подтверждающие наличие товарно-материальных ценностей и их стоимость (ведомость остатков, накладные, счета-фактуры, складские расписки);
- при предоставлении поручительства (гарантии, залога) третьими лицами — документы, подтверждающие правоспособность поручителя (гаранта, залогодателя) и его финансовые документы, а также решение уполномоченного органа поручителя (гаранта, залогодателя) с указанием суммы кредита, срока кредитования и максимальной процентной ставки.[8, c. 42-43]
Этап 2. При получении приведенного выше комплекта документов внутренние структурные подразделения банка проводят их анализ с целью оценить кредитоспособность заемщика, достаточность, приемлемость и ликвидность предоставляемого обеспечения и готовят заключение для принятия уполномоченным лицом (как правило, начальником кредитного подразделения) либо кредитным комитетом банка решения о предоставлении кредита. Анализ проводится преимущественно путем исследования представленных документов. При необходимости уполномоченный сотрудник кредитной организации вправе получить дополнительную информацию о заемщике или предоставляемом им обеспечении (выехать на место нахождения передаваемой в ипотеку недвижимости либо по указанному потенциальным клиентом адресу с целью проверки его места нахождения и т.д.)
Этап 3. При положительном решении вопроса с заемщиком заключается ряд договоров, основным из которых является кредитный договор (договор об открытии кредитной линии, иные формы кредитных договоров). В числе типовых условий кредитного договора — цель, сумма и и выдачи кредита; процентная ставка по кредиту; порядок предоставления кредита; график платежей по кредиту трат основного долга и причитающихся процентов); возможность требовать досрочный возврат суммы кредита при невыполнении заемщиком условий договора, в том числе в случае нецелевого использования кредита; права, обязанности и ответственность сторон. Факультативные условия кредитного договора зависят от особенностей финансируемого проекта и от личных договоренностей банка и заемщика.
Согласно условиям кредитного договора зачастую требуется страхование жизни (здоровья) заемщика (утраты им трудоспособности) либо страхования имущества, являющеюся предметом залога. Договор страхования заключается на основании соответствующих правил страхования, принятых в конкретной страховой компании и утвержденных Росстрахнадзором. Зачастую банк в кредитном договоре оговаривает обязанность заемщика в целях поддержания определенного уровня обеспечения ссуды заключать договор страхования закладываемого имущества в пользу банка (как выгодоприобретателя). При страховании имущества принципиальными являются вопросы о франшизе и необходимости уплаты дополнительных страховых взносов после наступления первого страхового случая для восстановления страховой суммы[3, c. 29].
Этап 4. Заключение кредитного договора является основанием для предоставления (размещения) заемщику кредитных средств.
Согласно п. 2.1 Положения, утвержденного ЦБ РФ 31.08.1998 № 54-П, размещение банком денежных средств осуществляется - юридическим лицам — только в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на расчетный или корреспондентский счет (субсчет) заемщика, открытый на основании договора банковского счета, в том числе при предоставлении средств на оплату платежных документов и на выплату заработной платы.[5, c. 19]
Предоставление (размещение) банком денежных средств клиентам банка осуществляется следующими способами:
- разовым зачислением денежных средств на вышеуказанные банковские счета либо выдачей наличных денег заемщику — физическому лицу;
2) открытием кредитной линии, т.е. заключением соглашения (договора), на основании которого клиент — заемщик, приобретает право на получение и использование в течение обусловленного срока денежных средств, при соблюдении одного из следующих условий:
а) общая сумма предоставленных клиенту — заемщику денежных средств не превышает максимального размера ( лимита), определенного в соглашении;
б) в период действия соглашения (договора) размер единовременной задолженности клиента — заемщика не превышает установленного ему данным соглашением (договорим лимита).
Под открытием кредитной линии понимается также заключение договора на предоставление денежных средств, условия которого по своему экономическому содержанию отличаются от условий договора, предусматривающего paзовое (единовременное) предоставление денежных средств заемщику.
При этом банки вправе ограничивать размер денежных средств, предоставляемых клиенту — заемщику в рамках открытой последнему кредитной линии, путем одновременного включения в соответствующее соглашение (договор) обоих вышеуказанных условий, а также использования в этих целях любых иных дополнительных условий;
- кредитованием банком банковского счета клиента — заемщика (при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств) и оплаты расчетных документов с банковского счета клиента — заемщика, если условиями договора банковского счета предусмотрено проведение указанной операции. Кредитование банком банковского счета клиента— заемщика при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств осуществляется при установленном лимите (т.е. максимальной сумме, на которую может быть проведена указанная операция) и сроке, в течение которого должны быть погашены возникающие кредитные обязательства клиента банка;
- участием банка в предоставлении денежных средств клиенту банка на синдицированной (консорциальной) основе;
- другими способами, не противоречащими действующему законодательству.
Заключение
В условиях нехватки собственных
средств у хозяйствующих
Главным инструментом кредитного механизма, способным сконцентрировать временно свободные денежные средства на центральных направлениях экономического и социального развития страны, является кредитование юридических лиц. В настоящее время под «кредитованием юридических лиц» в первую очередь принято понимать «кредитование малого и среднего бизнеса». Ведь развитие малого и среднего бизнеса является залогом функционирования рыночной экономики.
В правоотношениях кредитной организации с клиентами и друг с другом используются главным образом гражданско-правовые методы правового регулирования. Однако, законодательство предусматривает и некоторые контрольные функции, которые обязаны осуществлять коммерческие банки. Отношения коммерческих банков с ЦБ чаще всего являются отношениями власти и подчинения.
Использованная литература
- Гражданский кодекс Российской Федерации (Ч.1) от 30.11.1994 г. № 51-ФЗ с изм.13.05.2010 г. // Справочно-правовая система "Консультант Плюс": [Электронный ресурс]. - посл. обн.13.05.2010.
- Инструкция ЦБ РФ от 01.10.1997 г. №1 «О порядке регулирования деятельности банков». - Консультант Плюс, 2009.
- Власов И.П. Кредитование малого и среднего бизнеса: перспективы развития. // Деньги и кредит. - 2009. № 339 - С.62-68
- Жуков Е.Ф., Деньги. Кредит. Банки: Учебник. 2-е издание., Москва, Юнити - Дана, 2008.
- Коробов С.Ю. «Анализ и перспективы развития российского рынка кредитования малого и среднего бизнеса»/Банковское кредитование, №4. – 2010
- Милюков А.И. Кредитная поддержка производства - центральная проблема. // Деньги и кредит. - 2009. № 4 - С.9-12
- Самсонова А.Е. Правовые основы кредитования юридических лиц // Юридическая работа в кредитной организации. – 2008. – N 4.
- Щербакова Т.А. Анализ финансового состояния корпоративного клиента и его роль в оценке кредитоспособности заемщика. // Финансы и кредит. - 2009. № 358. - С.47-55
Приложение
Кредитный договор
г. Кемерово «__» ________ 201_ г.
Банк ______________________________
I. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА
1.1. Банк предоставляет Заемщику кредит в размере _пятьдесят миллионов_______ (_50000000_) рублей «21» _сентября_____ 2011 г.
1.2. Срок возврата кредита - «22» сентября 2015 года.
1.3 Кредит предоставляется на четы
1.4. За пользование кредитом
1.5. Обеспечением возврата кредита является залог имущества по договору залога №_123/45____ от «20_» _сентября_ 2011 года
II. УСЛОВИЯ КРЕДИТОВАНИЯ
2.1. Предоставление кредита
2.2. Проценты за пользование
