Правовое регулирование денежного обращения в РФ. 3
- Теоретическая часть
- Характеристика органов общей компетенции, осуществляющих финансовую деятельность
- Понятие и значение государственного и муниципального кредита
- Правовое регулирование денежного обращения в РФ. Основы наличного денежного обращения
- Практическая часть
- Характеристика органов общей компетенции, осуществляющих финансовую деятельность
К органам общей компетенции относятся те органы государственной власти, которые осуществляют общие функции и полномочия, затрагивающие все направления жизнедеятельности общества. Это, прежде всего, Федеральное Собрание РФ, в котором находятся две палаты - Государственная Дума и Совет Федерации.
Так, в соответствии с Конституцией РФ, Государственная Дума обсуждает и принимает федеральные законы по вопросам:
- федерального бюджета;
- федеральных налогов и сборов; финансового, валютного, кредитного, таможенного регулирования;
- денежной эмиссии.
Государственная Дума:
- назначает на должность и освобождает от должности Председателя Банка России по представлению Президента РФ;
- назначает на должность и освобождает от должности членов Совета директоров Банка России по представлению Председателя Банка России, согласованному с Президентом РФ;
- направляет и отзывает представителей Государственной Думы в Национальном банковском совете в рамках своей квоты;
- рассматривает основные направления единой государственной денежно-кредитной политики и принимает по ним решение;
- рассматривает годовой отчет Банка России и принимает по нему решение;
- принимает решение о проверке Счетной палатой РФ финансово-хозяйственной деятельности Банка России, его структурных подразделений и учреждений. Указанное решение может быть принято на основании предложения Национального банковского совета;
- проводит парламентские слушания о деятельности Банка России с участием его представителей;
- заслушивает доклады Председателя Банка России с участием его представителей;
- заслушивает доклады Председателя Банка России о деятельности Банка России (при предоставлении годового отчета и основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики).
Федеральные законы, принятые Государственной Думой, подлежат обязательному рассмотрению в Совете Федерации.
Федеральные законы подписывает и обнародует Президент Российской Федерации.
Полномочия
Правительства РФ в сфере бюджетной,
финансовой, кредитной и денежной политики
определены Федеральным конституционным
законом "О Правительстве Российской
Федерации" от 17 декабря 1997 г. № 2-ФКЗ
(в ред. ФКЗ от 31 декабря 1997 г.). В частности,
Правительство РФ обеспечивает проведение
единой финансовой, кредитной и денежной
политики; разрабатывает и представляет
Государственной Думе федеральный бюджет,
обеспечивает его исполнение и т.д.
11.
Понятие и значение
Государственный (муниципальный), кредит — это урегулированные правовыми нормами отношения по аккумуляции государством и муниципальными образованьями временно свободных денежных средств юридических и физических лиц на принципах добровольности, срочности, возмездности и возвратности в целях покрытия бюджетного дефицита урегулирования денежного обращения. Муниципальный кредит используется также и в целях финансирования местных инвестиционных программ. Основная особенность государственного (муниципального) кредита заключается в непроизводительном использовании капитала. Функционирование государственного (муниципального) кредита предполагает наличие не только временно свободных денежных средств юридических и физических лиц и объективных экономических предпосылок их образования, но и правового закрепления возможности использования названных средств государством и муниципальными образованиями в качестве кредитных ресурсов.
Как один из видов кредита государственный (муниципальный) кредит имеет ряд специфических черт, к которым можно отнести:
- добровольный характер отношений;
- возвратный и платный характер;
- в отличие от банковского кредита, где в качестве обеспечения выступают материальные ценности, при заимствовании средств государством (муниципальным образованием) обеспечением кредита служит все имущество, находящееся в их собственности;
- привлекаемые в результате государственного (муниципального) кредита средства имеют специфический целевой характер — они направляются на погашение бюджетного дефицита. В то же время на уровне субъекта Российской Федерации или муниципального образования привлекаемые таким образом средства могут иметь четко выраженную целевую направленность;
- государственный (муниципальный) кредит носит срочный характер. В Бюджетном кодексе РФ оговорено, что государственные и муниципальные долговые обязательства не могут превышать соответственно 30 и 10 лет. Данный вид кредита как финансовая категория выполняет три функции: распределительную, регулирующую и контрольную.
Распределительная функция обеспечивает формирование централизованных денежных фондов государства (муниципального образования) или их использование на принципах срочности, платности, возвратности. В нашей стране поступления от государственных займов стали вторым после налогов методом финансирования расходов бюджета. При непроизводительном использовании мобилизованных в результате государственных займов капиталов, например финансирования за их счет военных или социальных расходов, единственным источником их погашения становятся налоги либо новые займы.
Регулирующая функция государственного (муниципального) кредита проявляется в том, что государство (муниципальное образование), вступая в кредитные отношения, прямо или опосредованно воздействует на состояние денежного обращения, процесс производства, занятость населения, уровень процентных ставок, в конечном счете — на финансовую политику.
Контрольная функция
в государственном (муниципальном) кредите
проявляется в том, что с ее помощью контролируется
целевое использование средств, сроки
их возврата и своевременность уплаты
процентов.
21. Правовое
регулирование денежного
Правовое регулирование денежного обращения - совокупность правовых норм, инструментов и методов, их представляющих, обеспечивающих эффективное, безопасное функционирование денежного обращения государства, адекватное потребностям хозяйствующих субъектов национальной экономики.
Основные задачи правового регулирования денежного обращения в России:
• обеспечение четкого разделения правовых полномочий и ответственности в сфере денежного обращения между Президентом РФ, законодательной и исполнительной властями;
• поддержание необходимого темпа роста денежной массы в обращении и правильного соотношения между наличным и безналичным денежным обращением с целью стабильного и эффективного функционирования;
• обеспечение законодательной и исполнительной власти правовыми нормами и инструментами, позволяющими оперативно регулировать и контролировать денежное
обращение в стране.
Денежное обращение — это движение денег при выполнении ими своих функций в наличной и безналичной форме.
Правовое регулирование денежного обращения осуществляют следующие нормы.
- Конституция РФ В соответствии с п. «ж» ст. 71 Конституции РФ к компетенции Российской Федерации отнесены денежная эмиссия, установление правовых основ единого рынка, а в ст. 75 устанавливается денежная единица страны и указывается, что денежная эмиссия осуществляется исключительно Центральным банком РФ.
- Нормы гражданского права. В частности, это Федеральные законы «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О банках и банковской деятельности», «О валютном регулировании и валютном контроле»
Кроме этого, нормы финансового права содержатся в ведомственных нормативных актах Центрального банка РФ.
- Нормы уголовного права. На банковских билетах, в частности, имеется надпись: «Подделка денежных знаков преследуется по закону». В соответствии со ст. 186 УК РФ к лицам, участвующим в изготовлении в целях сбыта поддельных банковских билетов Банка России, металлической монеты либо иностранной валюты, применяется одно из уголовных наказаний.
Денежное обращение осуществляется в двух формах: безналичной и налично-денежной. Причем соотношение между ними постоянно меняется. Например, в конце XIX в. преобладало налично-денежное обращение. В настоящее же время превалирует форма безналичных расчетов.
Наличное денежное обращение представляет собой движение наличных денег в сфере обращения и выполнение ими функций средства платежа и средства обращения.
Налично-денежное обращение осуществляется при помощи различных видов денег: банкнот, металлических монет, иных кредитных инструментов — векселей, банковских векселей, чеков, кредитных карточек.
Обращение
наличных денег с участием граждан,
не связанных с
Обращение иностранной валюты — как наличной, так и безналичной — регулируется валютным законодательством. В качестве платежного средства иностранная валюта может выступать по разрешению ЦБ РФ.
Прием денежной наличности учреждениями банков от обслуживаемых предприятий осуществляется в порядке, установленном Положением ЦБ РФ «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации» от 09.10.2002 г. № 199-П.
Важная роль в организации денежного обращения в России отведена Президенту РФ, который в соответствии с п. «г» ст.83 «представляет Государственной думе кандидатуру для назначения на должность Председателя Центрального банка Российской Федерации; ставит перед Государственной думой вопрос об освобождении от должности Председателя Центрального банка РФ», что позволяет ему через персоналии проводить определенную политику в денежной сфере.
В соответствии с Конституцией РФ (п.«б» ст.114) Правительство РФ как исполнительный орган страны «обеспечивает проведение в Российской Федерации единой финансовой, кредитной и денежной политики». Особая роль в осуществлении денежной политики государства возлагается в соответствии со ст.75 Конституции РФ на Центральный банк РФ. Данной статьей на ЦБ РФ возложены исключительное право денежной эмиссии, а также основная функция по opraнизации денежного обращения России, которую он должен осуществлять независимо от других государственной власти, — защита и обеспечение устойчивости российского рубля.
В соответствии с Положением №14-П организациям, предприятиям, учреждениям независимо от организационно-правовой формы предписано хранить свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях. Наличные денежные средства, поступающие в кассы предприятий, подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления на счета этих предприятий.
Лимиты остатка наличных денег в кассе, установленные учреждением банка, письменно сообщаются каждому предприятию. Лимит остатка кассы может пересматриваться в течение года в установленном порядке по обоснованной просьбе предприятия (в случае изменения объемов кассовых оборотов, условий сдачи выручки и т.д.), а также в соответствии с договором банковского счета.
Предприятия обязаны сдавать в учреждения банков все наличные деньги сверх установленных лимитов остатка наличных денег в кассе. Они могут хранить в своих кассах наличные деньги сверх установленных лимитов только для выдачи заработной платы, выплат социального характера и стипендий и, как правило, не свыше трех рабочих дней. Как правило, выдача наличных денег банками своей клиентуре производится за счет текущих поступлений денежной наличности в их операционные кассы. Однако для обеспечения своевременной выдачи кредитными организациями наличных денег со счетов своих клиентов — предприятий и граждан — территориальные учреждения Банка России или по их поручению расчетно-кассовые центры устанавливают для каждой кредитной организации и их филиалов сумму минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня в соответствии с Положением от 25 марта 1997 г. №56 «О ведении кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации» и осуществляют контроль за его соблюдением. При недостаточности текущих поступлений наличных денег для удовлетворения потребностей обслуживаемых предприятий кредитные организации осуществляют подкрепление операционных касс в установленном порядке из оборотных касс учреждений Банка России.
Задача 1.
При
рассмотрении дела об уплате векселя,
при наступлении указанного в
векселе срока суд установил,
что вексель был выдан
Дайте понятие векселя
Дайте понятие трассанта, трассата, авалиста и индоссанта
Каким должно быть решение суда?
Решение:
Вексель - ценная бумага, обособленный документ, строго предусмотренной формы, содержащий или безусловное обязательство выдавшего его лица (простой вексель), или его приказ третьему лицу (переводной вексель) произвести платеж указанной суммы поименованному в векселе лицу или предъявителю векселя в обусловленный срок.
Трассант
- векселедатель переводного
Трассат - лицо, назначенное плательщиком по переводному векселю, то есть лицо, на которое выставлена тратта. Трассат становится ответственным лицом только после акцепта тратты, в силу которого он принимает на себя обязательство оплатить ее в установленный срок.
Авалист
- лицо, совершившее аваль; гарантирующее
оплату векселя. Часто авалистом
выступает банк. Авалист принимает
на себя ответственность перед
Индоссант - лицо, совершившее индоссамент векселя. Индоссант имеет право сделать индоссамент на предъявителя или в пользу любого лица, в том числе и в пользу самого плательщика по векселю и векселедателя. Индоссанты по векселю несут солидарную ответственность, отвечают за платеж и акцепт.
Согласно
ст. 13 закона РФ «О денежной системе
Российской Федерации» вексель –
это ценная бумага, удостоверяющая
ничем не обусловленное обязательство.
Одним из признаков вексельного обязательства
является абстрактность, т.е. в векселе
не содержится информации, за что именно
векселедатель обязан уплатить векселедержателю
указанную сумму. Следовательно суду
не представляется возможным определить
при совершении какой сделки был выдан
данный вексель, поэтому вынесенное
решение будет в пользу поставщика, в независимости
от того был ли отгружен товар или нет.
Задача 11.
27
ноября текущего года
Противоречит ли данное положение Закона субъекта РФ федеральному бюджетному законодательству? Если да, то назовите нормы права, которые предполагают иной порядок формирования расходной части резервного фонда.
С какой целью и в каком порядке формируется резервный фонд субъекта Российской Федерации?
Решение.
В соответствии с п. "ж" ст. 71 Конституции Российской Федерации вопросы финансового регулирования отнесены к ведению Российской Федерации. В силу чч. 1 и 5 ст. 76 Конституции Российской Федерации по предметам ведения Российской Федерации принимаются федеральные конституционные законы и федеральные законы, имеющие прямое действие на всей территории Российской Федерации. Законы и нормативные правовые акты субъектов Российской Федерации не могут противоречить федеральным законам
Бюджетным кодексом РФ определены права и обязанности представительных и исполнительных органов власти в бюджетном процессе, порядок составления, рассмотрения и утверждения бюджетов, входящих в бюджетную систему Российской Федерации. Исполнительные и представительные органы государственной власти при формировании расходной части бюджетов в пределах своей компетенции вправе образовывать резервные фонды. Поскольку резервные фонды являются составной частью бюджетов, их формирование должно производиться в соответствии с правилами, установленными федеральным законодательством для формирования государственных бюджетов
Как видно из условия задачи закон г. Санкт-Петербурга "О резервном фонде бюджета города Санкт-Петербурга" предусматривают, что направления расходования двух третей объема средств резервного фонда определяются Законодательным Собранием г. Санкт-Петербурга при рассмотрении проекта бюджета г. Санкт-Петербурга во втором чтении путем подачи поправок депутатами Законодательного Собрания г. Санкт-Петербурга в порядке, установленном настоящим Законом.
Кроме того данный Закон г. Санкт-Петербурга устанавливает, что объем средств, направление расходования которых вправе определять каждый депутат Законодательного Собрания, исчисляется путем деления двух третей объема средств резервного фонда на число депутатов, избранных в Законодательное Собрание. Предоставив каждому депутату право путем подачи поправок определять направление расходования средств резервного фонда г. Санкт-Петербурга в объеме, исчисленном путем деления двух третей объема средств резервного фонда на число депутатов, Законодательное Собрание г. Санкт-Петербурга допустило нарушение ст.81 Бюджетного Кодекса РФ, которыми формирование бюджета, включая резервный фонд, отнесено к компетенции органов государственной власти, а не отдельных депутатов.
К основным целям создания резервных фондов субъектов РФ можно отнести:
- обеспечение стабильности исполнения обязательств в условиях колебаний бюджетных доходов;
- финансирование непредвиденных или иных нерегулярных расходов;
- диверсификация доходной базы бюджета;
- реализация крупных инвестиционных проектов.
Задача 21.
ЗАО «Красная Звезда решило открыть валютный счет для расчета с иностранными поставщиками.
Дайте понятие валютного счета.
Определите в каких банках ЗАО может быть разрешено открыть валютный счет (в российских, в иностранных на территории РФ, в иностранных и тд)
Какого вида валютный счет будет открыт?
Какие документы следует представить для открытия валютного счета?
Решение:
Валютный счет - банковский счет, на котором находится иностранная валюта физических и юридических лиц, государственных учреждений. По средствам валютных счетов банками начисляются проценты в тех валютах, в которых они имеют доходы от размещения средств на международном валютном рынке.
Согласно ст. 30 ФЗ «О банках и банковской деятельности» клиенты вправе открывать необходимое им количество расчетных, депозитных и иных счетов в любой валюте в банках РФ. Согласно ст. 12 Бюджетного кодекса РФ резиденты открывают без ограничений счета (вклады) в иностранной валюте в банках, расположенных на территориях иностранных государств, являющихся членами Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) или Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ).
Поскольку ЗАО нужен валютный счет для расчета с иностранными поставщиками, то будет открыт валютный счёт типа А – с него разрешается свободный вывоз и перевод валюты за границу.
Для открытия валютного счета клиент должен представить в коммерческий банк:
- заявление на открытие текущего балансового валютного счета по установленной форме;
- заявление на
открытие транзитного
- нотариально
заверенную копию устава или
положения о деятельности
- карточку с образцами подписей и оттиском печати предприятия;
- решение о
создании или реорганизации
- справку из
налоговой инспекции и
При открытии валютного счета коммерческие банки учитывают: наличие у клиента квалифицированного финансового аппарата, подготовленного для осуществления валютных операций; законность источников поступления валютных ценностей; перспективы внешнеэкономической деятельности с точки зрения валютных поступлений. Когда клиент открывает валютный счет, банк может потребовать от клиента акт последней ревизии или бухгалтерский отчет на последнюю отчетную дату. Банк может ознакомиться с контрактами, соглашениями, подтверждающими получение клиентами валютных средств в ближайшие сроки.
Список используемой литературы
- Конституция Российской Федерации
- Бюджетный Кодекс РФ по состоянию на 01.09.2009 года
- Уголовный кодекс РФ по состоянию на 01.07.2009 года
- Федеральным конституционным законом "О Правительстве Российской Федерации" от 17 декабря 1997 г. № 2-ФКЗ (в ред. ФКЗ от 31 декабря 1997 г.)
- Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 27.02.2002 г. № 86-фз (в ред. от 24.04.2007 г.)
- Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 г. №395-1 (в ред. от 17.05.2007 г.)
- Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 г. № 173-фз (в ред. от 17.05.2007 г.)
- Положением ЦБ РФ «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации» от 09.10.2002 г. № 199-П.
- Положением от 25 марта 1997 г. № 56 «О ведении кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации»
- Указанием ЦБ РФ от 20 июня 2007 г. № 1843-У «О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя»
- ”Финансы”, Под ред. В. М. Родионовой. Учебник. - М.: Финансы и статистика, 1995.
- Финансово-кредитный словарь под ред. Гарбузова В. Ф., Финансы и статистика, 1994.
- Финансовое право: Учебник / Под ред. О. Н. Горбуновой. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Юристъ, 2002.
- Фролов И.В. Финансовое право России: Курс лекций для вузов. — Новосибирск: Сибирь, 2002.
