Правовое регулирование несостоятельности (банкротства) предприятий

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И  НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ  УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО  ОБРАЗОВАНИЯ 
РОССИЙСКИЙ ЗАОЧНЫЙ ИНСТИТУТ ТЕКСТИЛЬНОЙ И ЛЕГКОЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ

Кафедра хозяйственного права

Контрольная работа

                                                                                                                                                                       По дисциплине:

«Хозяйственное право»

По теме: «Правовое регулирование несостоятельности (банкротства) предприятий».

      Выполнила: студентка 4 курса ФЭМ

      Специальность 080502

      Уч. шифр С-408059

      Колчина В.В.

Серпухов 2012

СОДЕРЖАНИЕ

Введение                                                                                                                       3

1. История законодательного регулирования несостоятельности предприятий                                                                                                                 5

2. Современное законодательное регулирование банкротства предприятий  8

3. Общие вопросы банкротства предприятий                                                   11

4. Процедуры банкротства                                                                                  18

Заключение                                                                                                                 27

Список литературы                                                                                                    29

Введение

Банкротство – один из базисных элементов  рыночного государства и экономики. Необходимость существования института  банкротства обуславливается несложными законами рынка. Ситуаций, когда участники  рыночного оборота, по разным объективным  и субъективным причинам, не исполнившие  принятые ими денежные и иные имущественные  обязательства, такие участники  создают проблемы не только и даже не столько для себя, сколько для  своих партнеров и контрагентов.

Несмотря на то, что банкротство, на первый взгляд, это «карательный»  институт, при должном внимании можно  сделать только единственно правильный вывод: институт банкротства – комплекс гарантий для хозяйствующих субъектов. «Институт несостоятельности (банкротства) является важным инструментом активизации  экономической деятельности неплатежеспособных организаций, повышения производительности труда, решения социальных вопросов».

Легальный институт банкротства гарантирует нормальные условия рыночного оборота, способствует разрешению кризисов, поддерживает экономику страны в целом.

Казалось бы, что все просто: необходимо только создать законодательную  основу легального института банкротства - и рынок процветает! Но на практике, все далеко не так просто. История  института банкротства в России недолговечна и пропитана «искусственными» процессами (фиктивные банкротства  – банкротство как способ уклонения  от долгов и т. д.), противоречивой судебной практикой (применение судами вплоть до доктринальных источников), противоречивым законодательством, которое за последние  двенадцать лет трижды принималось  вновь.

Институт банкротства – комплексный  институт права. Отсюда большая часть  проблем: противоречия в судебной практике, «формальные» противоречия законодательных актов направленных на регулирование несостоятельности (банкротства).

В данной работе рассмотрены такие вопросы  как: история законодательного регулирования  банкротства предприятий; понятие  банкротства в его развитии; современное  законодательное регулирование  банкротства предприятий; общие  вопросы банкротства предприятий; особенности и проблематика отдельных  процедур банкротства предприятий.

1. История законодательного регулирования несостоятельности предприятий

В развитии института несостоятельности (банкротства) можно выделить три  содержательных этапа. Первый – «имперский», связан с зарождением цивилизованных норм о несостоятельности, второй –  «советский» связан с их искоренением. Третий – современный этап, олицетворяет собой возрождение и совершенствование  законодательного регулирования несостоятельности  банкротства в России.

Зарождение цивилизованных норм направленных на регулирование банкротства исследователи  связывают с экономическими реформами  Петра I. Развиваются торговые отношения, появляются иностранные участники. Складывающие отношения диктуют  необходимость наличия четких правил «наказания» недобросовестных должников.

В этот период огромное значение приобретают  иностранные нормы, привносимые  в Россию вместе с иностранными торговцами.

В XVIII веке нормы о несостоятельности  включаются в Вексельный устав 1729 г.; в Устав благочиния 1782 г.; в городовое Положение 1785 г. и др. Однако это еще не кодифицированные акты о банкротстве, а лишь отдельные разрозненные нормы.

Первый, безусловно действующий Устав о банкротах появился в России 18 декабря 1800 г., т.е. в самом конце последнего года XVIII в.

19 век можно охарактеризовать  как время бурного нормотворчества  в части урегулирования несостоятельности  (банкротства). В 1832 году принимается  Устав «О торговой несостоятельности».

Устав 1832 г. действовал до 1917 г., хотя конкурсное законодательство в течение этого  периода претерпело некоторые изменения. Кроме того, в конце века готовилась серьезная реформа конкурсного  законодательства. Однако задуманным реформам так и не удалось осуществиться, грянули более серьезные реформы – власть и закон перешли Советам.

До 1922 года критерии и правовые последствия  несостоятельности (банкротства) не были урегулированы. Имперское законодательство о банкротстве было ликвидировано. Страна переживала кризис, на грани  банкротства было абсолютное число  предприятий.

Как подчеркивают современники, «фактически  несостоятельность — довольно обычное  явление, и судебная практика стала  вводить одну за другой статьи старого  устава о несостоятельности с  их паразитическим учреждением —  конкурсными управлениями. Верховный Суд РСФСР дважды разъяснял, что у нас общего конкурсного порядка нет и что необходимо ограничиться ст. 266 ГПК и назначением солидарных ликвидаторов в порядке примечания к ст. 309 ГК. В то же время Верховный Суд дважды просил ускорить издание особого закона, ибо иначе изжить волокиту традиции старого конкурсного порядка не удастся.

В последующем, постановлением ВЦИК и СНК РСФСР 28 ноября 1927 в ГПК было включено Положение «О несостоятельности частных лиц, физических и юридических» и постановлением ВЦИК и СНК РСФСР 20 октября 1929 – Положения «О несостоятельности государственных предприятий и смешанных акционерных обществ и «О несостоятельности кооперативных организаций». (ГПК гл. 37, 38, 39). С течением времени данные нормативные акты потеряли свое значение и не применялись.

Таким образом, в советский период государства и права институт несостоятельности (банкротства) утратил  свое значение и был ликвидирован.

Возрождение института банкротства  можно связать со становлением в  России основ рыночных отношений в конце 80-х начале 90-х г., когда встала необходимость законодательного урегулирования оснований и последствий несостоятельности.

Первым законодательным актом  стал Закон РФ от 19 ноября 1992 г. №3929-I "О несостоятельности (банкротстве) предприятий". Закон действовал шесть лет. За время его правоприменения были приняты десятки разноуровневых актов, выработалась огромная практика, показавшая множество недостатков действующего акта; параллельно велась разработка нового законодательного акта.

8 ноября 1998 года был принят Федеральный  закон №6-ФЗ «О несостоятельности  (банкротстве)». Он принес кардинальное  изменение в подходе к определению  критериев несостоятельности юридических  лиц. Внес новые процедуры банкротства.  «Если предыдущий Закон о банкротстве  отвечал интересам, в том числе и предприятия-должника, помогая суду объективно оценивать его финансовые и материальные возможности погасить долг, то новый однозначно принял сторону кредитора. Между тем и этот закон был признан не отвечающим требованиям, как кредиторов, так и должников.

Процедуры банкротства были значительно упрощены, теперь банкротом можно было сделать практически любую организацию. Этим активно начали пользоваться недобросовестные конкуренты и другие заинтересованные лица. Они могли начать процедуру банкротства организации по незначительным суммам и довести ее до конца. При этом процедуру банкротства нельзя было остановить, даже если должник готов был погасить свой долг. В результате менялись собственники предприятий - должников, продавалось за бесценок дорогостоящее оборудование и недвижимость, останавливалось производство и т.д.

Уже в 1999 году возникли высказывания о необходимости дальнейшего  реформирования.

Федеральный закон от 26 октября 2002 г. №127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" принес новые нормы, новые правила  и порядок банкротства.

При формировании Закона о несостоятельности (банкротстве) 2002 г. были учтены выводы Конституционного Суда РФ по проверке отдельных положений Закона о  несостоятельности 1998 г., а именно полностью  гарантированы законные интересы должника на момент возбуждения производства по делу.

2. Современное законодательное  регулирование банкротства предприятий

В качестве основной тенденции эволюции законодательства о несостоятельности (банкротстве) следует признать, что  оно развивается по схеме: общий  закон - специальный закон - другие нормативные  акты.

Общие положения о банкротстве  содержатся в Гражданском кодексе  РФ. Специальный закон – Федеральный  закон «О несостоятельности (банкротстве)». В настоящее время данный закон  действует с изменениями и  дополнениями от 22 августа 2004 года. Другие нормативные акты – целый комплекс актов принятых во исполнение и дополнение общего и специального закона.

В число «других нормативных  актов» можно включить ряд специальных  законодательных актов, полностью  или в части, регулирующих особенности  банкротства тех или иных видов  юридических лиц. Это:

- Федеральный закон от 25 февраля  1999 г. №40-ФЗ "О несостоятельности  (банкротстве) кредитных организаций" (с изм. и доп. от 2 января 2000 г., 19 июня, 7 августа 2001 г., 21 марта 2002 г., 8 декабря 2003 г., 28 июля, 20 августа 2004 г.);

- Федеральный закон от 24 июня 1999 г. №122-ФЗ "Об особенностях несостоятельности  (банкротства) субъектов естественных  монополий топливно-энергетического  комплекса" (утратит юридическую  силу с 1 января 2005 года);

- Федеральный закон от 8 мая 1996 г. №41-ФЗ "О производственных  кооперативах" (с изм. и доп. от 14 мая 2001 г., 21 марта 2002 г.);

- Федеральный закон от 26 декабря  1995 г. №208-ФЗ "Об акционерных  обществах" (с изм. и доп. от 13 июня 1996 г., 24 мая 1999 г., 7 августа 2001 г., 21 марта, 31 октября 2002 г., 27 февраля 2003 г., 24 февраля, 6 апреля 2004 г.).

Вкупе с названными, действуют акты, устанавливающие особенности процедур банкротства в отношении отдельных  видов хозяйствующих субъектов (градообразующих организаций, организаций ТЭК, сельскохозяйственных организаций).

К правоотношениям по возбуждению банкротства применимы положения Арбитражно-процессуального кодекса РФ от 24 июля 2002 г. №95-ФЗ (с изменениями от 28 июля 2004 г.)

Наряду с нормами, регулирующими  особенности возбуждения и осуществления  процедур банкротства, можно выделить Уголовный кодекс РФ от 13 июня 1996 г. № 63-ФЗ (с изм. и доп. от 27 мая, 25 июня 1998 г., 9 февраля, 15, 18 марта, 9 июля 1999 г., 9, 20 марта, 19 июня, 7 августа, 17 ноября, 29 декабря 2001 г., 4, 14 марта, 7 мая, 25 июня, 24, 25 июля, 31 октября 2002 г., 11 марта, 8 апреля, 4, 7 июля, 8 декабря 2003 г., 21, 26 июля 2004 г.). Статьи 195-197 которого предусматривают уголовную ответственность руководителей или собственников коммерческой организации.

Наряду с законодательными актами можно выделить целую группу подзаконных  актов (преимущественно Постановлений  Правительства):

- Постановление Правительства  РФ от 9 июля 2004 г. №345 "Об утверждении  Общих правил ведения арбитражным  управляющим реестра требований  кредиторов";

- Постановление Правительства  РФ от 29 мая 2004 г. №257 "Об обеспечении  интересов Российской Федерации  как кредитора в делах о  банкротстве и в процедурах  банкротства";

- Постановление Правительства  РФ от 6 февраля 2004 г. №56 "Об  Общих правилах подготовки, организации  и проведения арбитражным управляющим  собраний кредиторов и заседаний  комитетов кредиторов" (с изм. и доп. от 28 июля 2004 г.);

- Постановление Правительства  РФ от 25 июня 2003 г. №367 "Об утверждении  Правил проведения арбитражным  управляющим финансового анализа";

- Постановление Правительства  РФ от 14 февраля 2003 г. №100 "Об  уполномоченном органе в делах  о банкротстве и в процедурах  банкротства и регулирующем органе, осуществляющем контроль за саморегулируемыми организациями арбитражных управляющих" (с изм. и доп. от 29 мая 2004 г.).

Учитывая возросшее в последние  годы значение обзоров судебно-арбитражной практики необходимо выделить, в частности, Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 8 апреля 2003 г. №4 «О некоторых вопросах, связанных с введением в действие настоящего Федерального закона». Последнее направлено на разъяснение ряда спорных вопросов и имеет огромное значение для правильного применения норм о банкротстве. Также можно выделить: Информационное письмо Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 15 августа 2003 г. N 74 "Об отдельных особенностях рассмотрения дел о несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций".

В заключение о международных актах. В настоящее время международных  договоров по вопросам банкротства  фактически нет, хотя потребность в  регулировании отношений, связанных  с трансграничными банкротствами, имеется давно. Можно выделить Типовой  закон ЮНСИТРАЛ о трансграничной несостоятельности 1997 года.

В этой связи, необходимо сослаться  на норму ФЗ РФ «О несостоятельности (банкротстве)», которая закрепляет, что если международным договором  Российской Федерации установлены  иные правила, чем те, которые предусмотрены  настоящим Федеральным законом, применяются правила международного договора Российской Федерации (п.4 ст.1 Закона). Таким образом, принятые в  будущем международные акты, регулирующие трансграничное банкротство (участником, которых станет РФ) будут иметь  приоритет над нормами национального  законодательства.

3. Общие вопросы банкротства  предприятий

В соответствии с п.1 ст.65 ГК РФ юридическое  лицо, являющееся коммерческой организацией, за исключением казенного предприятия, а также юридическое лицо, действующее  в форме потребительского кооператива  либо благотворительного или иного  фонда, по решению суда может быть признано несостоятельным (банкротом), если оно не в состоянии удовлетворить  требования кредиторов.

Действующий закон расширил круг субъектов (юридических лиц), которые могут  быть признаны банкротами. Выделяются следующие категории юридических  лиц, каждая из которых имеет свои особенности несостоятельности (банкротства) содержащиеся, в материальном и процессуальном законодательстве:

· градообразующие организации;

· сельскохозяйственные организации;

· финансовые организации;

· стратегические предприятия и  организаций;

· субъекты естественных монополий.

Отнесение юридического лица к конкретной категории организаций (предприятий) означает применение всех особенностей банкротства (несостоятельности) закрепленных Законом и рядом специальных  актов, к конкретной организации.

Под градообразующими организациями  признаются юридические лица, численность  работников которых составляет не менее  двадцати пяти процентов численности  работающего населения соответствующего населенного пункта (ст.169 Закона). Особенности  банкротства градообразующих организаций  распространяются также на иные организации, численность работников которых  превышает пять тысяч человек.

На практике может возникнуть сложность  с определением (для установления признаков градообразующей организации) численности работников должника, имеющего филиалы, представительства и иные обособленные подразделения. На мой взгляд, при ответе на данный вопрос актуально обратиться к Информационному письму Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 6 августа 1999 г. №43 «Вопросы применения Федерального закона «О несостоятельности», в п.32 которого закреплено: для установления признаков градообразующей организации при определении численности работников должника, имеющего филиалы, представительства и иные обособленные подразделения, расположенные вне места нахождения юридического лица, учету подлежат работники должника, постоянно проживающие в городе, поселке, другом населенном пункте места нахождения юридического лица. При определении численности работников организаций, к которым подлежат применению правила о градообразующей организации, учитываются все работающие независимо от места их проживания.

Под сельскохозяйственными организациями  понимаются юридические лица, основными  видами деятельности которых являются производство или производство и переработка сельскохозяйственной продукции, выручка от реализации которой составляет не менее чем пятьдесят процентов общей суммы выручки (ст.177 Закона). Аналогичное определение содержится в ст.2 Федерального закона от 9 июля 2002 г. №83-ФЗ «О финансовом оздоровлении сельскохозяйственных товаропроизводителей».

Особенности банкротства сельскохозяйственных организаций, применяются также  к рыболовецким артелям (колхозам), выручка которых от реализации произведенной  или произведенной и переработанной сельскохозяйственной продукции и  выловленных (добытых) водных биологических  ресурсов составляет не менее чем  семьдесят процентов общей суммы  выручки.

Под финансовой организацией следует понимать юридическое лицо, осуществляющее на основании соответствующей лицензии банковские операции и сделки, либо предоставляющее услуги на рынке ценных бумаг, услуги по страхованию или иные услуги финансового характера, а также негосударственный пенсионный фонд, его управляющая компания, управляющая компания паевого инвестиционного фонда, лизинговая компания, кредитный потребительский союз и иная организация, осуществляющая операции и сделки на рынке финансовых услуг (ст.2 Закона «О защите конкуренции на рынке финансовых услуг» (с изменениями от 30 декабря 2001 г).

В число финансовых организаций  в целях Закона «О несостоятельности (банкротстве), как это следует  из п.1 ст.180 Закона, включены: кредитные  организации, страховые организаций, профессиональные участники рынка  ценных бумаг.

Под стратегическими предприятиями  и организациями понимаются (ст.190 Закона):

- федеральные государственные  унитарные предприятия и открытые  акционерные общества, акции которых  находятся в федеральной собственности  и которые осуществляют производство  продукции (работ, услуг), имеющей  стратегическое значение для  обеспечения обороноспособности  и безопасности государства, защиты  нравственности, здоровья, прав и  законных интересов граждан Российской  Федерации;

- организации оборонно-промышленного  комплекса - производственные, научно-производственные, научно-исследовательские, проектно-конструкторские,  испытательные и другие организации,  осуществляющие работы по обеспечению  выполнения государственного оборонного  заказа.

Перечень стратегических предприятий  и организаций, утвержден Распоряжением  Правительства РФ от 9 января 2004 г. №22-р. Также надо выделить Указ Президента РФ от 4 августа 2004 г. №1009 "Об утверждении  перечня стратегических предприятий  и стратегических акционерных обществ".

Под субъектом естественной монополии  понимается организация, осуществляющая производство и (или) реализацию товаров (работ, услуг) в условиях естественной монополии (ст.197 Закона).

Как закреплено в ст.3 Федерального Закона от 17 августа 1995 года №147-ФЗ «О естественных монополиях» (с изменениями от 8 августа, 30 декабря 2001 г., 10 января, 26 марта 2003 г.) естественная монополия - состояние  товарного рынка, при котором  удовлетворение спроса на этом рынке  эффективнее в отсутствие конкуренции  в силу технологических особенностей производства (в связи с существенным понижением издержек производства на единицу товара по мере увеличения объема производства), а товары, производимые субъектами естественной монополии, не могут быть заменены в потреблении другими товарами, в связи с чем спрос на данном товарном рынке на товары, производимые субъектами естественных монополий, в меньшей степени зависит от изменения цены на этот товар, чем спрос на другие виды товаров.

Таким образом, субъекты естественных монополий действуют в сферах, где отсутствует конкуренция, и  оперативно заменить их другими товаропроизводителями  невозможно по объективным причинам. Применение к субъектам естественных монополий общих правил о банкротстве  юридических лиц могло бы влечь  их устранение с товарного рынка  как хозяйствующих субъектов, что, несомненно, влекло бы непредсказуемые  последствия для экономики, обороны  и социальной сферы страны.

Каждая из названных категорий  организаций обладает рядом специфических  черт несостоятельности (банкротства), которые закреплены как в Законе, так и ряде специальных актов. По общему правилу, для применения арбитражным  судом к должнику норм специального параграфа в процессе производства по делу о несостоятельности должника, в арбитражный суд должны быть представлены доказательства, подтверждающие статус организации.

Признаки банкротства закреплены законодателем в п.2 ст.3 Закона: Юридическое  лицо считается не способным удовлетворить  требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие  обязательства и (или) обязанность не исполнены им в течение трех месяцев с даты (для стратегических предприятий и субъектов естественных монополий – шесть месяцев), когда они должны были быть исполнены.

Для определения наличия признаков  банкротства должника учитываются (п.2 ст.4 Закона):

- размер денежных обязательств, в том числе размер задолженности  за переданные товары, выполненные  работы и оказанные услуги, суммы  займа с учетом процентов, подлежащих  уплате должником, размер задолженности,  возникшей вследствие неосновательного  обогащения, и размер задолженности,  возникшей вследствие причинения  вреда имуществу кредиторов, за  исключением обязательств перед  гражданами, перед которыми должник  несет ответственность за причинение  вреда жизни или здоровью, обязательств  по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих по трудовому договору, обязательств по выплате вознаграждения по авторским договорам, а также обязательств перед учредителями (участниками) должника, вытекающих из такого участия;

- размер обязательных платежей  без учета установленных законодательством  Российской Федерации штрафов  (пеней) и иных финансовых санкций.

По общему правилу дело о банкротстве  может быть возбуждено арбитражным  судом при условии, что требования к должнику - юридическому лицу в  совокупности составляют не менее ста  тысяч рублей (п.2 ст. 6 Закона); для  стратегических предприятий и субъектов  естественных монополий – эта  сумма составляет не менее пятьсот  тысяч рублей.

В круг лиц имеющих право на обращение  в арбитражный суд законодатель включил: должника, конкурсного кредитора, уполномоченного органа по денежным обязательствам. Не входит в круг лиц имеющих такое право – прокурор (такое право было предоставлено прокурорам в особых случаях по Закону 1998 года, что как подчеркивают эксперты, являлось предметом злоупотреблений). В числе субъектов - инициаторов конкурса не назван и сам арбитражный суд, хотя вопрос о праве суда возбуждать конкурсный процесс является дискуссионным еще с позапрошлого века..

Конкурсные кредиторы - кредиторы  по денежным обязательствам, за исключением  уполномоченных органов, граждан, перед  которыми должник несет ответственность  за причинение вреда жизни или  здоровью, морального вреда, имеет обязательства  по выплате вознаграждения по авторским  договорам, а также учредителей (участников) должника по обязательствам, вытекающим из такого участия (абз.8 ст.2 Закона).

Уполномоченные органы - федеральные  органы исполнительной власти, уполномоченные Правительством Российской Федерации  представлять в деле о банкротстве  и в процедурах банкротства требования об уплате обязательных платежей и  требования Российской Федерации по денежным обязательствам, а также  органы исполнительной власти субъектов  Российской Федерации, органы местного самоуправления, уполномоченные представлять в деле о банкротстве и в  процедурах банкротства требования по денежным обязательствам соответственно субъектов Российской Федерации и муниципальных образований (абз.9 ст.2 Закона).

Согласно постановлением Правительства  РФ от 29 мая 2004 г. №257 впредь до преобразования в Федеральную налоговую службу уполномоченным органом по представлению  в делах о банкротстве и  в процедурах банкротства требований об уплате обязательных платежей и  требований РФ по денежным обязательствам является Министерство Российской Федерации  по налогам и сборам.

Таким образом, дело о банкротстве  может быть возбуждено только в случае, если в арбитражный суд обратится  управомоченное лицо. При этом, важно подчеркнуть, что если по общему правилу такое обращение является правом (ст.8 Закона), то в предусмотренных законодателем случаях обращение является обязанностью (ст.9 Закона).

Наряду с категорией «круг лиц  имеющих право на обращение в  арбитражный суд» законодатель оперирует  категорией «лица, участвующее в  деле о банкротстве». К их числу  отнесены (ст.34 Закона):

- должник;

- арбитражный управляющий;

- конкурсные кредиторы;

- уполномоченные органы;