Правовой статус Банка России и его взаимоотношения с кредитными организациями
Наименование предмета – Финансовое право
Номер по списку группы – в списках группы не записан
Контрольная работа по теме:
«Правовой статус Банка России и его взаимоотношения с кредитными организациями. Правовое регулирование деятельности банковской системы Банком России»
СОДЕРЖАНИЕ
Введение
Правовой статус
Банк России и его взаимоотношения
с кредитными организациями
Правовое регулирование деятельности банковской системы Банком России 7
Заключение
Список литературы
ВВЕДЕНИЕ
В связи с переходом от феодализма к капитализму, росту объемов товарно-денежных отношений, усложнению структуры товарно-денежных отношений, потребностью регулирования правил товарно-денежных отношений назрела потребность в создании финансовой организации с одной стороны, выступающей как государственная структура, а с другой как коммерческая структура, в компетенцию которой входило бы регулирование товарно-денежных отношений и контроль за ними.Одна из первых подобных структур была создана в 1668 году в Швеции – ШведскийРиксбанк. Однако дальнейшее развитие и усложнение товарно-денежных отношений потребовало создание структур, подобных ШведскомуРиксбанкув каждой стране мира. В связи с этим обстоятельством в 1920 году в Брюсселе состоялась Международная финансовая конференция, одним из основных результатов работы которой стала инициатива создания структур, подобных Шведскому Риксбанку, которые получили название центральных банков, в тех странах, где их нет.
Центральный банк сочетает в себе функции обычного коммерческого банковского учреждения и государственной структуры и обладает определенными властными полномочиями и функциями в области организации денежно-кредитного обращения. Центральный банк имеет определенное место в структуре государственных органов и ему присуща определенная степень независимости, однако в разных странах степень этой независимости разная, примерами могут служить как Немецкий Федеральный банк максимально независимый от государственных структур, так и Банк Франции, находящийся в полной зависимости от правительства. Глава Центрального Банка назначается главой государства или парламентом. Правительство, как правило, только подбирает кандидатов на этот пост. Глава Центрального банка выступает с отчетом о его деятельности перед парламентом или специальными комиссиями парламента в установленном законом и другими нормативно-правовыми актами порядке.
Центральный Банк может создаваться как полностью на государственном капитале, так и в виде акционерных обществ, с определенной долей частного капитала, а акционерами могут быть частные банки или коммерческие организации.
Особый интерес в этой связи составляет Центральный Банк России. В данной работе по курсу учебной дисциплины «Финансовое право» будет сделана попытка рассмотреть и раскрыть правовой статуси взаимодействие Центрального Банка России с другими кредитными организациями, а также инструменты регулирования им банковской системы России.
ПРАВОВОЙ СТАТУС
Статус, задачи, функции, принципы работы организации и деятельности Центрального Банка России определяются следующими законами и нормативно правовыми актами:
- Конституцией Российской Федерации;
- Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации";
- федеральными законами, связанными с регулированием работы кредитных организаций и контролем, за их финансовой и кредитной деятельностью.
Согласно п. 2 ст. 75 Конституции Российской Федерации основной задачей Центрального Банка Российской Федерации является защита и обеспечение устойчивости рубля, которую он осуществляет независимо от других органов государственной власти. В соответствии со ст. 3 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации" основными целями деятельности Банка России являются:
- укрепление покупательной способности и курса рубля по отношению к иностранным валютам;
- развитие и укрепление (совершенствование) банковской системы России.
Хотя Центральный Банк России и выполняет определенные финансовые операции, получение прибыли не входит в цели его деятельности.
В своей деятельности Центральный Банк России, являясь независимым от других органов государственной власти, выступает субъектом публичного права и является юридическим лицом. Независимость Центрального Банка России выражается в следующих основных тезисах:
- несмотря на то, что уставной
капитал и иное имущество
- Центральный Банк России
- не регистрируется в налоговых органах России;
- Центральный Банк России не
является ответчиком по
- органы государственной власти Российской Федерации, органы государственной власти субъектов Российской Федерации, органы местного самоуправления не имеют права вмешиваться и каким либо образом ограничивать или влиять на деятельность Центрального Банка России;
Вышеизложенные тезисы о независимости Банка России отражена в ст. 1, 2 и 5 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)". В случаях вмешательства в деятельность Банк России он обязан сообщить о фактах вмешательства в свою работу в Государственную Думу Федерального Собрания РФ и Президенту РФ. Банк России имеет право отстаивать свою независимость в судебном порядке. Однако Банк России является подотчетным Государственной Думе Федерального Собрания РФ, которая назначает на должность и освобождает от должности Председателя Банка России (по представлению Президента Российской Федерации) и членов Совета директоров Банка России*, а также назначает аудитора Банка России и утверждает годовой отчет Центрального банка Российской Федерации и аудиторское заключение.
БАНК РОССИИ И ЕГО ВЗАИМООТНОШЕНИЯ С КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ
Высшим органом банковского регулирования и контроля деятельности коммерческих банков и других кредитных учреждений является Центральный Банк Российской Федерации. В процессе взаимоотношений с коммерческими банками и кредитными организациями ЦБ РФ стремится к выполнению своих целей - поддержанию устойчивости всей банковской системы и защите интересов населения и кредиторов. Центральный Банк отслеживает, хотя и не вмешивается в оперативную деятельность коммерческих банков и кредитных организаций.Вместе с тем, ЦБ РФ определяет строгий порядок создания новых коммерческих банков, и кредитных организаций, контролирует его соблюдение, выдает лицензию на право осуществления банковской деятельности и при невыполнении коммерческим банком или кредитной организацией требований, предусмотренных законом, и осуществляет меры по приостановке деятельности этой организации и отзыву лицензии.
Главной задачей Центрального банка Российской Федерацииявляется:
- использование методов кредитно-денежной политики для обеспечения нормального экономического развития страны.
Центральный банк использует для регулирования кредитной и финансовой политики коммерческих банков и кредитных организаций как прямые, так и косвенные методы воздействия на экономику. К основным методам, используемым ЦБ РФ относятся:
- выдача лицензии;
- операции на открытом рынке;
- рефинансирование;
- валютное регулирование;
- метод формирования обязательных резервов.
-отзыв лицензии;
- санация;
Используя эти основные, а также другие методы влияния на стабильность национальной валюты, ЦБ РФ защищает ее от чрезмерных колебаний (ослаблений и укреплений), стимулирует экономику, влияет на соотношение экспорт-импорт, защищает интересы граждан России от различных спекуляций на финансовых рынках и обеспечивает стабильность и развитие экономики и банковской системы.
ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ БАНКОМ РОССИИ
Центральный Банк России, являясь высшим органом банковского регулирования и контроля, устанавливает определенные требования (нормативы) для банков и кредитных организаций.
Центральный Банк России приразработке соответствующих нормативов руководствуется принципами, принятыми Базельским комитетом. Однако компоненты нормативов учитывают специфику российской экономики, состояние банковской системы и отвечает интересам экономики России. Однако с учетом специфики банковской системы России, в которой есть разные и по капиталу, и по основной базе, и по целям банки и кредитные организации. Все банки были разделены на две группы и для каждой из них были разработаны свои нормативы.
В первую группу входят коммерческие банки, созданные на базе бывших государственных банков, во вторую — не имевшие такой базы, т.е. вновь созданные банки.
Центральный банк Российской Федерации устанавливает методики определения собственных средств, активов, пассивов и размеров риска по активам для каждого из нормативов с учетом международных стандартов и консультаций с банками, банковскими ассоциациями и союзами.
Банк России вправе устанавливать дифференцированные нормативы и методики их расчета по видам банков и иных кредитных организаций. О предстоящем изменении нормативов и методик их расчета Банк России официально объявляет не позднее чем за месяц до их введения в действие.
Перечень нормативов и порядок их расчета устанавливается Инструкцией №1 Центрального Банка России «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций». В связи с введением в действие с 1 января 1998 года новых Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, 1 октября 1997 года вышла новая редакция инструкции №1. Согласно ей устанавливаются следующие обязательные экономические нормативы деятельности банков:
минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых банков;
минимальный размер собственных средств (капитала) для действующих банков;
норматив достаточности капитала;
нормативы ликвидности банков;
максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;
максимальный размер крупных кредитных рисков;
максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика);
максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам, пайщикам) и инсайдерам;
максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) граждан;
максимальный размер вексельных обязательств банка;
норматив использования собственных средств банков для приобретения долей (акций) других юридических лиц.
Предельный размер неденежной части уставного капитала; минимальный размер резервов, создаваемых под высокорисковые активы; размеры процентного, валютного и иных рисков устанавливаются отдельными нормативными актами Банка России.
Группировка активов по степени риска
Экономические нормативы предполагают определенные пропорции между активами и пассивами коммерческого банка. Их соблюдение призвано обеспечить оптимальные отношения между привлеченными и размещенными ресурсами с тем, чтобы обеспечивать соответствующий уровень ликвидности банка.
Ликвидность коммерческого банка — это его возможность своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами. Это в свою очередь определяется наличием достаточного собственного капитала банка, оптимальным размещением и величиной средств, размещаемых по статьям актива и пассива баланса с учетом соответствующих сроков.
Таким образом, ликвидность коммерческого банка базируется на постоянном поддержании объективно необходимого соотношения между тремя ее составляющими — собственным капиталом банка, привлеченными и размещенными банком средствами. Здесь необходимо постоянное управление структурными элементами этих трех категорий.
Ликвидность можно рассматривать в статике и динамике. Ликвидность в статике состоит в способности коммерческого банка выполнить свои обязательства перед клиентами в данный момент или через короткий предварительно согласованный срок. Это требует, во-первых, использования имеющихся в наличии средств и, во-вторых, оперативного изменения состава вложений в активы в сторону повышения их ликвидности.
Ликвидность в динамике требует постоянного планирования и прогнозирования возможности выполнить свои обязательства за счет мобилизации собственных ресурсов и привлечения ресурсов со стороны. Каждый банк обязан поддерживать необходимый уровень ликвидности на конкретном отрезке времени и планировать ее состояние в перспективе.
Важное практическое значение имеет соблюдение рекомендуемых обязательных нормативов. Для расчета как директивных, так и оценочных нормативов активы банка корректируют исходя из показателей их риска.Банк России рекомендовал все активы коммерческих банков распределить на шесть групп исходя из степени риска вложений и возможной потери части стоимости. При этом отдельным категориям и группам активов присваиваются соответствующие поправочные коэффициенты риска, выраженные в процентах. Например, если конкретному активу соответствует коэффициент риска 20% , то это означает, что вероятность надежности возврата инвестированных сюда денег равна 80% первоначально выданной суммы.
Степень риска невозврата отдельных активов представлена в Приложении 2Как видно из этой таблицы, в первую группу входят активы, почти полностью исключающие возможность потерь, во вторую группу объединяются инвестиции с минимальным риском потерь. В третьей — шестой группах представлены активы с повышенным риском.
В этой таблице приведены возможные проценты потерь, практически же no конкретным операциям они могут отклоняться в ту или иную сторону. Даже просроченные ссуды во многих случаях, хотя и с задержками, возвращаются банкам.
В расчете некоторых нормативов используется показатель капитала банка. Понятие капитала банка значительно шире понятия его уставного капитала.
В состав капитала коммерческого банка входит ряд статей, в том числе уставный капитал, резервный фонд, фонды целевого назначения, а также нераспределенная прибыль. Из суммы этих статей исключаются деньги, инвестированные в паи, акции и перечисленные другим юридическим лицам в порядке участия в их хозяйственной деятельности.
Рост привлекаемых кредитных ресурсов, т.е. рост обязательств банка, предопределяет адекватный рост капитала банка, ибо он является гарантом защиты интересов индивидуальных вкладчиков и других кредиторов.
Капитал должен быть достаточным, чтобы обеспечить эти интересы. Абсолютная сумма капитала сама по себе не может свидетельствовать о его достаточности, ибо это прежде всего связано с суммой его обязательств.
Норматив Н-1 вводит ограничения на общую сумму активных операций с учетом степени риска и имеющегося капитала. Не выходя за рамки этого норматива, банк может менять структуру активных операций, ориентируясь на активы с минимальным риском и высокой доходностью. В дополнение к нормативу Н-1 используется оценочный норматив Н-2. Он ориентирует банк на ограничение выдачи кредитов с повышенным риском. При сравнении суммы таких кредитов с капиталом он должен быть равен или превышать 10% суммы активов с повышенным риском. Норматив Н-З показывает, каков минимум капитала относительно всех привлеченных средств, абстрагируясь при этом от их размещения по позициям активов. Этот же норматив определяет предел привлечения средств в качестве кредитных ресурсов.
Таким образом, условием увеличения суммы кредитных ресурсов является увеличение капитала банка.
В некоторых странах (например, во Франции, Германии) соблюдение соотношения собственных и общей суммы заемных средств законом не предусматривается. Здесь ограничиваются пределы кредитных операций и определяется соотношение их общего объема и собственных средств. В частности, во Франции сумма всех кредитов, предоставленных банком, не должна превышать более чем в 20 раз его собственные средства.
Несмотря на методические различия определения этого показателя в разных странах, общим является его расчет с использованием данных о собственных средствах банка как гарантии его надежности.
Норматив Н-4 показывает степень загрузки источников, за счет которых выданы кредиты. Норматив Н-5 ориентирует на то, чтобы постоянно поддерживать минимальную готовность вернуть деньги, т. е. выполнить свои обязательства перед клиентом. Дело в том, что деньги клиентов, числящиеся на их pacчетных и текущих счетах, а также внесенные во вклады или в виде депозитовкак правило, использованы банком для активных операций.
Норматив Н-6 ориентирует банк на формирование своих активов так, чтобы доля ликвидных активов в общей сумме активов поддерживалась на должном уровне. Соблюдение норматива Н-7обеспечивает возможность выполнить свои обязательства, если деньги для этого потребуются в течение ближайшего периода, т.е. в сроки от одного-двух дней до одного месяца. В состав этих обязательств включаются не только обязательства, числящиеся на его балансе, но и гарантийные обязательства, выданные другим банком. Обязательства банки могут выдавать с таким расчетом.чтобы их сумма была в пределах суммы банковского капитала.
Превышение норматива Н-7 свидетельствует о том, что банк для формирования многорискованных и многодоходных активов использует ресурсы, которые могут быть направлены на вложение в более доходные активы.Для соблюдения норматива Н-8 банку необходимо поддерживать nponopцию между инвестициями на срок более 1 года и ресурсами, которые будут находиться в его распоряжении также более 1 года.
Норматив Н-8 отражает обстоятельство, при котором банк первой группы может иметь задолженность по долгосрочным ссудам, в 1,5 раза превышающим его ресурсы, со сроком погашения более 1 года.
Практика показывает, что норматив Н-8 у большинства российских банков значительно ниже утвержденного Банком России. Это следствие недоиспользования потенциала долгосрочного инвестирования.
Проблемы расширения банками долгосрочных инвестиций приобрели в условиях укрепления рыночных отношений актуальное значение, однако, как свидетельствует норматив Н-8, банки не проявляют активности в корректировке инвестиционного портфеля в сторону долгосрочных инвестиций.
Сокращение инвестиций усиливает кризисные явления в отраслях, ориентированных прежде всего на внутренний рынок. Сокращается выпуск товаров широкого потребления. Очевидно, Центральному банку Российской Федерации совместно с Правительством России целесообразно дополнительно применить соответствующие стимулы.
Например, исключить из базы для расчета резервов сумму ресурсов, используемых для долгосрочных инвестиций, или же уменьшить абсолютную сумму резервирования на сумму, определяемую как доля долгосрочного кредита. Возможно исключение из базы по расчету налога на прибыль суммы маржи по долгосрочным операциям.
Норматив Н-9. Этот норматив ранее предусматривал, что риск на одного заемщика не может, как правило, превышать определенный процент от собственных средств банка. Если этот лимит превышен, то риск считается крупным.
До 1995 г. максимальный размер крупного риска был равен размеру капитала банка. Начиная с 1995 г., крупным кредитным риском является объем кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента в размере свыше 5% собственных средств банка. Максимальный размер крупных кредитных рисков устанавливается как процентное соотношение совокупной величины крупных рисков и собственных средств банка. Он не может превышать 25% капитала банка.
Банк России ведет реестр крупных кредитных рисков. Однако обратной информации для коммерческих банков он не дает, что является большим недостатком при контроле за риском.
Каждая выдача крупного кредита должна быть экономически обоснована и осуществляться по решению правления или кредитного комитета банка.
Банк в своей деятельности по кредитованию заемщиков не должен ориентироваться на относительно небольшую группу предприятий и организаций, поскольку предоставление ссуд в крупных суммах нескольким заемщикам включает в себя большой риск, который в случае невозврата ссуды не только снизит уровень ликвидности, но может повлечь за собой банкротство банка.Выше рассмотрены крупные риски, когда банк выступает в качестве кредитеpa. Но банк также может являться заемщиком, когда кредитором выступают другие лица.
Изъятие их вкладов также может оказать существенное влияние на ликвидность коммерческого банка, поэтому Банк России регламентирует также максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика). Он устанавливается как процентное соотношение величины вклада или полученного кредита, полученных гарантий и поручительств, остатков по счетам одного или связанных между собой кредиторов (вкладчиков) и собственных средств банка.
Ежемесячный расчет экономических нормативов вместе с балансом представляются в территориальные управления Центрального банка России контроля и надзора за деятельностью банка.
В случае неоднократных нарушений применяются санкции. Ко всем банкам, допустившим неоднократные нарушения экономических нормативов, Главными yправлениями ЦБ РФ применяются санкции в виде повышения отчислений в фонд обязательных резервов.
Банк России осуществляет надзор за деятельностью коммерческих банков с целью своевременного выявления и предотвращения ситуаций, угрожающих интересам вкладчиков и других кредиторов, влияющих отрицательно на стабильность банков. Для выполнения своих функций в области надзора и регулирования ЦБ РФ проводит проверки коммерческих банков и их филиалов, направляет им обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных нарушений и применяет санкции по отношению к нарушителям.
В случае нарушений, представления неполной или недостоверной информации Центральный банк Российской Федерации имеет право требовать от коммерческого банка устранения выявленных недостатков и взыскивать штраф в размере до одной десятой процента от размера минимального уставного капитала либо ограничивать проведение отдельных операций на срок до шести месяцев.
При невыполнении в установленный Банком России срок предписаний об устранении нарушений, а также если эти нарушения или совершаемые банком операции создали реальную угрозу интересам кредиторов и других вкладчиков, Центральный банк России имеет право взыскать с коммерческого банка штраф в размере 1% суммы капитала (наиболее часто применяемая санкция).
По требованию Банка России коммерческий банк обязан провести мероприятия по повышению своей ликвидности, в том числе изменить структуру активов. В случае неудовлетворительной работы коммерческого банка Центральный банк Российской Федерации имеет право потребовать замены руководителей; осуществления реорганизации банка; утверждения индивидуальных нормативов достаточности капитала и нормативов ликвидности на срок до 6 месяцев; запретить проведение некоторых банковских операций сроком на 1 год; временно запретить открытие филиалов.
Когда руководство коммерческого банка не в состоянии обеспечить работу банка в соответствии с действующим законодательством или самостоятельно оздоровить финансовое состояние банка, или же возникли разногласия в руководстве банка, ведущие к потере управляемости, Центральный банк России может назначать временную администрацию по управлению банком на срок до 18 месяцев. В состав временной администрации и ее рабочих групп привлекаются высококвалифицированные работники Банка России. С момента назначения временной администрации полномочия правления банка приостанавливаются и переходят к временной администрации.
Задачей временной администрации являются сохранение или восстановление платежеспособности банка в интересах его кредиторов, вкладчиков и также акционеров (пайщиков) и создание работоспособного управленческого механизма, обеспечивающего устранение выявленных нарушений и осуществление других мер по финансовому оздоровлению банка.
Если руководителями или акционерами (пайщиками) банка, в который назначена временная администрация, совершаются действия, препятствующие осуществлению ее функций, Банком России может быть принято решение об отзыве лицензии. В такой ситуации временная администрация вправе направить в арбитражный суд заявление о возбуждении производства по делу о несостоятельности (банкротстве) банка.
Деятельность временной администрации прекращается с выполнением задач, на нее возложенных, или представлением временной администрацией Банку России обоснованного вывода о невозможности достижения поставленной перед нею цели, или по истечении срока деятельности временной администрации либо после вынесения определения арбитражного суда о возбуждении производства по делу о банкротстве.
Как крайнюю меру Центральный банк России применяет отзыв лицензии на проведение банковских операций. В таких случаях коммерческий банк прекращает свою деятельность, в том числе и путем слияния с другим банком или реорганизации в филиал более крупного банка.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В этой работе была сделана попытка показать двойственную правовую природу Центрального Банка РФ, поскольку он одновременно является органом государственного управления специальной компетенции и юридическим лицом, осуществляющим хозяйственную деятельность.
Главной особенностью правового положения Банка России в настоящее время является то, что осуществление его административных прав и хозяйственной деятельности подчинены решению одной и той же задачи ¾ управлению кредитной системой.
Административные функции можно условно разделить на организаторскую (организация и управление денежным обращением) и функцию защиты гражданского оборота, интересов вкладчиков и других кредиторов коммерческих банков.
В рамках этих двух полномочий Банк России вправе издавать нормативные акты, т.е. нормотворческая функция непосредственно связана с этими полномочиями.
Функция защиты гражданского оборота и укрепления доверия к кредитной системе составляют основу деятельности Банка России. В соответствии с принятым у нас Законом Банк России решает указанную задачу следующим образом: во-первых, проверяет законность и целесообразность создания кредитных учреждений при рассмотрении вопроса о регистрации коммерческих банков и выдаче лицензий на право осуществления банковских операций как в рублях, так и в иностранной валюте; во-вторых, устанавливает кредитным учреждениям экономические нормативы, издает нормативные акты, регулирующие их деятельность; в-третьих, осуществляет непосредственный контроль за законностью их операций. Банк России вправе также применить к банку, допустившему нарушение действующего законодательства, ряд санкций.
