Предмет научной дисциплины «Страхование»

МИНИСТЕРСТВО  СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФГОУ  ВПО «ПЕНЗЕНСКАЯ ГСХА» 
 
 
 
 
 

Кафедра «Финансы» 
 
 
 
 

по  дисциплине

«Страхование» 
 
 
 
 
 
 

Выполнила: студентка-заочница

IV курса экономического факультета

специальности 080502

Инячкина Татьяна Владимировна

Шифр 4420

Проверил____________________ 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Пенза 2010

ТЕМА 1. Предмет научной  дисциплины «Страхование»

 План

1. Основные понятия в науке и практике страхования
2. Функции страхования
3. Исторические типы страхования в обществе

1. Основные  понятия в науке и практике страхования

     Страхование – это способ возмещения убытков, которые потерпело физическое или  юридическое лицо, посредством их распределения между многими  лицами (страховой совокупностью).

     Как экономическая категория страхование  представляет систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба при различных рисках, а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни. Оно выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой – видом деятельности, приносящим доход. Источниками прибыли страховой организации служат доходы от страховой деятельности, от инвестиций временно свободных средств в объекты производственной и непроизводственной сфер деятельности, акции предприятий, банковские депозиты и т.д.

     Экономическая сущность страхования может быть показана через важнейшие понятия  – экономические категории, отражающие в абстрактном виде некие совокупности однородных специфических экономических отношений.

     Сущность  экономической категории страховой  защиты собственности и доходов  населения заключается в страховом  риске утраты собственности, здоровья и доходов населения, а также  в соответствующих защитных мерах и в их совокупности.

     Экономическая категория страхования – это  теоретическое выражение реально  существующих общественно-производственных отношений между людьми по поводу предупреждения, локализации и преодоления  негативных последствий чрезвычайных событий естественного и социального характера, а также по безусловному возмещению нанесенного ими ущерба.

     Роль  страхования в рыночной экономике  описывают понятия риска, услуги по защите от него и стоимости этой услуги.

     Понятие услуги является фундаментальным в страховании. Как говорят англичане, страховщик продает страхователю обещания. При этом исполнение страхового договора может быть подтверждено только со временем. Отметим, что в деловом обороте англичан данные обещания приравниваются к нормам законодательства.

     Работа  страховщика и состоит в том, чтобы убедить потенциальных  страхователей, что они нуждаются  в защите, а обещания предоставить эту защиту будут выполнены в  срок и в полном объеме. По нашему мнению, правильнее сказать, что страховщики продают своим клиентам гарантию защиты в будущем.

     Цель  предоставления страховой услуги - защита от риска.

     В ее основе лежит понятие риска  как возможного, случайного события, приводящего к ущербу. В развитии понятия риска выделяют три ступени:

     1) Риск определяется в самом общем виде как вероятностное распределение результатов хозяйственных действий субъекта. Неоднозначность этих результатов следует из неопределенности факторов внешней среды (естественных, общественных, технических и т.д.) и неполноты информации, которая свойственна процессу принятия решений.

     2) Риск определяется как отклонение  фактических результатов от плановых  ожиданий. С практической точки  зрения эти подходы к объяснению  риска слишком абстрактны. Распределение  вероятностей всей совокупности результатов хозяйственных решений практически невозможно рассчитать.

     Кроме того, отклонения в лучшую сторону  от ожидаемых значений психологически не воспринимаются как риск. Поэтому  на практике оперируют суженым представлением о риске.

     3) Риск как распределение вероятностей неблагоприятных результатов, то есть ущербов. Если риском является только возможное отрицательное отклонение, то ущербом является действительное фактическое отрицательное отклонение. Через ущерб реализуется риск, приобретая конкретно измеримые и реальные очертания.

     Основное  назначение страхования - действовать  как защитный механизм передачи риска.

     Страхование защищает материальное положение страхователя, обеспечивая ему ресурсы для  возмещения убытков и для поддержания  дохода при утрате трудоспособности.

     Важным  понятием в страховом деле является вопрос стоимости страховой услуги.

     Реализация  страховой защиты - это возмещение или компенсация ущерба, который  претерпело имущество владельца, его  умственное и физическое здоровье или  благополучие вследствие проявления застрахованного риска. Проще говоря, после получения страховой выплаты страхователь может пойти на рынок и оплатить ремонт или приобрести другой аналогичный предмет взамен утраченного при наступлении страхового случая, что вернет его в то же материальное состояние, в котором он находился до его наступления. При этом страховое дело должно быть организовано так, чтобы страховая компания после всех страховых выплат не разорилась.

     Из  этого следует, что устанавливаемая  страховщиком страховая премия - цена страховой услуги должна обеспечивать достаточность общего страхового фонда, который складывается из всех уплаченных страхователями премий, для выплаты по всем страховым случаям, уплаты всех расходов страховщика и оставаться по возможности не выше, чем у конкурентов. 

     2. Функции страхования

     Первая  функция — это формирование специализированного  страхового фонда денежных средств  как платы за риски, которые берут  на свою ответственность страховые  компании. Этот фонд может формироваться  как в обязательном, так и в добровольном порядке. Государство, исходя из экономической и социальной обстановки, регулирует развитие страхового дела в стране.

     Функция формирования специализированного  страхового фонда реализуется в  системе запасных и резервных  фондов, обеспечивающих стабильность страхования, гарантию выплат и возмещений. Если в коммерческих банках аккумулирование средств населения с целью, например, денежных накоплений, имеет только сберегательное начало, то страхование через функцию формирования специализированного страхового фонда несет сберегательно-рисковое начало. В моральном плане каждый участник страхового процесса, например при страховании жизни, уверен в получении материального обеспечения на случай несчастного события и при завершении срока действия договора. При имущественном страховании через функцию формирования специализированного страхового фонда не только решается проблема возмещения стоимости пострадавшего имущества в пределах страховых сумм и условий, оговоренных договором страхования, но и создаются условия для материального возмещения части или полной стоимости пострадавшего имущества.

     Через функцию формирования специализированного  страхового фонда решается проблема инвестиций временно свободных средств  в банковские и другие коммерческие структуры, вложения денежных средств в недвижимость, приобретения ценных бумаг и т.д. С развитием рынка в страховании неизменно будет совершенствоваться и расширяться механизм использования временно свободных средств. Значение функции страхования как формирования специальных страховых фондов будет возрастать.

     Вторая  функция страхования — возмещение ущерба и личное материальное обеспечение  граждан. Право на возмещение ущерба в имуществе имеют только физические и юридические лица, которые являются участниками формирования страхового фонда. Возмещение ущерба через указанную функцию осуществляется физическим или юридическим лицам в рамках имеющихся договоров имущественного страхования. Порядок возмещения ущерба определяется страховыми компаниями исходя из условий договоров страхования, и регулируется государством (лицензирование страховой деятельности). Посредством этой функции получает реализацию объективного характера экономической необходимости страховой защиты.

     Третья  функция страхования — предупреждение страхового случая и минимизация ущерба — предполагает широкий комплекс мер, в том числе финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий несчастных случаев, стихийных бедствий. Сюда же относится правовое воздействие на страхователя, закрепленное в условиях заключенного договора страхования и ориентированное на его бережное отношение к застрахованному имуществу. Меры страховщика по предупреждению страхового случая и минимизации ущерба носят название превенции. В целях реализации этой функции страховщик образует особый денежный фонд предупредительных мероприятий.

     Личное  страхование трактуется как отрасль  страхования, где в качестве объектов страхования выступают жизнь, здоровье и трудоспособность человека. Личное страхование подразделяется на страхование жизни и страхование от несчастных случаев, сочетает рисковую и сберегательную функции, в том числе за счет выдачи ссуд под залог страхового полиса.

     Имущественное страхование трактуется как отрасль  страхования, в которой объектом страховых правоотношений выступает имущество в различных видах; его экономическое назначение — возмещение ущерба, возникшего вследствие страхового случая. Застрахованным может быть имущество как являющееся собственностью страхователя, так и находящееся в его владении, пользовании, распоряжении. Страхователями выступают не только собственники имущества, но и другие юридические и физические лица, несущие ответственность за его сохранность. 

     3. Исторические типы страхования в обществе

     Страхование  имеет длительную историю, на протяжении которой оно из некоммерческого эволюционировало в коммерческий  тип.

     Некоммерческий  тип   страховой  защиты охватывает всю первоначальную историю человеческого  общества  - от древнейших времен его  первобытного состояния до настоящего времени (в формах государственного социального обеспечения и  обществ  взаимного  страхования).

     Первой, инстинктивной, неосознанной защитной реакцией людей на различные опасности  были неэкономические формы, например религия - обращение к богам за помощью и спасением (моления, жертвоприношения и т.п.). По мере накопления  исторического опыта неэкономические формы избежание опасностей и угроз стали дополняться экономическими. Осознавая неминуемость стихийных бедствий и катастроф, люди стали создавать общинные запасы пищи, воды, семян и т.п. на случай неурожаев, засух, пожаров и т.д.

     Объединение не только материальных благ, но и денежных средств для создания запасных  страховых  фондов стало закономерным в условиях рабовладения и феодализма и сохранилось до нашей дней в форме  обществ  взаимного  страхования.

     Страхование взаимно по своей природе. В его  основе лежит присущее людям оказание друг другу помощи в неблагоприятных  условиях. В страховании как социально-экономическом  институте реализуется идея компенсации вероятного ущерба члену сообщества за счет всех участников соглашения. Особенностью  исторически  первой организационной формы страхования - взаимного страхования - является то, что в нем страхователь и страховщик объединены в одном лице, и оно имеет некоммерческий характер.

     В средние века первыми в организации  взаимного транспортного страхования  стали флорентийские, венецианские и генуэзские купцы, ведшие в XII - XV вв. активную морскую торговлю со странами Ближнего Востока. К началу XIV в. относят первые упоминания и специальных гарантийных письмах, в которых купцы, продавшие свой товар перед отправкой его в другой город, даже на своем корабле, обязывались выкупить товар обратно в случае благополучной доставки, но за более высокую цену. Разница в цене и была платой за риск, получившей название «премия» (от лат. preamium). Замена в страховании ссудных операций гарантийными письмами вызывалась запретом церкви на ростовщичество. Здесь уже можно говорить о профессиональном, коммерческом страховании.

     Можно выделить три основных этапа развития коммерческого страхования в  Европе: I этап (XIV - XVII вв.) связан с эпохой так называемого первоначального  накопления капитала; II этап (конец XVII - XIX вв.) связывается с эпохой свободного предпринимательства и свободной конкуренции; III этап (конец XIX – середина XX вв.) связывается с эпохой монополизации предпринимательской деятельности и концентрации капитала, а позднее страхование развивается в установленном национальными законами и международными соглашениями порядке.

     Постепенно  сложились национальные и международные рынки страхования в условиях довольно жесткой конкуренции. В начале XXI в. новый импульс международному развитию страхования придает открытие крупнейших национальных рынков - Китая и России. Повышение благосостояния населения Индии делает ее страховой рынок все более привлекательным для транснациональных страховых компаний. Борьба за рынки и на рынках этих трех стран будет во многом определять развитие страхования в ближайшие десятилетия.

     На  начальном этапе развития коммерческого  страхования, во-первых, услуга по страховой защите превратилась в предмет продажи и купли, т.е. в товар, приносящий продавцу прибыль; во-вторых, страховая деятельность превратилась в особую отрасль зарождающегося рыночного хозяйства: в-третьих, началось гражданско-правовое оформление страховых сделок (договор, полис, Венецианский кодекс); в-четвертых, были заложены основы таких перспективных видов, как страхование ренты и кредитов.

     На  данном этапе коммерческого страхования  появилась и стала господствующей новая организационно-правовая форма единоличного предпринимательства - частные неассоциированные страховщики.

     К концу первого этапа становления  коммерческого страхования начинается переход мануфактурной стадии промышленного  производства в фабричную. Это привело  к тому, что частные неассоциированные (единоличные) страховщики оказались не в состоянии обслуживать новые объекты и риски, связанные с ними. Создаются предпосылки к зарождению различных страховых обществ (ассоциаций) - организационно-правовых форм группового предпринимательства.

     В период второго этапа становления  коммерческого страхования морское  страхование как часть имущественного страхования продолжает лидировать. Появляются ассоциированные и акционерные  страховые общества. Первое общество морского страхования появилось  во Франции в 1668 г., но оно быстро распалось.

     Более удачливой оказалась судьба первых ассоциированных форм морского страхования  в Англии. Одна из них - ассоциация, известная  как Lloid"s (ассоциация Ллойда), приобрела  мировую известность и стала  символом страхования.

     Рост  концентрации и централизации капитала и производства на основе новых технологий обусловил создание новых промышленных зданий, сооружений, машин, транспортных средства и т.п. Это усилило потребность  в страховании средств производства. Новые технологии потребовали новых видов энергии (пара, газа, электричества), которые принесли новые риски. Кроме того, технологический способ производства был основан на фабрично-заводском использовании машин, что вызвало непрерывный рост массы работников наемного труда, единственным источником существования которых была заработная плата. Отсюда массовая необеспеченность как характерная особенность капиталистического хозяйства усилила потребность в страховании на случай смерти, на случай болезни, инвалидности, травматизма.

     Закономерным  результатом крупного машинного  производства явился невиданный рост не только производства, но и обращения  товаров. Это породило значительное увеличение как внутреннего, так  и внешнего товарооборота, что в  свою очередь потребовало развитой инфраструктуры: транспортной, складской, торговой, кредитно-финансовой и, разумеется, страховой.

     Таким образом, второй этап коммерческого  страхования эволюционировал на основе потребностей крупного машинного  производства, росте массы наемных  работников и ответственности предпринимателей перед ними и другими слоями населения.

     Третий  этап развития коммерческого страхования  совпадает со второй промышленной революцией (последняя треть XIX - начало XX вв.) и  началом перехода от века пара к  веку электричества (рубеж 50-60-х гг.).

     Реакцией  на рисковые последствия промышленной революции становится дальнейшее наращивание  финансовых мощностей страховых  компаний и переход к монополизации  в этой отрасли инфраструктуры.

     Усиление  роли государства на третьем этапе коммерческого страхования прослеживается по трем направлениям: государство само выступает на страховом рынке как страховщик и конкурент негосударственного сектора; некоторые государства (Италия, Уругвай) попытались национализировать все страхование; отдельные государства установили правительственный контроль над страховой деятельностью в стране.

     Подобный  интерес государства вызывается прежде всего тем, что страхование  обеспечивает нормальный процесс воспроизводства, который может быть прерван страховыми случаями стихийной или общественной природы. Далее страхование постепенно превращается в мощный источник кредитных ресурсов в стране. Наконец, страхование превратилось в мощный нейтрализатор социальной напряженности благодаря появлению таких его видов, как страхование безработицы, депозитное, пенсионное, от различных заболеваний и т.д. Все это делает страхование привлекательным для государств, и потому оно становится важной частью их экономической политики.

     На  третьем этапе страхование исчерпывает  возможности экстенсивного развития традиционных видов и отраслей и переходит к национальной и международной интеграции страхового предпринимательства.

     Складываются  национальные и международный рынки  страхования в условиях довольно жесткой конкуренции и закладываются  основы будущей глобализации страхового рынка.

ЗАДАЧА 28

      Определить  коэффициент финансовой устойчивости страхового фонда и финансово  устойчивую страховую компанию.

      Страховая компания №1 имеет страховых платежей 7 млн. руб., остаток средств в запасном фонде 65 тыс. руб., выплаты страхового возмещения 5,2 млн. руб., расходы на ведение дела 520 тыс. руб. Страховая компания №2 имеет страховых платежей 5,8 млн. руб., остаток средств в запасном фонде 55 тыс. руб., выплаты страхового возмещения 3,1 млн. руб., расходы на ведение дела 560 тыс. руб.

      Критерием выбора наиболее финансово устойчивой страховой компании является коэффициент финансовой устойчивости.

      РЕШЕНИЕ:

      Превышение  доходов над расходами страховщика выражается в коэффициенте финансовой устойчивости страхового фонда и показывается формулой:                                       где

      К_ф - коэффициент финансовой устойчивости страхового фонда;

      Д – сумма доходов страховщика за данный период (квартал, год), руб.;

      З – сумма средств в запасных фондах, руб.;

      Р - сумма расходов страховщика за данный период (квартал, год), руб.

      Чем выше данный коэффициент, тем устойчивее страховой фонд.

      Коэффициент финансовой устойчивости страхового фонда составит:

• для страховой компании №1:

• для страховой  компании №2:

      Страховая компания №2 более финансово устойчива, чем страховая компания №1.

      Тема  Б: «Общие основы имущественного страхования»

      1. За сколько лет берут урожайность сельскохозяйственных 
культур для расчета страхового возмещения, выплачиваемого при 
наступлении страхового случая:

      а) 2 года;

      б) 3 года;

      в) 5 лет;

      г) 10 лет. 

      2. Какие существуют системы возмещения ущерба в имущественном страховании:

      а) система первого  риска;

      б) система второго риска;

      в) система пропорциональной ответственности;

      г) система непропорциональной ответственности; 

      д) система предельной ответственности. 

      3. Существуют ли следующие способы возмещения ущерба 
в имущественном страховании:

      а) денежный;

      б) натуральный;

      в) ремонт;

      г) замена;

      д) восстановление. 

      4. Имущественному страхованию присуща:

      а) только рисковая функция;

      б) только сберегательная функция;

      в) рисково-сберегательная функция. 

      5. Система пропорциональной ответственности предполагает:

      а) выплату страхового возмещения в заранее  фиксированной доле;

      б) возмещение ущерба как разницу между  заранее обусловленным пределом и достигнутым уровнем дохода;

      в) выплату страхового возмещения в  размере фактического ущерба, но не более чем заранее установленная сторонами страховая сумма. 

      6. В имущественном страховании основных фондов предприятий пределом оценки их стоимости является:

      а) фактическая себестоимость по средним рыночным ценам, отпускным ценам и ценам собственного производства;

      б) балансовая стоимость, но не выше восстановительной стоимости на день их гибели;

      в) в размере фактически произведенных  затрат материальных и трудовых ресурсов к моменту страхового случая. 

      7. Система предельной ответственности предполагает:

      а) выплату страхового возмещения в заранее фиксированной 
доле;

      б) возмещение ущерба как  разницу между  заранее обусловленным пределом и достигнутым уровнем дохода;

      в) выплату страхового возмещения в  размере фактического ущерба, но не более чем заранее установленная сторонами страховая сумма. 

      8. В имущественном страховании оборотных фондов предприятий пределом оценки их стоимости является:

        а) фактическая себестоимость по средним рыночным ценам, отпускным ценам и ценам собственного производства;

      б) балансовая стоимость, но не выше восстановительной 
стоимости на день их гибели;

      в) в размере фактически произведенных затрат материальных и трудовых ресурсов к моменту страхового случая. 

      9. Система первого риска предусматривает:

      а) выплату страхового возмещения в заранее фиксированной 
доле;

      б) возмещение ущерба как разницу между заранее обусловленным пределом и достигнутым уровнем дохода;

      в) выплату страхового возмещения в размере  фактического ущерба, но не более чем  заранее установленная  сторонами страховая сумма. 

      10. В имущественном страховании незавершенного строительства предприятий пределом оценки его стоимости является: