Предпринимательство в сфере страхования

Введение

Страхование как сфера  предпринимательства является относительно молодым сегментом российского  бизнеса. Оно проникает во все  его сферы, снижая риск потерь. Функциональное назначение страхования — защита от финансовых «провалов» — столь  важна для современного рынка, что  настоящий труд должен обратить на себя вполне заслуженное внимание.

Целью данной работы является рассмотрение инструментов управления, обеспечивающих существование или развитие отдельной страховой организации.

Появившиеся в стране на волне перехода к новым экономическим  отношениям самостоятельные российские предприниматели — страховщики не могут войти в цивилизованный рынок, пока не научатся разрабатывать для себя эффективную финансовую стратегию, маркетинговую политику, формировать оптимальную структуру капитала, использовать методы регулирования налоговых платежей, без чего никто не предоставит гарантии финансового обеспечения. К сожалению, одной из отличительных черт российской экономики «переходного периода» является ее криминальный характер.

Результаты деятельности страховщика используются также  для анализа и контроля с целью управления и корректировки собственного положения на страховом рынке. Такое управление подразделяется на текущее и стратегическое. Текущее управление позволяет быстро реагировать на изменения внешней среды и внутреннего состояния страховщика, сосредоточивая в себе менеджмент финансовый и риск-менеджмент. Осуществление последнего выражается в методах регулирования:

•тарифной политики, предполагающей изменение структуры брутто-ставки (страхового тарифа);

• состава и структуры  страховых резервов: технических  резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни; резерва  по страхованию жизни, резерва предупредительных мероприятий;

• посредством перестрахования  части рисков для большей финансовой устойчивости страховых операций.

Конечной целью этих мер  является формирование сбалансированного страхового портфеля как основы устойчивого положения страховой организации на рынке.

Финансовый менеджмент позволяет  на базе анализа и оценки финансового  состояния выработать меры для реального  и объективного подхода к управлению финансовыми потоками страховщика  с помощью:

• налогового планирования, целями которого являются оптимизация  налоговых платежей и эффективное  управление собственными финансовыми ресурсами;

• «управления по отклонениям», под которыми понимаются отклонения от модельных (средних планируемых) значений и меры, предпринимаемые структурными подразделениями страховой организации, которые позволяют скорректировать текущее финансовое положение.

Финансовый менеджмент стремится  к достижению стабильного финансового положения организации, позволяющего расширять и совершенствовать объем и ассортимент предлагаемых «страховых продуктов».

Аналитические данные используются также для выработки стратегических планов развития страховых организаций, которые могут предусматривать разработку новых видов страхования, освоение новых рынков, создание новых инвестиционных и финансовых схем. Одновременно учет факторов, влияющих на деятельность страховых организаций, позволяет более подробно и тщательно учитывать все риски и принимать меры к их своевременному снижению.

1. Теоретические  основы страхового предпринимательства

1.1 Сущность страхового предпринимательства

Страховое предпринимательство  представляет собой рыночную деятельность, связанную с разработкой и  реализацией страховой продукции  и страховых услуг, способной  приносить доходы и создавать  положительный имидж страховых организаций на страховом рынке. Предприниматель – страховщик занимается коммерческой деятельностью на постоянной основе от своего имени или имени учредителей под имущественную ответственность, «на свой страх и риск.» Страховая предпринимательская деятельность связана с вложением средств в целях получения прибыли при сочетании личной выгоды с социально-общественной значимостью страховой защиты имущественных интересов физических и юридических лиц.

Страховое предпринимательство  отражает:

• совокупность отношений, связанных с организацией предпринимательской деятельности и получением положительного финансово-экономического результата;
• наличие управленческих и профессиональных знаний и навыков, их компетентностью в нормативно-правовых актах, связанных со страховой деятельностью;
• товарный характер отношений с хозяйствующими субъектами на основе законов рынка, инструментов товарного производства и обращения;
• отношения между страховщиками, с сотрудниками банков, с государственными органами и другими субъектами рынка;
• изобретательность, умение предвидеть риски и возможность их минимизировать.

В соответствии действующим  законодательством РФ типы предпринимательской  деятельности в страховой сфере  следующие:

• создать собственное дело избранной организационно-правовой формы, образуя юридическое лицо;
• осуществлять деятельность без образования юридического лица – индивидуальный предприниматель – страховщик;
• участвовать в страховой  деятельности в качестве сотрудника.

Признаки предпринимательской  деятельности в страховой сфере  приведены на рис. 1.1.1.

Рис.1.1.1 Признаки страхового предпринимательства

Успешность страхового предпринимательства  зависит от состояния страхового менеджмента. Понятие «страховой менеджмент»  раскрывается в нескольких измерениях: описание  базовых аспектов управления страховой организацией, описание атрибутов  объектов управления, система показателей  для анализа аспектов управления.

Страховой менеджмент рассматривает  внутреннюю среду как совокупность различных атрибутов, определяющих ее сильные и слабые стороны, рыночные возможности, угрозы и квоты. Все  атрибуты находятся в тесной взаимосвязи, изменение каждого из них неизбежно  приводит к изменению характера  и состояния других атрибутов. Все  аспекты управления страхового менеджмента  воздействуют на эффективность страховой  деятельности, так как в определенной мере отражают рыночный потенциал страховщика, т .е. структуру страхового портфеля, финансовое состояние, систему продаж, маркетинговые исследования.

Ключевые показатели эффективности  страхового менеджмента следующие:

• финансовое состояние;
• качественные и количественные характеристики страховых продуктов;
• структура клиентской базы и динамика ее изменений;
• степень адекватности организационной структуры страховой организации поставленной цели и задачам;
• степень соответствия профессионально-квалификационного уровня кадров тарифно-квалификационным требованиям.

1.2 Классификация страховых продуктов и услуг страхового предпринимательства

В стратегии среди задач  развития национальной страховой отрасли  названы создание развитой инфраструктуры, активизация внедрения новых  страховых продуктов и услуг, улучшение качества страховых услуг и расширение их перечня.

Страховое предпринимательство  строится на разработке и продвижении  страховых продуктов и услуг, которые классифицируются по ряду критериев (Приложение 1). Классификация в страховании предусматривает разделение совокупности страховых отношений на взаимосвязанные звенья по следующим основным критериям:

• направленности страхования (отрасли, подотрасли, виды, подвиды и т.д.);
• объектам страхования (имущественные интересы физических и юридических лиц);
• роду опасности (риска) – пакет рисков, отдельные риски;
• методу расчета страховых тарифов;
• объем страховой ответственности (ограничение на размер страховой суммы);
• части баланса (страхование активов и пассивов);
• форме проведения страхования (добровольная, обязательная).

По отраслевому критерию выделяют:

• личное страхование;
• имущественное страхование;
• страхование ответственности.

Личное страхование- отрасль страхования, где объектом страхования являются жизнь, здоровье и трудоспособность человека. Личное страхование сочетает рисковую и накопительную функции, в том числе за счет выдачи ссуд под залог страхового полиса.

Имущественное страхование  – отрасль страхования, где объектом страхования являются жизнь, здоровье и трудоспособность человека. Личное страхование сочетает рисковую и накопительную функции, в том числе за счет выдачи ссуд под залог страхового полиса.

Имущественное страхование  – отрасль страхования, в котором  объектом страховых правоотношений выступает имущество в различных  его видах. Возмещение ущерба возникает  вследствие наступления страхового случая. Застрахованным может быть имущество, как являющееся собственностью страхователя, так и находящееся  в его владении, пользовании, распоряжении. Страхователи – не только собственники имущества, но и другие юридические  и физические лица, несущие ответственность  за его сохранность.

Страхование ответственности  – отрасль страхования, где объектом является ответственность перед  третьими лицами 9физическими и юридическими) лицами, которым может быть причинен ущерб (вред) вследствие какого-либо действия (или бездействия) страхователя. Через страхователя реализуется ответственности реализуется страховая защита экономических интересов от возможных причинителей вреда. Эти интересы в каждом страховом случае имеют свое конкретное денежное выражение.

В основе классификации по методам расчета страхового тарифа лежат различия в рисковой природе  страховых случаев. Первая группа – страховые случаи маловероятные (пожары, аварии, несчастные случаи и т.п.) – это рисковое страхование, основная часть нетто-ставки страхового тарифа рассчитывается пропорционально вероятности наступления страхового случая. Вторая группа – страховые случаи неизбежные, случайные во времени наступления: страхование жизни.

Страхование жизни – это  накопительное страхование, при  котором риск страховщика состоит в том, что он может не успеть накопить инвестиционный доход со страхового взноса для выплаты установленной договором страховой суммы при преждевременной смерти страхователя и буде вынужден производить выплату из собственных средств.

При страховании имущества  и предпринимательских рисков страховая  организация возмещает фактическую  сумму ущерба в пределах страховой  суммы.

В последней редакции Закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации» в основе классификации лицензирования страховой  деятельности выделено 23 вида страхования.

1.3 Основные тенденции  развития страхового предпринимательства  в России

Анализ страхового рынка  Росси и прогнозы его развития требуют учета его специфики, сложившейся

2. Анализ состояния и динамики страхового бизнеса

Анализ страхового рынка  Росси и прогнозы его развития требуют учета его специфики, сложившейся в предшествующий период развития. Особенностью национального  страхового рынка является высокая  доля так называемых нерисковых операций, связанных с налоговым планированием, а также значительный удельный вес «кэптивного» страхования. По итогам 2011 года по данным официальной статистики (Приложение 2) совокупный сбор страховой премии по всем видам добровольного и обязательного страхования составил 16,4 млрд. долл. При этом по экспертным оценкам сборы по обязательному неконкурентному страхованию составили 3,5 млрд. долл., по операциям «кэптивных» страховщиков – 1,7 млрд. долл., а на финансовую деятельность по налоговой оптимизации с использованием различных видов страхования пришлось около 6,7 млрд. долл. Иными словами сбор страховых премий в секторе реального конкурентного страхования составил 4,5 млрд. долл., т.е. не более 1/3 от всего объема операций на рынке.

В 2010-2011 годах на долю российского  реального рынка страхования  приходилось существенно менее 1% от мирового рынка. Россия генерирует в 100 раз меньше страховых сборов, чем США. Российский рынок по своим масштабам сопоставим с польским, при том. Что экономика и население Польши в несколько раз меньше, чем Россия.

По сравнению с 2009 годом  в 2011 г. реальный конкурентный рынок страхования в России вырос с 1,7 млрд до 4,5 млрд. долл.

Таким образом следует отметить, что страховой рынок России, имея большие возможности, находится на первоначальном этапе своего развития. Для реализации этих возможностей нужна активная государственная поддержка страховой отрасли. Чем быстрее государство осознает роль страхования как стратегического сектора экономики, тем скорее в России будет осуществлен переход к социально-ориентированному рыночному росту.

Как показывает мировой опыт, динамика реального рынка страхования  напрямую связана с относительными размерами ВВП. С ростом показателей  ВВП, приходящегося на душу населения, увеличивается доля рынка страхования  в ВВП.

Если в наиболее развитых странах Центральной и Восточной  Европы (ВВП на душу населения –  порядка $5-8 тыс.) доля страхового сектора в ВВП составляет порядка 2-4%, то в США, странах ЕС и Японии (среднедушевой ВВП – порядка $30-40 тыс.) она достигает 7-15%. При этом Россия существенно отстает даже от таких стран, как Польша, Чехия и Венгрия. В 2011 году доля реального конкурентного страхового сектора в ВВП России составила менее 0,8%, что в 3-5 раз меньше, чем в развитых странах Центральной и Восточной Европы.

2.1 Современное  состояние страхового рынка России

Предпосылками развития страхового дела в нашей стране явились:

- укрепление негосударственного  сектора экономики; 

- рост объемов и разнообразия  частной собственности физических  и юридических лиц, как источника  спроса на страховые услуги. При  этом важное значение имеет развитие рынка недвижимости и ипотечного кредитования, а также приватизация государственного жилого фонда.

- сокращение некогда всеобъемлющих  гарантий, предоставляемых системой  государственного социального страхования  и соцобеспечения. Сегодня отсутствие  гарантий должно восполняться  различными формами личного страхования.

Общественное развитие России обусловило необходимость перехода к страховому рынку, функционирование которого опирается на познание и  использование экономических законов, таких как закон стоимости, закон  спроса и предложения.

В условиях огосударствленной социалистической экономики потребность в страховании была минимальной. При переходе к рыночной экономике потребность в страховании резко возрастает, создавая основу для быстрого развития страхового рынка. В настоящее время спрос на страховую защиту имеет три главных источника. Во-первых, это негосударственный сектор хозяйства, имеющий естественную потребность в страховании в силу своей незащищенности и невозможности претендовать на государственную финансовую поддержку. Однако неудовлетворительное финансовое положение большинства предприятий в условиях затянувшегося экономического кризиса и депрессии не способствует массовому росту спроса с их стороны. В значительной степени существующий спрос обусловлен обязательностью некоторых видов страхования (страхование государственного нежилого фонда, сдаваемого в аренду) и использованием страховых схем, позволяющих страхователям уходить от чрезмерно высоких налогов.

До недавнего времени  финансовые условия страхования, установленные  государством, препятствовали его использованию  юридическими лицами. Почти все расходы  на выплату страховых взносов  шли за счет чистой прибыли предприятий. С 1996 г. было разрешено относить расходы на страхование на себестоимость продукции и услуг в размере 1% от объема реализуемой продукции, позднее, в середине 2000 г., этот норматив был увеличен до 3%. С введением главы 25 Налогового кодекса РФ, начиная с 2002 г. возможности предприятий по отнесению расходов на страхование на себестоимость значительно расширены как в имущественном, так и в личном страховании.

Второй источник спроса на страховые услуги связан с приватизацией  жилищного фонда, реформой жилищно-коммунального  хозяйства, развитием индивидуального  жилищного строительства и ростом благосостояния определенной части  населения. Для приватизированного жилого фонда, доля которого в общем  количестве квартир составляет уже  свыше 30%, необходимость страхования  является бесспорной. Дело только за соответствующими организационными формами, и в частности  за полноценной реализацией Федерального закона «О товариществах собственников жилья», принятого в мае 1996 г.

Третий источник спроса на страховую защиту — это широкие  массы населения. Гарантии, предоставляемые  системой государственного социального  страхования, находятся значительно  ниже планки жизненного уровня. Государство  снимает с себя обязанность постоянной опеки над своими гражданами, предоставляя им виданную ранее свободу действий. В этих условиях неизбежно возрастает потребность в различных формах личного и имущественного страхования, гарантирующих поддержку граждан  и домашних хозяйств в критических ситуациях, материальное обеспечение в старости, предоставление качественных медицинских услуг многое другое.

В 2002 г. в Государственном  реестре было официально зарегистрировано 1408 страховых компаний, из них реально  работают на страховом рынке 1176. В  динамике их число заметно уменьшается  в связи с возрастанием минимальной  величины уставного капитала и естественными  процессами концентрации капитала.

На страховом рынке  России уже в середине 90-х гг. преобладал частный капитал. В общем числе  страховых организаций частные  компании составляли 36%, находящиеся  в смешанной собственности — 58, государственные — 5, муниципальные  — 1%. Начиная с 2000 г. наметилась тенденция  ухода государства со страхового рынка, выражающаяся в продаже пакетов  акций, принадлежащих государству  в капитале крупных страховых, компаний. Например, «Росгосстрах» передан в управление компании «Тройка Диалог», принято решение о выходе государства из числа владельцев «Ингосстраха».

В настоящее время кроме  «Росгосстраха» и «Ингосстраха» государство косвенным образом участвует в капитале страховых компаний «Гута-Страхование», «Инкасстрах», «Чрезвычайная СК», «СК правоохранительных органов», «Российский страховой центр».

Доля обязательного страхования  в общем объеме поступлений составляет около 21%. Структура добровольного  страхования представлена следующим  образом: страхование жизни — 44%, другие виды личного страхования  — 13%, страхование имущества — 38%, страхование ответственности — 5%.

2.2 Анализ страхового  рынка в России

На рынке продолжается сокращение числа операторов. В Едином государственном реестре субъектов  страхового дела на 31.03.2010 было зарегистрировано 685 страховых организаций. Из них 13 не проводили страховые операции и 24 не представили отчет о своей  деятельности. Годом ранее на рынке  работали 768 компаний, т.е. общее количество страховщиков сократилось на 83 компании, что составляет 12% от общего количества работающих страховых организаций.

Количество компаний, которые  находятся на рынке, но не собирают страховых премий (их сборы равны  нулю) сохраняется на прежнем уровне. В 1 квартале 2009 года насчитывалось 58 таких  компаний, а в 1 квартале 2010 – 57.

Динамика общего количества страховых компаний на рынке представлена на графике (рис. 2.2.1)

Рис. 2.2.1 – Динамика общего количества страховых компаний

На рынке по-прежнему наблюдается  тенденция к увеличению концентрации страхового бизнеса. В целом по рынку (с ОМС) десятка лидеров собирает 46% премий (на 3 процентных пункта выше, чем в прошлом году), сотня лидеров  – 90% совокупных премий. На рынке добровольного  страхования в сумме с ОСАГО  концентрация выше, и также растет по сравнению с 1 кварталом 2009 года. 10 компаний собирают 58% совокупного  объема (рост на 4 процентных пункта), 100 компаний – 92%.

Таблица 2.2.1 - Динамика концентрации страховых компаний на рынке в 2009- 2010 гг., в процентах

Источник: Федеральная служба государственной статистики «Российский  статистический ежегодник 2010» стр.147

Количество крупных страховщиков, имеющих долю рынка более 1%, снижается  относительно уровня прошлого года. Однако, совокупный объем премии, который собирают эти компании остается на прежнем уровне – 60% для рынка всего с ОМС и 70% для добровольного страхования в сумме с ОСАГО.

Таблица 2.2.2 - Динамика количества страховых компаний, имеющих  долю рынка более 1%

Источник: Федеральная служба государственной статистики «Российский  статистический ежегодник 2010» стр.148

Расчеты показывают, что  концентрация рынка по доле заключенных  договоров выше, чем по объему собранной  премии. Первые 10 компаний заключают  более половины всех договоров, доля 100 компаний составляет 95-96%.

Общий объем премий в 1 квартале 2010 года и составил 257,7 млрд. руб., что  на 6,2% превышает уровень предыдущего  года. Объем страховых выплат вырос  на 6,4% по сравнению с прошлым годом, и составил 173,8 млрд. руб. В 1 квартале 2010 года наблюдается рост всех видов  страхования за исключением премий по имущественному страхованию (сократились  на 2%) и выплат по страхованию жизни (сократились на 6,7%). Рост рынка страхования  был обеспечен ростом как добровольных, так и обязательных видов страхования.

В 1 квартале 2010 года уменьшилась  доля обязательных видов по сравнению  с 2009 годом. Обязательные виды в 1 квартале занимают 53% от совокупного объема премии, добровольные, соответственно, 47%. Годом  ранее обязательные виды занимали 52% рынка, т.е. структура практически  не изменилась.

Таблица 2.2.3 - Динамика российского страхового рынка в 2009-2010 гг.

Источник: Федеральная служба государственной статистики «Российский  статистический ежегодник 2010» стр.148

Динамика структуры страховой  премии в 1 квартале 2009-2010 гг. представлена на следующем графике (рис. 2.2.2) Более 40% занимает ОМС, на втором месте страхование имущества – 24%, далее следует личное страхование – 18%. Незначительно увеличилась доля личного страхования (с 17% до 18%), также незначительно сократилась доля страхования имущества (с 26,8% до 24%), в остальном структура страхового рынка осталась без изменений.

Доля премий за счет средств  населения представлена в Приложении 2.

Рис.2.2.2 – Динамика структуры  страховой премии

Структура премий по добровольным видам страхования представлена на графиках (рис. 2.2.3, рис. 2.2.4, рис. 2.2.5, рис. 2.2.6). В страховании жизни 75% премий составляет страхование на случай смерти, дожития до определенного возраста или срока, либо наступления иного события. В личном страховании 83% приходится на добровольное медицинское страхование. В страховании имущества премии основную часть занимают страхование средств наземного транспорта (каско) – 46% и страхование имущества юридических лиц и граждан (огневое) – 44%.

Рис. 2.2.3 – Структура премий по добровольному страхованию жизни  за 1 квартал 2010 года

Рис. 2.2.4 – Структура премий по добровольному личному  страхованию  за 1 квартал 2010 года

Рис. 2.2.5 – Структура премий по добровольномуимущественному  страхованию за 1 квартал 2010 года

Рис. 2.2.6 – Структура премий по добровольному  страхованию ответственности  за 1 квартал 2010 года

В целом по рынку в 1 квартале 2010 года уровень выплат остался на прежнем уровне – 67%. В добровольном страховании наблюдается снижение уровня выплат по сравнению с 1 кварталом 2009 года, за исключением страхования  имущества. Также, на 2 процентных пункта уровень выплат вырос в ОСАГО.

На совокупном рынке без  ОМС зафиксировано сокращение количества компаний с уровнем выплат более 100% – 72 компании в 1 квартале 2009 против 57 в 1 квартале 2010 года.

Концентрация страховых  компаний по выплатам в 1 квартале 2010 года по сравнению с 1 кварталом 2009 растет, однако, она выше, чем концентрация по премиям. 10 компаний лидеров выплачивают 49% от общей суммы возмещений в  целом по рынку, по добровольному  страхованию с ОСАГО – 60%. Сотня  компаний выплачивает практически  весь объем – 93,6% на совокупном рынке, 94,5% на рынке ДС+ОСАГО.