Ирина Эланс

Автор который поможет с любыми образовательными и учебными заданиями

Предупреждение банкротства

СОДЕРЖАНИЕ

Введение ……………………………………………………………………..3

1 Предупреждение банкротства ……………………………………………5

1.1 Меры по предупреждению банкротства кредитных организаций………………………………………………………………10

1.2 Меры по предупреждению банкротства банков в целях укрепления стабильности банковских систем ……………………………………...12

1.3 Меры по предупреждению банкротства стратегических предприятий и организаций ……………………………………………15

Заключение ………………………………………………………………...17

Библиография ……………………………………………………………...22

ВВЕДЕНИЕ

В условиях жесткой конкуренции, глобализации и интеграции мировой экономики современному предприятию соответствуют такие черты, как конкурентоспособность, финансовая устойчивость, умение изменять собственную организационную структуру. Однако далеко не для всех предприятий характерно вышесказанное. Резкое изменение условий хозяйствования вызвало появление нового понятия – несостоятельность. Несостоятельность – эта такое состояние, при котором предприятие не может рассчитаться по своим обязательствам, и чаще всего оно предполагает прекращение конкретной коммерческой или иной деятельности.

Несостоятельность (банкротство) — одна из старейших экономических и юридических категорий, известных еще правовой системе Древнего Рима. Институт банкротства возник из отношений должника и его кредитора, он основан на этих отношениях. Этот институт всегда выступал в качестве одного из ключевых регуляторов экономических процессов в обществе, обеспечивал стабильность и устойчивость хозяйственного оборота.

Условия для динамичного развития бизнеса часто обостряют негативные тенденции на уровне отдельных групп хозяйствующих субъектов, использующих для достижения своих целей пробелы в действующем законодательстве либо не имеющих потенциальных возможностей для обеспечения соответствия общему уровню эффективности в своей отрасли.

Мировая практика банкротства показывает, что этот процесс болезненный, как любое разрушение, но подтверждает, что непродуктивность превращения производителя в банкрота не всегда очевидна.¹

Очевидно, что предпосылки банкротства возникают задолго до наступления опасности банкротства. Поэтому, если технологическая система организации находится на стадии деградации, и появились явные признаки банкротства, то без применения мер по предупреждению банкротства, позволяющем осуществить реконструкцию производства, восстановить стабильную платежеспособность организации практически не представляется возможным.

Необходимо прогнозировать вероятность банкротства для более раннего выявления различных сбоев и упущений в деятельности организации, потенциально опасных с точки зрения вероятности наступления банкротства. Организация, в которой серьезно поставлена аналитическая работа, способна заранее распознать надвигающийся кризис, оперативно отреагировать на него и с большей вероятностью избежать «неприятностей» или уменьшить степень риска.

В целом система мер, способствующая предупреждению банкротства, в нашей стране не представляется четкой и эффективной. Отмечается, что отсутствие развитой системы норм, регулирующих вопросы оказания помощи организациям, находящимся на грани банкротства, еще до начала процесса в арбитражном суде является упущением для российского законодательства. Поэтому вопросы предупреждения банкротства являются наиболее острыми и актуальными в Гражданском законодательстве Российской Федерации.

Цель исследования: изучить положения Гражданского права о мерах предупреждения несостоятельности (банкротства).

Задачи исследования: отразить теоретически аспект предупреждения несостоятельности (банкротства), рассмотреть основания предупреждения несостоятельности (банкротства) основные меры предупреждения несостоятельности (банкротства), закрепленные законодательством Российской Федерации.

1ПРЕДУПРЕЖДЕНИЕ БАНКРОДСТВА

«Юридическое лицо, за исключением казенного предприятия, учреждения, политической партии и религиозной организации, по решению суда может быть признано несостоятельным (банкротом). Государственная корпорация или государственная компания может быть признана несостоятельной (банкротом), если это допускается федеральным законом, предусматривающим ее создание. Фонд не может быть признан несостоятельным (банкротом), если это установлено законом, предусматривающим создание и деятельность такого фонда.

Признание юридического лица банкротом судом влечет его ликвидацию.

Основания признания судом юридического лица несостоятельным (банкротом), порядок ликвидации такого юридического лица, а также очередность удовлетворения требований кредиторов устанавливается законом о несостоятельности (банкротстве)» (ст. 65 ГК РФ).²

Несмотря на то, что Гражданский кодекс РФ закрепляет, так же, несостоятельность (банкротство) индивидуального предпринимателя (ст. 25 ГК РФ), меры предупреждения банкротства, закрепленные ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», относятся только к юридическим лицам.

«В случае возникновения признаков банкротства, установленных пунктом 2 статьи 3 (Признаки банкротства) настоящего Федерального закона, руководитель должника обязан направить учредителям (участникам) должника, собственнику имущества должника - унитарного предприятия сведения о наличии признаков банкротства.

Учредители (участники) должника, собственник имущества должника - унитарного предприятия, федеральные органы исполнительной власти, органы исполнительной власти субъектов Российской Федерации, органы местного самоуправления в случаях, предусмотренных федеральным законом, обязаны принимать своевременные меры по предупреждению банкротства организаций.

В целях предупреждения банкротства организаций учредители (участники) должника, собственник имущества должника - унитарного предприятия до момента подачи в арбитражный суд заявления о признании должника банкротом принимают меры, направленные на восстановление платежеспособности должника. Меры, направленные на восстановление платежеспособности должника, могут быть приняты кредиторами или иными лицами на основании соглашения с должником» (Федерального закона от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»).³

Положения главы 2 Федерального закона от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" посвящены вопросам предупреждения банкротства, которое можно назвать досудебной (внесудебной) стадией развития конкурсных отношений. Начинается эта стадия в момент возникновения финансовых проблем у должника и может продолжаться как при отсутствии признаков банкротства, так и при их наличии, однако в последнем случае досудебные процедуры в любой момент могут быть прекращены, т.е. смениться судебными.

Обращает на себя внимание то, что и в названии, и в содержании положений данной главы термин "банкротство" употребляется в узком смысле - речь идет о предупреждении подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом); предупреждению банкротства в широком смысле, т.е. предупреждению признания должника несостоятельным (банкротом), посвящены нормы не только 2 главы ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», но и глав 4, 5, 6, 8 данного Закона. Это стадии: наблюдения, финансового оздоровления, внешнего управления, мирового соглашения.

Предупреждение банкротства - очень важная стадия развития конкурсных отношений, так как в ее рамках руководство должника, его участники и третьи лица могут прийти к взаимоприемлемому соглашению, направленному на преодоление временных финансовых сложностей, и тем самым предотвратить проведение конкурсного процесса в отношении должника.⁴

Меры по предупреждению банкротства могут быть осуществлены до момента подачи в арбитражный суд заявления о признании должника банкротом. Однако после возбуждения производства по делу о банкротстве также могут применяться меры, направленные на восстановление платежеспособности должника, но эти меры реализуются в строгих рамках производства по делу о банкротстве, начинают действовать многочисленные специальные правила, ограничивающие или прекращающие полномочия органов управления должника, проявляются другие особенности правового положения должника.⁵

Закон не называет конкретные меры, применяемые в целях предупреждения банкротства должника (об одной из них - досудебной санации - сказано в ст. 31 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»), поскольку на данном этапе регламентация этих мер не требуется.

Осуществляемые в рамках досудебной стадии мероприятия могут быть любыми - как экономическими (модернизация, перепрофилирование производства, повышение квалификации персонала, изменение управленческой политики и др.), так и юридическими (получение кредитов, заключение соглашений о новации, отступном либо прекращении обязательств иным способом, ликвидация обособленных подразделений, заключение выгодных контрактов, истребование своего имущества из чужого незаконного владения, взыскание дебиторской задолженности и др.). Главное, чтобы эти мероприятия повышали платежеспособность должника и обеспеченность его экономическими ресурсами, что впоследствии позволит либо избежать возникновения признаков банкротства, либо (при их возникновении и возбуждении конкурсного процесса) сделать возможным введение восстановительных процедур.⁶

Исходя из анализа практики, можно составить примерный перечень таких мер:

проведение анализа финансового состояния должника, а также его контрагентов с точки зрения вероятности неисполнения обязательств;

прогнозирование экономической ситуации, а также факторов и последствий ее изменения на различных рынках;

разработка и внедрение новой маркетинговой политики;

проведение реорганизационных мероприятий (например, присоединение либо слияние с платежеспособной компанией; выделение в отдельное юридическое лицо с целью ликвидации убыточного производства с соблюдением положений ст. 57-60 ГК РФ. Правда, в этих случаях кредитор может потребовать прекращения либо досрочного исполнения обязательств должника с возмещением убытков, что в свою очередь может привести к банкротству даже вполне платежеспособного должника;

проведение структурной перестройки производства, в рамках которой возможна продажа какого-либо имущества должника; закрытие не перспективных производств, перепрофилирование деятельности;

усовершенствование системы управления предприятием-должником. Это могут быть как смена, так и усовершенствование (повышение квалификации, переподготовка) руководителей структурных подразделений, изменения в подходе к подбору кадров и т.д.;

достижение договоренностей с отдельными кредиторами о рассрочке, отсрочке погашения долгов, скидок с долгов, прощении долга и т.д. Возможно предоставление инвестиций под гарантии, залог или поручительство определенных лиц.

Эта мера актуальна, когда должник вследствие неустойчивости своего финансового положения не может предложить контрагентам сколько-нибудь серьезного обеспечения исполнения своих обязательств. Обеспечением, предоставляемым кредитору по обязательствам должника, может быть: залог, поручительство, банковская гарантия.⁷

Санация (ст. 31 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»- это меры, принимаемые собственником имущества должника - унитарного предприятия, учредителями (участниками) должника, кредиторами должника и иными лицами в целях предупреждения банкротства и восстановления платежеспособности должника. Указанные меры могут применяться как до подачи заявления о признании должника банкротом, так и после - на любой стадии рассмотрения дела о банкротстве.

Санация выражается в предоставлении должнику указанными выше лицами финансовой помощи. Размер финансовой помощи должен быть достаточен для погашения денежных обязательств и обязательных платежей и восстановления платежеспособности должника.

В качестве примера санации можно рассматривать такие меры, как исполнение обязательств должника учредителями (участниками) должника, собственником имущества должника - унитарного предприятия либо третьими лицами или погашение учредителями (участниками) должника, собственником имущества должника - унитарного предприятия или третьим лицом задолженности по обязательным платежам в ходе той или иной процедуры банкротства.⁸

Для различных организаций законодательство предусматривает дополнительные положения о мерах по предупреждению банкротства этих организаций. Рассмотрим меры по предупреждению банкротства следующих организаий:

Кредитных организаций;

Банков в целях укрепления стабильности банковской системы;

Стратегических предприятий и организаций, а также организаций оборонно-промышленного комплекса;

1.1 МЕРЫ ПО ПРЕДУПРЕЖДЕНИЮ БАНКРОТСТВА КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ

Под несостоятельностью (банкротством) кредитной организации понимается признанная арбитражным судом ее неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей (п. 1 ст. 2 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций").

В соответствии с данным Федеральным законом до дня отзыва лицензии на осуществление банковских операций реализуются следующие меры по предупреждению банкротства кредитных организаций (ст. 3 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций"):

1) финансовое оздоровление кредитной организации.

В целях финансового оздоровления кредитной организации могут осуществляться следующие меры:

оказание финансовой помощи кредитной организации ее учредителями (участниками) и иными лицами;

изменение структуры активов и структуры пассивов кредитной организации;

приведение в соответствие размера уставного капитала кредитной организации и величины ее собственных средств (капитала);

изменение организационной структуры кредитной организации;

иные меры, осуществляемые в соответствии с федеральными законами (ст. 7 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций").

2) назначение временной администрации по управлению кредитной организацией, за исключением случая назначения временной администрации в связи с отзывом лицензии на осуществление банковских операций;

3) реорганизация кредитной организации.

Меры по предупреждению банкротства кредитной организации, предусмотренные статьей 3 данного Федерального закона, осуществляются в случаях, когда кредитная организация (ст. 4 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций"):

не удовлетворяет неоднократно на протяжении последних шести месяцев требования кредиторов по денежным обязательствам и не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в срок до трех дней со дня наступления даты их исполнения в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации;

не удовлетворяет требования кредиторов по денежным обязательствам и не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в сроки, превышающие три дня с момента наступления даты их удовлетворения и даты их исполнения, в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации;

допускает абсолютное снижение величины собственных средств по сравнению с их максимальной величиной, достигнутой за последние 12 месяцев, более чем на 20 процентов при одновременном нарушении одного из обязательных нормативов, установленных Банком России;

нарушает норматив достаточности собственных средств, установленный Банком России;

нарушает норматив текущей ликвидности кредитной организации, установленный Банком России, в течение последнего месяца более чем на 10 процентов;

допускает уменьшение величины собственных средств по итогам отчетного месяца ниже размера уставного капитала, определенного учредительными документами кредитной организации, зарегистрированными в порядке, установленном федеральными законами и принимаемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России. В случае возникновения указанного основания в течение первых двух лет со дня выдачи лицензии на осуществление банковских операций к кредитной организации не применяются меры по предупреждению банкротства.

Кредитная организация, ее учредители (участники), члены совета директоров (наблюдательного совета), ее единоличный исполнительный орган и коллегиальный исполнительный орган в случае возникновения указанных оснований обязаны принимать необходимые и своевременные меры по финансовому оздоровлению и реорганизации кредитной организации (ст. 3 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций").⁹

1.2 МЕРЫ ПО ПРЕДУПРЕЖДЕНИЮ БАНКРОДСТВА В ЦЕЛЯХ УКРЕПЛЕНИЯ СТАБИЛЬНОСТИ БАНКОВСКИХ СИСТЕМ

В целях поддержания стабильности банковской системы и защиты законных интересов вкладчиков и кредиторов банков при наличии признаков неустойчивого финансового положения банков, выявлении ситуаций, угрожающих стабильности банковской системы и законным интересам вкладчиков и кредиторов банков, Центральный банк Российской Федерации (Банк России) и государственная корпорация "Агентство по страхованию вкладов" вправе осуществлять меры по предупреждению банкротства банков, являющихся участниками системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках РФ (ст. 1 ФЗ "О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 года").

Меры по предупреждению банкротства банков могут осуществляться Агентством путем:

1) оказания финансовой помощи лицам, приобретающим в соответствии с согласованным (утвержденным) планом участия Агентства в предупреждении банкротства банка акции (доли в уставном капитале) банка в размере, позволяющем определять решения банка по вопросам, отнесенным к компетенции общего собрания его учредителей (участников);

2) оказания финансовой помощи банкам, приобретающим в соответствии с согласованным (утвержденным) планом участия Агентства в предупреждении банкротства банка имущество и обязательства банка или их часть (далее - приобретатели);

3) приобретения в соответствии с согласованным (утвержденным) планом участия Агентства в предупреждении банкротства банка акций банка в размере, позволяющем определять решения банка по вопросам, отнесенным к компетенции общего собрания его учредителей (участников);

4) оказания финансовой помощи банку при условии приобретения Агентством и инвесторами в соответствии с согласованным планом участия Агентства в предупреждении банкротства банка акций банка в размере, позволяющем определять решения банка по вопросам, отнесенным к компетенции общего собрания его учредителей (участников);

5) организации торгов по продаже имущества, являющегося обеспечением исполнения обязательств банка, в том числе перед Банком России;

6) исполнения в соответствии с согласованным (утвержденным) планом участия Агентства в предупреждении банкротства банка функций временной администрации на основании решения Банка России (п. 1 ст. 2 ФЗ "О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 года").

Банк России вправе предложить Агентству принять участие в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка.

Решение о направлении в Агентство предложения об участии в предупреждении банкротства банка принимается Комитетом банковского надзора Банка России (ст. 3 ФЗ "О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 года").

Банк России вправе принять решение о проведении оценки финансового положения банка для решения вопроса о целесообразности участия Агентства в осуществлении мер по предупреждению банкротства этого банка.

Оценка финансового положения банка проводится совместно с представителями Банка России и Агентства в соответствии с нормативным актом Банка России (ст. 4 ФЗ "О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 года").

Предусмотренные данным Федеральным законом меры по предупреждению банкротства банка с участием Агентства осуществляются на основании плана, который должен быть направлен Агентством в Банк России в течение 10 дней со дня принятия Агентством предложения Банка России об участии в предупреждении банкротства банка. (п. 1 ст. 6 ФЗ "О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 года")

Мероприятия по предупреждению банкротства банков осуществляются за счет средств инвесторов, Агентства, Банка России, а также могут осуществляться за счет средств федерального бюджета, предоставленных в качестве имущественного взноса Российской Федерации в имущество Агентства (п. 1 ст. 10 ФЗ "О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 года").¹⁰

1.3 МЕРЫ ПО ПРЕДУПРЕЖДЕНИЮ БАНКРОДСТВА СТРАТЕГИЧЕСКИХ ПРЕДПРИЯТИЙ И ОРГАНИЗАИЙ.

Одной из особенностей банкротства стратегических предприятий и организаций является законодательное закрепление комплекса мер, направленных на предупреждение их банкротства (ст. 191 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)").

Обязанность по разработке и осуществлению таких мер лежит на Правительстве РФ, причем порядок действий Правительства в этом направлении может быть установлен федеральными законами или иными нормативными правовыми актами. В данном случае имеет место неточность Закона, который, видимо, имел в виду иные правовые акты и иные нормативные акты (такое деление установлено ГК РФ, п. 6 ст. 3 которого иными правовыми актами называет указы Президента РФ и постановления Правительства РФ, относя, таким образом, к иным нормативным актам акты министерств и иных федеральных органов исполнительной власти).

К мероприятиям, направленным на предупреждение банкротства стратегических предприятий и организаций, относятся:

- учет и анализ финансового состояния и платежеспособности стратегических должников (соответственно необходима разработка правил такого учета и анализа);

- реорганизация стратегических предприятий и организаций (при этом необходимо соблюдать положения ГК РФ, касающиеся порядка проведения реорганизации и защиты прав кредиторов реорганизуемого юридического лица, - ст.57-60 ГК РФ);

- погашение задолженности федерального бюджета, возникшей в результате несвоевременной оплаты государственного оборонного заказа перед стратегическими организациями-исполнителями работ по государственному оборонному заказу;

- обеспечение проведения реструктуризации задолженности (как в части основного долга, так и по уплате процентов, пеней, штрафов) стратегических должников, являющихся исполнителями по государственному оборонному заказу, перед федеральным бюджетом и внебюджетными фондами (очевидно, в данном случае задачей Правительства РФ будет разработка условий реструктуризации задолженности стратегического должника по обязательным платежам и создание условий принятия реструктуризации субъектами получения выплат);

- содействие в достижении соглашения стратегических должников и кредиторов о реструктуризации задолженности по обязательствам, в том числе путем предоставления государственных гарантий (последнее представляется наиболее действенным механизмом; при этом возникает вопрос, как оформляется и чем обеспечивается предоставление этих гарантий);

- проведение досудебной санации (т.е. предоставление должнику финансовой помощи в размере, необходимом для удовлетворения всех требований по обязательствам и обязательным платежам, а также для восстановления платежеспособности должника);

- осуществление иных мероприятий, направленных на предупреждение банкротства стратегических должников (как экономические, так и юридические меры).¹¹

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Положения главы 2 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" посвящены вопросам предупреждения банкротства, которое можно назвать досудебной (внесудебной) стадией развития конкурсных отношений. Начинается эта стадия в момент возникновения финансовых проблем у должника и может продолжаться как при отсутствии признаков банкротства, так и при их наличии, однако в последнем случае досудебные процедуры в любой момент могут быть прекращены, т.е. смениться судебными.

Применять меры в отношении должника в целях возбуждения в отношении него производства по делу о несостоятельности (банкротстве) могут следующие субъекты: учредители (участники) должника; собственник имущества должника - унитарного предприятия; федеральные органы исполнительной власти; органы исполнительной власти субъектов РФ; органы местного самоуправления в случаях, предусмотренных федеральными законами, а также кредиторы либо иные лица на основании соглашения с должником.