Преимущества и недостатки применения кредитных карт для каждой стороны, участвующей в расчетах

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РФ

 
ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ  РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ  
Заочный финансово-экономический институт  

 

 

  

 

Контрольная работа

по дисциплине "Банковские электронные услуги"

Вариант 1 

 

Студент: Леонтьев Д.В.

Образование: второе

Специализация: Банковское дело

Номер группы: 5КВП

Номер зачетной книжки: 10ффд61064

Преподаватель: к.э.н., Неверов П.А.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Содержание

 

Введение……………………………………………………………………………….3

1. Преимущества и недостатки  применения кредитных карт для каждой стороны, участвующей в расчетах………………………………………………………...........5

2. Процедура оплаты  покупки кредитной картой…………………………………10

Заключение…………………………………………………………………………..15

Решение задачи………………………………………………………………………16

Список литературы…………………………………………………………………..25

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

        Кредитной картой называется пластиковая банковская карта, на которую происходит начисление выданного кредита. Во всех странах кредитные карты выступают в роли главной альтернативы потребительскому кредиту. При помощи кредитной карты можно выполнять оплату своих расходов в пределах определенного лимита, размер которого находится в зависимости от кредитной истории, а также от доходов. 

Что касается России, кредитные  карты стали активно использоваться в последние семь-восемь лет. Всего было выпущено порядка 120 миллионов банковских карт, из них половину составляют кредитные карты. Прогнозируется дальнейший рост этого показателя, ведь в мире на одного человека приходятся, в среднем, свыше трех карт. 

В России наиболее распространенными являются карты MasterCard Worldwide, а также VISA International, с помощью которых можно получать в банкоматах наличные, а также оплачивать услуги либо покупки. В зависимости от условий обслуживания, уровня возможностей, а также наличия дополнительных услуг, все кредитные карты подразделяются наplatina (платиновые), gold (золотые), classic (классические), electron (электронные).

Широкое предложение банками кредитных  карт аналитики объясняют несколькими  факторами: во – первых, стабилизацией экономической обстановки в стране, во – вторых, повышением культуры пользования банковскими картами и ростом доверия к кредитным организациям. Кроме того, нельзя не заметить приход в Россию иностранных банков, привыкших работать с кредитными проектами. Но главное, по мнению аналитиков, то, что в России ускоренными темпами развивается рынок потребительского кредитования. А кредитная карта становится более интересным инструментом, поскольку ее держатель имеет возможность воспользоваться кредитом независимо от того, сколько личных средств у него на счете.

Актуальность данной темы в том, что в своем стремлении привлечь новых клиентов банки постоянно  расширяют и обновляют перечень предоставляемых услуг. Как уже  было сказано, одной из таких новых  услуг стала эмиссия кредитных карт и предоставление частному лицу кредита в виде отсрочки платежа. Феноменальный рост использования кредитных карт за последние два

десятилетия стал отличительной особенностью развития мирового потребительского рынка.

Цель контрольной работы – рассмотреть сущность кредитной карты.

Основные задачи:

- выявить преимущества и недостатки применения кредитных карт для каждой стороны, участвующей в расчетах;

- рассмотреть процедуру оплаты покупки кредитной картой;

- проанализировать два варианта обслуживания: с терминалом и без него.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Преимущества и недостатки применения кредитных карт для каждой стороны, участвующей в расчетах

 

        Анализируя преимущества и недостатки применения кредитных карт, следует отметить, что в процессе их функционирования существуют серьезные проблемы, оказывающие отрицательное влияние на экономику в целом. Использование кредитных карт в качестве платежного средства способствует увеличению денежной массы в обращении (поскольку ежегодная эмиссия карточек увеличивается на 20 – 25 %), избыток которой ведет к росту инфляции. Определение обязательного минимального месячного платежа по карточке и другие подобные меры позволяют контролировать денежную массу.

        К операциям, которые можно осуществить при помощи кредитных карточек, относятся: покупка товаров, оплата услуг, получение наличных денежных средств в виде ссуды или аванса от любого банка – члена системы, в которой функционирует карточка данного вида. Большинство кредитных карточек можно использовать также для получения наличных через банкомат как внутри страны, так и за рубежом в учреждениях банка, участвующего в соответствующей системе использования кредитных карточек.

        Наиболее распространенной операцией, выполняемой при помощи кредитных карточек, является оплата товаров и услуг.

        К основным участникам системы  карточных расчетов относятся:

- держатель карты (клиент) – лицо, которому передается карточка  для использования;

- банк-эмитент – банк, осуществляющий эмиссию карт;

- банк-эквайрер (обслуживающий  банк) – банк, осуществляющий обслуживание  держателей карт и расчеты  с торговыми предприятиями за  счет собственных средств;

- предприятие торговли  или сферы услуг;

- процессинговый центр  – технологическая компания, обеспечивающая информационное взаимодействие между участниками системы.

        В стандартной технологии безналичных расчетов при расчете за товары и услуги с помощью банковских карт действуют три субъекта:

• банк – эмитент карты;
• клиент (держатель карты);
• предприятие торговли или сервиса, принимающее по договору с эмитентом его карты в качестве платежного средства.

       Преимущества для банка-эмитента:

- увеличение потребительских ссуд;

- возрастание привлеченных  ресурсов;

- расширение сферы  деятельности банка на отдаленные районы;

- «перекрестная» продажа  дополнительных продуктов и услуг  держателям карт;

- организация более быстрых и удобных для клиентов расчетов;

- уменьшение объема используемой в расчетах наличности и, следовательно, снижение стоимости операций;

- новая более прогрессивная безбумажная технология. Обработка карточных операций более автоматизированы, чем классические кредиты, что также облегчает для банка проведение этих операции, удешевляя себестоимость операций;

- разгрузка центрального офиса банка от наплыва клиентов;

- дополнительные доходы, так как за все операции с картами банк, как правило, берет комиссионные, а клиент платит деньги за получение карты;

- повышение конкурентоспособности банка с учетом общемировой тенденции вытеснения из платежного оборота не только наличных денег, но и чеков, авторитета банка как участника инновационных процессов.

- рост престижности и реклама банка на пластиковых картах, которые клиенты используют не только как средство платежа, но и как признак определенного социального статуса.

         Основными  источниками доходов банка-эмитента  являются:

- годовая процентная ставка  по карточному кредиту;

- годовой членский взнос;

- комиссия по интерчейнджу –  процент с каждого доллара  продаж, который платит банк-эквайрер  банку-эмитенту (1,4 – 1,5%) от суммы продаж по картам;

- штрафные сборы за нарушение  условий договора (комиссии за  просрочку, превышение лимита, возврат  чека, утерю PIN-кода).

         Расходы  банка-эмитента по карточным операциям  включают:

- плата за ресурсы, которые банк использует для финансирования своего портфеля карточных ссуд, т.е. процентную ставку, усредненную по различным видам денежных ресурсов, привлекаемых банком-эмитентом на поддержание суммы кредитов, предоставленных держателям карт;

- резервирование под кредитные риски – отчисления на создание резерва под выдаваемые клиентам ссуды;

- потери от списания безнадежных  долгов и несанкционированного использования карт;

- расходы на осуществление процессинговых  операций;

- расходы по обслуживанию  клиентов;

- расходы на маркетинг.

        Преимущества для клиента (держателя карты):

- удобство пользования. Клиенту не нужно иметь при себе крупных денежных сумм при посещении магазинов и предприятий сервиса, есть возможность моментально сделать крупную покупку, о которой заранее неизвестно, где она  может произойти;

В случае утери или  кражи карты, владелец может позвонить  в процессинговый центр банка и заблокировать операции с картой. Нашедший или укравший карту, не сможет ею воспользоваться после совершения блокировки. Владельцу же будет перевыпущена его карта с сохранением всей суммы на момент блокировки;

- льготы при приобретении товаров, льготы при бронировании мест в гостиницах, при заказе авиабилетов и т.д.;

- отсутствие проблем с таможней.

Законодательства многих стран  ограничивают либо пристально контролируют суммы на ввоз/вывоз денежных средств. Банковские карты же таможенному учёту не подлежат, соответственно с их помощью можно провозить любые суммы.

- география платежей.

Банковские карты международных  платежных систем позволяют оплачивать товары и услуги в большинстве  стран мира, а также через Интернет. Валюта карты постоянна, при расчётах используется официальный курс + комиссия банка. Кроме того, владелец не теряет средства на двойном обмене валют.

- быстрота платежей.

Получение наличности или оплата товаров  и услуг с банкоматов или торговых терминалов происходит очень быстро в любой точке мира.

- пополнение счёта.

Владелец банковской карты может получать быстрое  и беспроцентное пополнение своего счёта, находясь в другом городе или  вообще стране, тогда как при банковском платеже, при переводе через Western Union и прочих теряются проценты за услуги.

- возможность использования кредитных средств по мере необходимости.

Если при получении  потребительского кредита клиенту  нужно выплачивать проценты за пользование кредитом сразу на всю сумму кредита, то держатели кредитных карт выплачивают проценты, начисленные банком только на фактически использованную часть задолженности. Более того, у большинства банков предусмотрен льготный период кредитования (до 50 дней), в течение которого проценты не начисляются.

- не нужно заботиться о конвертировании валюты.

Это сделает банк, причем так, что клиент выиграет на разности между курсом обмена в магазине и  курсом, по которому конвертацию осуществляет банк;

- престижность (особенно в тех странах, где карты пока не стали общеупотребительными), свидетельствующая к тому же об умении обращаться с современными техническими средствами, используемыми в финансовой сфере;

- получение пользователем  информации от банка в форме, позволяющей проверить каждую операцию и предъявить претензии в случае неправильного оформления сделок.

        Недостатки:

- приём платежей.

В развитых странах мира практически все торговые точки  принимают банковские карты, в менее  развитых — приём карт ограничен крупными супермаркетами. В некоторых странах наличие кассового терминала в магазинах обязательно, как и кассовый аппарат. Однако неповсеместность использования может создать некоторые проблемы, особенно в ночное время. Наличные деньги же принимают все магазины.

Есть определённая проблема при оплате в ресторанах, барах, и  т.д, связанная со сложностью получения  чаевых при оплате кредитной картой. Существуют специализированное программное  обеспечения POS-терминалов, позволяющие 

обслуживать данные торговые точки, с возможностью указания в чеке суммы чаевых, но, как правило, чаевые платятся в виде наличных. Это приводит к тому, что в некоторых странах расплатиться картой в баре нельзя.

- безопасность.

 При расчётах через  Интернет и получении наличности через банкоматы и оплаты товаров в сомнительных точках, существует вероятность стать жертвой мошенничества с использованием технических средств. Частичным выходом из этой ситуации является использование микропроцессорных карт. Поэтому следует быть крайне осторожным при пользовании магнитными картами, о чём регулярно предупреждают банки в своих памятках.

- сложность применения.

Хотя банки-эмитенты стараются  предельно упростить интерфейс банкоматов, для многих людей, особенно пожилых, возникают заметные сложности в получении наличности, а иногда даже и при расчётах в кассовых терминалах.

- высокая комиссия для магазинов за возможность приёма платежей по картам.

       

Магазин (предприятие торговли или сервиса):

        Преимущества:

- расширение продаж  и привлечение новых покупателей,  причем состоятельных;

- не нужно заботиться  о конвертации денег и инкассации  выручки;

- возможность предоставления кредита без использования собственных средств и ведения специальных систем учета;

- снижение риска благодаря  замещению банковских чеков картами;

- человек с картой  на руках более склонен совершить  покупку, чем владелец наличных;

- повышается безопасность работы (так как чеки с подписями клиентов, которые остаются в магазине и означают поступление денег на его счет, не представляют интереса для грабителей);

- повышается престиж,  рейтинг магазина.

        Недостатки:

- высокая комиссия для магазинов за возможность приёма платежей по картам. Магазин вынужден закладывать стоимость эквайринга в стоимость товара (около 2 %), что критично для магазинов, работающих в формате дискаунтера.

 

2. Процедура оплаты покупки кредитной картой

 

Перед каждым банком, находящимся  на этапе выбора системы самообслуживания клиентов на основе пластиковых карт, возникает комплекс технических и технологических проблем. Одной из наиболее важных является проблема выбора технологии обмена информацией как внутри банковской системы, так и между банком и процессинговым центром.

Проанализируем два варианта обслуживания: с терминалом и без него.

В расчетах участвуют следующие  стороны:

- держатель карты (клиент);

- банк-эмитент;

- предприятие торговли;

- банк-эквайрер;

- процессинговый центр.

1. Желая совершить покупку (или получить услугу) держатель карточки предъявляет ее продавцу.

2. Продавец устанавливает, возможно  ли совершение сделки. Для этого  он оценивает внешний вид карты,  срок ее действия, логотип платежной системы, осуществляет проверку подлинности карточки и при необходимости правомочность распоряжения ею покупателем. Затем продавец, прежде чем принять карту в уплату, проводит авторизацию, т.е. делает запрос в банк. Авторизация может быть  голосовая (звонок по телефону), либо проводится с помощью специального терминала. Учреждение, от имени которого выдана карточка, соответствующим кодом одобряет или отклоняет сделку. Этот процесс происходит в режиме on-line, т.е. клиент вынужден ждать.

3. После утверждения сделки происходит  оформление торгового чека (слипа), на котором фиксируются данные о сделке. Терминал печатает три экземпляра чека (для клиента, банка и предприятия торговли). При ручной технологии работы три копии (слипа) делает продавец, «прокатывая» карту через специальное устройство (в этом случае информация, нанесенная методом эмбоссирования, считывается с поверхности карты). Кроме того, на чек обязательно заносится код авторизации, так как при отсутствии кода чек не будет принят к оплате банком-эквайрером.

4. Экземпляр чека и товар передаются  покупателю.

5. В конце каждого дня точка  обслуживания пересылает в банк-эквайрер  экземпляры чеков, которые служат  документальным основанием для  проведения расчетов с точкой  обслуживания.

6. Банк-эквайрер осуществляет расчеты с точкой обслуживания - общая сумма выручки за вычетом комиссионных переводится на текущий счет торговой точки.

7. Межбанковские операции. Банк-эквайрер рассчитывается с банком-эмитентом по системе клиринговых расчетов. Затем банк-эмитент рассчитывается со своим клиентом (рис.1)

Рис. 1. Схема обработки магнитной карты

          К недостаткам этой схемы можно отнести следующее:

- авторизация в режиме on-line (это увеличивает время и себестоимость операций);

- сохранение промежуточного бумажного  носителя информации (чеки, слипы);

- реальное списание средств происходит позже оформления сделки (существует возможность неправомерного использования карт).

          Однако  режим  on-line имеет и свои преимущества, как для держателя карты, так и для банка-эмитента.

          Банк-эмитент,  обрабатывая транзакции в реальном  времени, имеет возможность управлять  счетами держателей карт, оперативно  блокировать карты и счета. Для держателя карты сокращается промежуток времени между внесением средств на счет и поступлением их в базу данных банка; появляется возможность оперативной блокировки карты при ее утере; существует возможность оплачивать покупки с конвертацией по курсу сети.

         Процедура оплаты покупки кредитной картой с использованием POS-терминала.

Карта обрабатывается в режиме off-line (без связи с банковским компьютером).

1. Карточка вставляется в специальное  устройство (POS-терминал), клиент вводит свой PIN-код, а продавец сумму покупки.

2. Терминал в считанные секунды  проверяет подлинность и «покупательную силу» карты.

3. Если средств достаточно, то  выполняются операции по списанию  средств со счета клиента (карта  дебетуется) на счет продавца (терминал кредитуется). Средства на счет продавца перечисляются во время сеанса связи с банком (возможно, в конце рабочего дня).

4. Передача информации о проведенных  операциях в процессинговый центр.

5. Обновление информации «стоп-листов»  («черных списков»), в которых 

фиксируются карты, утерянные или  запрещенные к приему по другим причинам.

6. Передача реестра операций процессингового центра в банк-эмитент.

7. Расчеты между банками.

8. Расчеты банка-эквайрера с  предприятием торговли.

          9. Держатели кредитных карточек возвращают банкам-эмитентам средства, предоставленные им как кредит при приобретении товаров и услуг (рис. 2).

Рис. 2. Схема обработки  смарт-карты

        

         К недостаткам подобной схемы с точки зрения клиента относятся:

- увеличение срока  между внесением средств на  счет и поступлением их в  базу данных;

- на сумму, прописанную  на карте, проценты не начисляются;

- держатель не имеет  доступа ко всей сумме, хранящейся  на счете;

- невозможно оперативно  заблокировать карту.

         При выборе технологии всегда  следует учитывать специфику  конкретных условий и тот факт, что обе технологии имеют свои области применения.

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

Развитие отечественного рынка кредитных карт банков идет семимильными шагами. Практически каждый квартал появляются новые предложения, процентные ставки по которым ниже, а льготный период использование  больше, чем у кредиток, выпущенных в обиход два или три года назад. Таким образом, банки пытаются приучить население активно использовать безналичные расчеты, что в последствии снизит на порядок хождение денежной массы.

Свою лепту в этот процесс вносит и Министерство финансов РФ, представитель которого выступил на днях с предложением, согласно которому в скором времени планируется полностью отказаться от выплат заработной платы и ряда других платежей, в том числе социальных, и оборудовать все магазины терминалами для расчета зарплатными, дебетовыми и кредитными картами.

По самым скромным подсчетам, рынок займов в России, одним из инструментом которого являются кредитные карты, в первом полугодии 2012 года превысил 500 миллиардов рублей. Однако, большая его часть по-прежнему приходится на крупные мегаполисы и наиболее развитые российские регионы. Ситуация же в глубинке, пока оставляет желать лучшего, но по оценкам экспертов, в ближайшее время произойдет ее кардинальное улучшение — грядет революция рынка кредитных карт.

Интерес государства  к внедрению расчетов по кредитным  картам тоже очевиден: снижаются колоссальные затраты на инкассацию денежных средств, эмиссию и регенерацию банкнот  и монет; упрощается учет движения денег  и взимание налогов; технология расчетов без участия наличных денег помогает снизить криминогенность обстановки вокруг предприятий и лиц, работающих с наличностью; внедрение таких расчетов поможет сгладить темпы роста инфляции в стране.

 

 

Решение задачи

 

Оцените прибыльность операций с кредитными картами двух банков А и В, если известно, что банк А эмитировал  200 карт с кредитным лимитом 3.000 $ и 50 «золотых» карт с лимитом 20.000 $. Годовая плата за карты составляет 25 $ и 50 $ соответственно. Процент за пользование кредитом - 25% в год. Льготный период – 30 дней. В среднем каждый клиент пользовался кредитом в течение 330 дней, при этом  сумма кредита составляла 2.000 $ по обычной карте и 10.000 $ по «золотой». Оборот по картам составил 15.000.000 $. Плата за кредитные ресурсы - 7%, это 32% всех расходов банка, связанных с картами.

Для банка В эти  же показатели следующие: 300 карт по 3.000 $ и 40 с лимитом 15.000 $. Годовая плата 20 $ и 50 $. Процент за пользование кредитом составляет 24% в год. Льготный период – 25 дней. В среднем каждый клиент пользовался кредитом в течение 325 дней, при этом  сумма кредита составляла 2600 $ по обычной карте и 8.000 $ по «золотой». Оборот по картам составил 16.000.000 $. Плата за кредитные ресурсы составляет 7,5%, это 35% всех расходов банка, связанных с карточным бизнесом. Плату за информационный обмен  рассчитывать исходя из 1.5%.

ПОКАЗАТЕЛЬ	Банк А	Банк В
ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ
Количество обычных  карт	200	300
Лимит обычной карты, $	3 000	3 000
Годовая плата за обычную  карту, $	25	20
Средняя сумма кредита  по обычной карте, $	2 000	2 600
Количество «золотых» карт	50	40
Лимит «золотой» карты, $	20 000	15 000
Годовая плата за «золотую» карту, $	50	50
Средняя сумма кредита  по «золотой» карте, $	10 000	8 000
Процент за пользование  кредитом	25	24
Льготный период, дни	30	25
Среднее время пользования кредитом, дни	330	325
База, дни	360	360
Оборот по картам, $	15 000 000	16 000 000
Плата за информационный обмен, %	1,5	1,5
Плата за кредитные ресурсы, %	7	7,5
Доля платы за кредитные  ресурсы  в общей сумме расходов по картам, %	32	35

Продолжение таблицы

ПОКАЗАТЕЛЬ ПРОМЕЖУТОЧНЫЕ ДАННЫЕ	Банк А	Банк В
Общий лимит по эмитированным  картам, $	1 600 000	1 500 000
Общий кредитный портфель по картам, $	900 000	1 100 000
Дни, за которые начисляются % по кредиту	300	300
ДОХОДЫ
Плата за информационны обмен, $	225 000	240 000
Годовая плата за обычные  карты, $	5 000	6 000
Годовая плата за «золотые» карты, $	2 500	2 000
Проценты по кредиту, $	187 500	220 000
Итого доходы, $	420 000	468 000
ПЛАТА ЗА КРЕДИТНЫЕ  РЕСУРСЫ, $
Вариант А (перестраховочный)	112 00	112 500
Вариант Б ( фантастический)	102 666,7	101 562,5
Вариант В (оптимальный)	56 959	74 479
Вариант Г (рекомендуемый)	63 000	82 500
РАСХОДЫ, $
Вариант А (перестраховочный)	350 000	321 429
Вариант Б ( фантастический)	320 833	290 178
Вариант В (оптимальный)	177 997	212 797
Вариант Г (рекомендуемый)	196 875	235 714
ПРИБЫЛЬ ,$
Вариант А (перестраховочный)	70 000	146 531
Вариант Б ( фантастический)	99 167	177 822
Вариант В (оптимальный)	242 003	255 203
Вариант Г (рекомендуемый)	223 125	232 286
ПРИБЫЛЬНОСТЬ К ЛИМИТУ ПО КАРТАМ, %
Вариант А (перестраховочный)	4,38	9,77
Вариант Б ( фантастический)	6,20	11,85
Вариант В (оптимальный)	15,13	17,01
Вариант Г (рекомендуемый)	13,95	15,49
ПРИБЫЛЬНОСТЬ К КРЕДИТНОМУ ПОРТФЕЛЮ, %
Вариант А (перестраховочный)	7,78	13,32
Вариант Б ( фантастический)	11,02	16,17
Вариант В (оптимальный)	26,89	23,20
Вариант Г (рекомендуемый)	24,79	21,12

 

 

 

 

 

Расчет промежуточных  данных:

Общий лимит  по эмитированным картам:

, где

CL – общий лимит по картам;

- количество «золотых» карт;

- количество обычных карт;

- кредитный лимит по «золотой»  карте;

- кредитный лимит по обычной  карте.

Для банка А: CL = 50 × $ 20 000 + 200 × $ 3 000 = $ 1 600 000

Для банка В: СL = 40 × $ 15 000 + 300 × $ 3 000 = $ 1 500 000

         Общий кредитный портфель по картам:

, где

CP – средний объем кредитного портфеля;

- количество золотых карт;

- количество обычных карт;

- средний кредит по «золотой»  карте;

- средний кредит по обычной  карте.

Для банка А: CP = 50 × $ 10 000 + 200 × $ 2 000 = $ 900 000

Для банка В: CР = 40 × $ 8 000 + 300 × $ 2 600 = $ 1 100 000

          Дни, за которые начисляются % по кредиту = среднее время пользования кредитом – льготный период.

Для банка А: 330 – 30 = 300 дней

Для банка В: 325 – 25 = 300 дней

Доходы:

Плата за информационный обмен = оборот по картам * процент комиссионных за информационный обмен.

Для банка А: $ 15 000 000 × 1,5 % = $ 225 000

Для банка В: $ 16 000 000 × 1,5 % = $ 240 000

Доход от ежегодной  платы за кредитные карты равен количеству эмитированных карточек, умноженному на годовую плату за соответствующую карточку. Исчисляется для каждого вида карточек отдельно, поскольку годовая плата по ним разная.

           Годовая плата за обычные карты:

Для банка А: 200 × $ 25 = $ 5 000

Для банка В: 300 × $ 20 = $ 6 000

          Годовая плата за «золотые» карты:

          Для банка А: 50 × $ 50 = $ 2 500

Для банка В: 40 × $ 50 = $ 2 000

          Процентный доход по предоставленным кредитам исчисляется по формуле:

, где

II – процентный доход;

СР – средний объем кредитного портфеля (вычисляется как сумма кредитов, предоставленных по обычным и золотым картам);

МС - % ставка по кредиту;

- время пользования кредитом. Время пользования кредитом для  целей исчисления процентов равно времени, в продолжение которого клиент пользовался кредитом, за вычетом льготного периода, поскольку в льготный период % не начисляются.

- базовый год. Базовый год равен 360 дням.

          Для банка А: П = $ 900 000 × 25 % × 300 / 360 = $ 187 500

Для банка В: П = $ 1 100 000 × 24 % × 300 / 360 = $ 220 000

Рассчитаем  плату за кредитные ресурсы:

Рассмотрим несколько  вариантов.

Вариант А (перестраховочный). Предполагается, что банк эмитировал все свои карты утром 1 января и тут же привлекся на сумму лимита по эмитированным карточкам на целый год. В этом случае плата за кредитные

ресурсы будет исчисляться по формуле:

, где