Преступление в сфере экономической деятельности

       Алматинский университет энергетики и связи

Кафедра социальных дисциплин  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

                                          Семестровая работа №2

На тему: « Преступление в сфере экономической деятельности» 
 
 
 
 

Специальность      050702 

Выполнила            Перебейносова Е.      Группа АУТ-08-2 

Руководитель        Касиенова К.М. 

____________________ «___»______________20__г 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Алматы 2012 

Содержание  
 

     Введение………………………………………………………………………..3

1. Преступления в сфере экономической деятельности………………........4
2. Виды преступлений в сфере экономической деятельности………..........5

2.1 Незаконное  предпринимательство……………………………………….5

2.2 Неправомерные действия при банкротстве……………………………...6

3. Обман потребителей………………………………………………………8
3. Преступления в сфере государственного регулирования экономической деятельности………………………………………………………………10  

     Заключение……………………………………………………………………18

     Список литературы…………………………………………………………...19 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

       Введение  
 

        Становление и развитие в Казахстане новых экономических отношений вызвало необходимость переосмысления и реформирования всей системы их законодательного регулирования. Являясь позитивным процессом, преобразование экономической системы общества как следствие повлекло за собой появление новых форм криминального поведения в сфере экономики.   

        В настоящее время экономическая  преступность приобретает все  большую общественную опасность,  поскольку именно сфера экономики  испытывает сегодня настоящий  «шквал атак» со стороны представителей криминала. Экономическая преступность в Казахстане в последние годы растет быстрыми темпами. Наиболее криминогенной является сфера кредитно-финансовых отношений. Широко распространены незаконное получение и нецелевое использование кредитов, перелив капиталов в неконтролируемую (теневую) экономику и зарубежные банки, «отмывание» криминальных денег. Все более изощренный характер приобретают незаконное предпринимательство, торговля фальсифицированными товарами. В соответствии с действующим уголовным законодательством к преступлениям экономической направленности относятся прежде всего преступления в сфере экономической деятельности, а также ряд иных преступлений, затрагивающих экономические интересы: часть преступлений против собственности (кража, мошенничество, присвоение и растрата) и др.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

         1 Преступление в  сфере экономической  деятельности  
 

         С объективной стороны большинства преступлений в сфере экономической деятельности совершается путем активных действий, некоторые и путем бездействия (например, уклонение от уплаты таможенных платежей, уклонение гражданина от уплаты налогов). В качестве конструктивного признака ряда анализируемых посягательств выступает способ их совершения. Например, незаконно получение кредита должно осуществляться путем предоставления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации; способ совершения монополистических действий - установление монопольно высоких или монопольно низких цен, принуждения к совершению сделки или к отказу от ее совершения - угрозы определенного содержания. Способ может квалифицировать деяние, на пример, применение насилия или угрозы его применения при монополистических действиях и ограничении конкуренции.

       По конструкции составы могут быть как материальными (например, лжепредпринимательство, незаконное получение кредита, заведомо ложная реклама и др.), так и формальными (например, регистрация незаконных сделок с землей, приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем, контрабанда и др.).

        С субъективной стороны рассматриваемые преступления характеризуются умышленной виной. Конструктивными признаками для ряда составов преступлений являются мотив и цель. Так, регистрация незаконных сделок с землей уголовно наказуема, если совершается из корыстной или иной личной заинтересованности; при изготовлении поддельных денег и ценных бумаг лицо должно преследовать цель сбыта.

        Субъект преступлений - физическое вменяемое лицо, достигшее 16 лет. Для отдельных посягательств характерен специальный субъект. Так, воспрепятствование законной предпринимательской деятельности и регистрация незаконных сделок с землей могут быть совершены только должностными лицами, незаконное получение кредита - индивидуальным предпринимателем или руководителем организации, преднамеренное банкротство - руководителем или собственником коммерческой организации либо индивидуальным предпринимателем. Специальные признаки субъекта могут квалифицировать деяние. Например, признаком, квалифицирующим контрабанду, является совершение ее должностным лицом с использованием своего служебного положения. 
 
 
 
 
 

        2 Виды в сфере  экономической деятельности 

       2.1 Незаконное предпринимательство (ст. 190 УК РК) 
 

        Объект преступления - совокупность общественных отношений, складывающихся в процессе осуществления предпринимательской деятельности в установленном законом порядке. Здесь имеется в виду деятельность, в принципе разрешенная законом, но осуществляемая с нарушением установленного порядка. Если же лицо осуществляет деятельность, запрещенную законом, оно несет ответственность по иным статьям УК РК (например, за незаконное изготовление оружия - по ст. 252 УК РК; наркотических средств, психотропных веществ - по ст. 259 УК РК).

Объективная сторона преступления выражается в  незаконном предпринимательстве.

        Согласно ст. 2 Гражданского Кодекса РК предпринимательской деятельностью является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке. Эту деятельность можно осуществлять как с образованием юридического лица, так и без такового. Но она обязательно должна быть зарегистрированной. А на занятие определенными видами деятельности, кроме того, требуется получение специального разрешения (лицензии). Это, например, юридическая, фармацевтическая, строительная, медицинская, туристическая, экскурсионная и другие виды деятельности. Несоблюдение указанных требований закона превращает предпринимательство в не законную деятельность.

        Незаконное предпринимательство может проявляться:

        1) в осуществлении предпринимательской деятельности без регистрации, т.е. без получения в установленном законом порядке свидетельства о регистрации;

        2) в осуществлении предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии), когда такое разрешение (лицензия) обязательно;

        3) в осуществлении ее с нарушений условий лицензирования. Это может быть: занятие деятельностью, не обусловленной лицензией; осуществление деятельности по лицензии, выданной на имя другого лица; использование на территории одного субъекта Республики Казахстан лицензии, выданной для осуществления деятельности на территории другого; нарушение специальных условий лицензирования, устанавливаемых для отдельных видов предпринимательской деятельности, и т д.

        Условиями уголовной ответственности за данное преступление является:

        Во-первых, причинение крупного ущерба гражданам, организациям, государству.

        Во-вторых, извлечение дохода в крупном размере. По конструкции состав, таким образом, является материально-формальным. Крупный размер - понятие оценочное, его размер устанавливается в каждом конкретном случае. Крупный размер дохода установлен законом в примечании к ст. 190 УК РК, его сумма должна превышать двести минимальных размеров оплаты труда.

       С субъективной стороны деяние, повлекшее причинение крупного ущерба гражданам, организациям или государству, характеризуется виной в виде как прямого, так и косвенного умысла; а деяние, сопряженное с извлечением дохода в крупном размере, - виной в виде прямого умысла. Субъект преступления - физическое вменяемое лицо, достигшее 16 лет, как частное, так и индивидуальный предприниматель, а также руководитель коммерческой организации. Квалифицирует деяние в соответствии с ч. 2 ст. 190 УК РК:

       а) совершение его организованной группой;

       б) извлечение дохода в особо крупном размере, т.е. на сумму, в пятьсот раз превышающую минимальный размер оплаты труда (примечание к ст. 190 УК РК);

       в) совершение лицом, ранее судимым за незаконное предпринимательство или незаконную банковскую деятельность (ответственность за нее предусмотрена ст. 191 УК РК).

       Незаконное предпринимательство следует отличать о лжепредпринимательства (ст. 192 УК РК), т.е. от создания коммерческой организации без намерения осуществлять предпринимательскую деятельность, имеющего целью получение кредитов, освобождение от налогов, извлечение иной имущественной выгоды или прикрытие запрещенной деятельности, причинившего значительный ущерб гражданам, организациям, государству. Таким образом, при незаконном предпринимательстве лицо реально осуществляет какую-либо деятельность, но с нарушением установленного за коном порядка, а при лжепредпринимательстве у него отсутствует намерение заниматься тем видом деятельности, который им заявлен. 

        2.2 Неправомерные действия при банкротстве (ст. 215 УК РК) 
 

        Институт банкротства (несостоятельности) введен в законодательство в связи с тем, что экономическая, в том числе предпринимательская, деятельность всегда сопряжена с риском причинения убытков самому предпринимателю, а также его контрагентам, партнерам, кредиторам. В связи с этим возникает необходимость сократить возможные потери кредиторов, предоставить им определенные гарантии на случай признания предпринимателя или юридического лица несостоятельным. Этому и служит правовая регламентация банкротства, которая содержится в Гражданском Кодексе РК.

        Под несостоятельностью (банкротством) понимается признанная арбитражным судом или объявленная должником неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей. На несостоятельном должнике - банкроте - в соответствии с законом лежит обязанность заявить о своем банкротстве. Неисполнение этой обязанности, а также совершение банкротом ряда неправомерных действий и злоупотреблений в отношении кредиторов с целью уклониться от исполнения имущественных обязательств влечет ответственность, в том числе при определенных условиях уголовную.

        Непосредственный объект преступления - совокупность общественных отношений, возникающих в связи с реализацией прав кредиторов при несостоятельности (банкротстве) должника.

        Предмет преступления - имущество, имущественные обязательства, сведения об имуществе, бухгалтерские и иные учетные документы.

        Объективная сторона преступления включает в себя совершение одного из указанных в законе деяний:

        1) сокрытие имущества или имущественных обязательств, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе;

        2) передача имущества в иное владение;

        З) отчуждение имущества;

        4) уничтожение имущества;

        5) сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность.

        Обязательным признаком объективной стороны преступления является причинение крупного ущерба, т.е. состав его материальный. Крупный ущерб - понятие оценочное, его содержание следует определять с учетом имущественного положения кредитора. В качестве конструктивного признака также выступает обстановка совершения данного преступления - это обстановка банкротства или предвидения банкротства.

        Субъективная сторона преступления характеризуется умышленной виной в виде прямого или косвенного умысла.

        Субъект преступления специальный - руководитель либо собственник организации-должника или индивидуальный предприниматель.

Часть 2 ст. 215 Уголовного Кодекса РК предусматривает ответственность за:

        а) неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов заведомо в ущерб другим кредиторам;

        б) принятие такого удовлетворения кредитором, знающим об отданном ему предпочтении несостоятельным должником в ущерб другим кредиторам.

        Все сделки по отчуждению имущества должника могут совершаться конкурсным управляющим и собранием кредиторов. Признание решением арбитражного суда должника банкротом влечет открытие конкурсного производства, и с этого момента наступает срок исполнения всех денежных обязательств должника. И все полномочия по управлению делами должника, в том числе полномочия по распоряжению имуществом должника, переходят к конкурсному управляющему, назначенному арбитражным судом. Нарушение указанных положений является противоправным.

        Составы двух названных преступлений материальные. В качестве последствия их совершения закон называет причинение крупного ущерба. Обстановка совершения преступления - банкротство о или его предвидение.

С субъективной стороны преступление характеризуется  виной в виде прямого либо косвенного умысла.

        Субъект преступления специальный при совершении первого из указанных выше деяний - руководитель или собственник организации-должника либо индивидуальный предприниматель, второго - кредитор.

        Уголовный кодекс РК устанавливает также ответственность за преднамеренное банкротство (ст. 216) и за ложное банкротство (ст. 217). Суть преднамеренного банкротства заключается в том, что руководитель или собственник коммерческой организации либо индивидуальный предприниматель в личных интересах или интересах других лиц умышленно создают или увеличивают не платежеспособность. Уголовная ответственность наступает за указанное деяние, если оно причинило крупный ущерб или иные тяжкие последствия. Преступление может выразиться в заключении заведомо невыгодных сделок, в расходовании денежных средств не по назначению, в получении кредита для осуществления какой-либо деятельности с намерением ею не заниматься и г.д.

       Фиктивное банкротство представляет собой заведомо ложное объявление руководителем или собственником коммерческой организации либо индивидуальным предпринимателем о своей не состоятельности в целях введения в заблуждение кредиторов для получения отсрочки или рассрочки причитающихся кредиторам платежей или скидки с долгов, а равно для неуплаты долгов. Деяние уголовно наказуемо при условии причинения крупного ущерба. 

        2.3 Обман потребителей (ст. 223 УК РК) 
 

         Объект преступления - совокупность общественных отношений, складывающихся в сфере функционирования рынка товаров и услуг и обеспечивающих соблюдение прав потребителей. Имущественные интересы потребителей выступают в качестве дополнительного объекта. Потерпевшим от преступления является потребитель.

         Согласно Закону Республики Казахстан от 04.05.2010 N 274-4 "О защите прав потребителей"  потребителем является гражданин, имеющий намерение заказать или приобрести либо заказывающий, приобретающий или использующий товары (работы, услуги) для личных бытовых нужд, не связанных с извлечением прибыли (ст. 1).

Предметом преступления являются товары, деньги, услуги, работа.

        Объективная сторона преступления состоит в совершении одного из альтернативных действий, указанных в законе:

        1) обмеривание - это отпуск товаров неполной мерой (например, при использовании намеренно укороченного метра при отпуске ткани);

        2) обвешивание - отпуск товаров неполным весом (например, при использовании неправильных методов взвешивания, магнитов, подпиленных гирь и т.д.);

        З) обсчет - он представляет собой заведомо неправильное определение стоимости товара (работы, услуги) в сторону ее завышения, выдачу сдачи в меньшей, чем положено, сумме, а равно отпуск меньшего, чем затребовано и оплачено, количества единиц штучного товара;

        4) введение в заблуждение относительно потребительских свойств или качества товара (услуги) - это предоставление потребителю искаженной или неполной информации о свойствах и качестве товара, услуги, работы (например, о сорте, дате изготовления, изготовителях и т.д.);

        5) иной обман - это продажа фальсифицированного товара (на пример, разбавленной сметаны), пересортица, зависит от объема выполненных работ, оформление обычного заказа как срочного и т.д.

        Местом совершения преступления являются организации, осуществляющие реализацию товаров или оказывающие услуги населению.

Обман потребителей уголовно наказуем, если он совершается в значительном размере, т.е. причиняет потребителям ущерб в сумме, превышающей одну десятую часть минимального размера оплаты труда (примечание к ст. 223 УК РК).

        Состав преступления материальный, оно окончено с момента причинения потребителю имущественного ущерба.

        С субъективной стороны преступление характеризуется виной в виде прямого умысла. Совершение неосторожного обмана потребителей не влечет уголовной ответственности.

        Субъект преступления специальный - работники организаций, осуществляющих реализацию товаров или оказания услуги населению, а также граждане, зарегистрированные в качестве предпринимателёй в сфере торговли (услуг).

        Согласно ч. 2 ст. 223 Уголовного Кодекса РК квалифицирует преступление совершение его:

        а) лицом, ранее судимым за обман потребителей;

        б) группой лиц по предварительному сговору;

        в) в крупном размере, т.е. с причинением потребителям ущерба в сумме не менее одного минимального размера оплаты труда (примечание к ст. 223 Уголовного Кодекса РК). 
 
 

        3 Преступление в сфере государственного регулирования экономической деятельности 

        В Уголовном Кодексе Республики  Казахстан отмечен ряд статей  о наказании преступления совершенных  в сфере государственного регулирования  экономической деятельности.

        Статья 193. Легализация денежных средств или иного имущества

приобретенного  незаконным путем

        1. Совершение финансовых операций  и других сделок с денежными  средствами или иным имуществом, приобретенным заведомо незаконным  путем, а равно использование  указанных средств или иного имущества для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности - наказываются штрафом в размере от пятисот до семисот месячных расчетных показателей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от пяти до семи месяцев, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до трех лет со штрафом в размере до ста месячных расчетных показателей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух месяцев либо без такового.   
      2. Те же деяния, совершенные:   
      а) группой лиц по предварительному сговору;   
      б) неоднократно;   
      в) лицом с использованием своего служебного положения, - наказываются лишением свободы на срок до пяти лет с конфискацией имущества или без таковой.   
      3. Деяния, предусмотренные частями первой или второй настоящей статьи, совершенные:   
      а) лицом, уполномоченным на выполнение государственных функций, либо приравненным к нему лицом, если они сопряжены с использованием им своего служебного положения;   
      б) организованной группой;   
      в) преступным сообществом (преступной организацией) или в крупных размерах, -   
      наказываются лишением свободы на срок от трех до семи лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью сроком до трех лет, а в случаях, предусмотренных пунктом а), - до семи лет с конфискацией имущества. 

        Статья 194. Незаконное получение и нецелевое использование кредита

        1. Получение индивидуальным предпринимателем или руководителем организации кредита, дотаций либо льготных условий кредитования путем представления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении, финансовом состоянии или залоговом имуществе индивидуального предпринимателя или организации, или об иных обстоятельствах, имеющих существенное значение для получения кредита, дотаций, льготных условий кредитования, а равно несообщение банку или иному кредитору информации о возникновении обстоятельств, могущих повлечь прекращение кредитования, дотирования, отмену льгот либо ограничение размеров выделенного кредита или дотаций, если эти деяния причинили крупный ущерб, - наказываются штрафом в размере от двухсот до пятисот месячных расчетных показателей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до пяти месяцев, либо арестом на срок от четырех до шести месяцев, либо исправительными работами на срок до двух лет, либо лишением свободы на тот же срок.   
      2. Использование государственного целевого кредита либо кредита, выданного под гарантии государства не по прямому назначению, если это деяние причинило крупный ущерб гражданину, организации или государству, - наказывается штрафом в размере от двухсот до пятисот месячных расчетных показателей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до пяти месяцев, либо арестом на срок от четырех до шести месяцев, либо исправительными работами на срок до двух лет, либо лишением свободы на тот же срок.

        Статья 195. Злостное уклонение от погашения  кредиторской задолженности

        Злостное уклонение руководителя организации или гражданина от погашения кредиторской задолженности в крупном размере после вступления в законную силу соответствующего судебного акта - наказывается штрафом в размере от двухсот до пятисот месячных расчетных показателей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до пяти месяцев, либо арестом на срок от четырех до шести месяцев, либо исправительными работами на срок до двух лет, либо лишением свободы на тот же срок.   
      Примечание. Кредиторской задолженностью в крупном размере признается задолженность гражданина в сумме, превышающей пятьсот месячных расчетных показателей, а организации - в сумме, превышающей две тысячи пятьсот месячных расчетных показателей.

      Статья 196. Монополистическая деятельность   
      1. Установление и (или) поддержание субъектами рынка монопольно высоких (низких) или согласованных цен, установление ограничений на перепродажу купленных у субъекта рынка, занимающего доминирующее или монопольное положение, товаров (работ, услуг) по территориальному признаку, кругу покупателей, условиям покупки, количеству либо цене, раздел товарных рынков по территориальному признаку, ассортименту товаров (работ, услуг), объему их реализации или приобретения, по кругу продавцов или покупателей, а также иные деяния, направленные на ограничение конкуренции, если они причинили крупный ущерб гражданину, организации или государству либо сопряжены с извлечением субъектом рынка дохода в крупном размере, -  наказываются штрафом в размере от пятисот до тысячи месячных расчетных показателей либо исправительными работами на срок до двух лет, либо ограничением свободы на срок до двух лет, либо лишением свободы на тот же срок.   
      2. Те же деяния, совершенные неоднократно, либо группой лиц по предварительному сговору или организованной группой, либо лицом с использованием своего служебного положения, -   
      наказываются штрафом в размере от тысячи до двух тысяч месячных расчетных показателей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от пяти до семи месяцев либо лишением свободы на срок до пяти лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового с конфискацией имущества или без таковой.   
      3. Деяния, предусмотренные частями первой и второй настоящей статьи, совершенные с применением насилия или с угрозой его применения, а равно с уничтожением или повреждением чужого имущества либо с угрозой его уничтожения или повреждения, при отсутствии признаков вымогательства -   
      наказываются лишением свободы на срок от трех до семи лет с конфискацией имущества или без таковой.   
      Примечание. Доходом в крупном размере в настоящей статье признается доход, сумма которого превышает сто тысяч месячных расчетных показателей.   
     Статья 200. Незаконные получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну

       1. Собирание сведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну, путем похищения документов, подкупа или угроз в отношении лиц, владеющих коммерческой или банковской тайной, или их близких, перехвата в средствах связи, незаконного проникновения в компьютерную систему или сеть, использования специальных технических средств, а равно иным незаконным способом в целях разглашения либо незаконного использования этих сведений - наказывается штрафом в размере от ста до двухсот месячных расчетных показателей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух месяцев, либо исправительными работами на срок до двух лет, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до одного года.   
      2. Незаконные разглашение или использование сведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну, без согласия их владельца лицом, которому она была доверена по службе или работе, совершенные из корыстной или иной личной заинтересованности и причинившие крупный ущерб, -  наказываются штрафом в размере от двухсот до пятисот месячных расчетных показателей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до пяти месяцев, либо арестом на срок от четырех до шести месяцев, либо исправительными работами на срок от одного года до двух лет, либо лишением свободы на срок до трех лет со штрафом в размере до ста месячных расчетных показателей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного месяца либо без такового.

      Статья 202. Нарушение порядка выпуска эмиссионных  ценных бумаг

      Утверждение проспекта выпуска эмиссионных ценных бумаг, содержащего заведомо недостоверную информацию, а равно утверждение заведомо недостоверного отчета по выпуску эмиссионных ценных бумаг -  наказываются штрафом в размере от двухсот до пятисот месячных расчетных показателей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до пяти месяцев, либо арестом на срок от четырех до шести месяцев, либо исправительными работами на срок от одного года до двух лет, либо лишением свободы на срок до трех лет со штрафом в размере до ста месячных расчетных показателей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного месяца либо без такового.   
       Статья 202-1. Непредставление информации либо представление заведомо ложных сведений  должностным лицом эмитента ценных бумаг

      Непредставление информации либо представление заведомо ложных сведений государственным органам и держателям ценных бумаг должностными лицами эмитента ценных бумаг в целях извлечения имущественной выгоды, причинившее крупный ущерб держателям ценных бумаг либо эмитенту, -  наказывается штрафом в размере от трехсот до пятисот месячных расчетных показателей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от трех до пяти месяцев либо лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до пяти лет, либо исправительными работами на срок до двух лет, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до одного года с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового.    
        Статья 203. Внесение в реестр держателей ценных бумаг заведомо ложных сведении