Преступления в сфере экономической деятельности. 7

Государственное образовательное учреждение

высшего профессионального  образования

Кыргызско-Российский Славянский университет

Кафедра уголовного права и процесса

Вариант 3

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

По уголовному праву

Тема: «Преступления в сфере экономической деятельности».

Бишкек-2012

План:

1. Введение.
2. Понятие и виды преступлений в сфере экономической деятельности.
3. Преступления против порядка оборота валютных ценностей.
4. Преступления против порядка осуществления банкротства.
5. Задачи.

1.Введение.

Реформирование народного  хозяйства без создания адекватного  механизма контроля и защиты от противоправных посягательств создало благоприятные  условия для роста экономической  преступности. В результате в период перехода к рынку экономическая  преступность в стала более организованной и профессиональной. Резкое сокращение сфер легальной интеллектуальной деятельности в результате длительного сжатия государственного финансирования повысило интеллектуальный уровень противоправной деятельности, расширило сферу криминального применения современной техники и технологий. Интересы криминальной среды активно устремляются прежде всего в сферу экономики, где возникли и сохраняются практически неограниченные возможности для быстрого обогащения, безнаказанного паразитирования на издержках и трудностях экономической реформы. При этом значительная часть преступных посягательств экономической направленности не имеет непосредственных потерпевших - физических лиц и потому выявляется с трудом.

По мнению специалистов, до 70% доходов, полученных незаконным путем, вкладывается в различные формы  предпринимательской деятельности, увеличивая тем самым объемы теневого и криминального предпринимательства.

По имеющимся оценкам  специалистов доля "теневого" сектора составляет: в торговле - 63%, в сельском хозяйстве - 48%, в промышленности - 11%, в транспорте и связи – 9%.Таким образом, легальный сектор экономики, образующий налогооблагаемую базу, постепенно сужается, что ведет к экономической нестабильности государства.

Экономическая преступность тормозит развитие производства, отвлекает  инвестиционный капитал, подстегивает инфляцию, лишает госбюджет значительной части доходов, обостряет все  существующие экономические проблемы и таким образом становится фактором мощного противодействия происходящим в стране преобразованиям

2.Понятие и виды преступлений в сфере экономической деятельности.

Уголовная ответственность за преступления в сфере экономической деятельности предусмотрена нормами, объединенными  в гл. 22 Преступления в сфере экономической  деятельности разд. VIII Преступления в  сфере экономики Уголовного кодекса  КР от 1997г. (В ред.от 10.03.2010г. №27).

В Кыргызской Республике гарантируются  единство экономического пространства, свободное перемещение товаров, услуг и финансовых средств, поддержка  конкуренции, свобода экономической  деятельности. Каждый имеет право  на свободное использование своих  способностей и имущества для  предпринимательской и иной, не запрещенной  законом экономической деятельности. Вместе с тем не допускается экономическая  деятельность, направленная на монополизацию  и недобросовестную конкуренцию (ст. 4 Конституции КР).

Общественная опасность  преступлений в сфере экономической  деятельности заключается в том, что в результате таких посягательств, причиняется или создается реальная возможность причинения существенного ущерба экономическим интересам государства, а также иным субъектам, связанным с экономической деятельностью.

Любое преступление в сфере экономической  деятельности - воспрепятствование законной предпринимательской деятельности или незаконное предпринимательство, монополистические действия и ограничение конкуренции, изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг, контрабанда или уклонение от уплаты налогов, обман потребителей и т.д. - в той или иной степени представляет собой посягательство на экономические интересы государства и иных субъектов, связанных с экономической деятельностью.

Уголовно-правовые нормы, предусматривающие  ответственность за рассматриваемые  преступления, охраняют совокупность общественных отношений, складывающихся в сфере экономической деятельности. Объединяя эти преступления в  гл. 22 разд. VIII "Преступления в сфере  экономики", законодатель тем самым  считает, что родовым объектом преступлений, составы которых описаны в  этом разделе, является экономика, понимаемая как совокупность производственных (экономических) отношений по поводу производства, обмена, распределения  и потребления материальных благ.

В теории уголовного права  выделяется также видовой объект. Видовым объектом принято считать  общественные отношения (интересы), на которые посягают преступления, нормы  об ответственности за совершение которых, помещены в пределах одной главы Кодекса. Применительно к преступлениям, описанным в гл. 22 "Преступления в сфере экономической деятельности", видовой объект может быть определен как установленный государством порядок осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности.

Объективная сторона рассматриваемых  преступлений представляет собой общественно  опасные деяния (действие или бездействие), состоящие в нарушении установленного порядка осуществления предпринимательской  и иной экономической деятельности. Этот порядок регламентируется федеральными законами, прежде всего Гражданским  кодексом КР, указами Президента РКР, постановлениями Правительства  КР, нормативными актами министерств и ведомств.

Законодательная конструкция  объективных признаков конкретных преступлений в данной сфере деятельности носит различный характер. Так, для  констатации оконченного состава  некоторых преступлений требуется  наступление определенных общественно  опасных последствий (например, при  незаконном предпринимательстве, лжепредпринимательстве, незаконном получении кредита, заведомо ложной рекламе). В других случаях  для оконченного состава преступления не требуется наступления общественно  опасных последствий, достаточно самого факта действия или бездействия, образующих объективную сторону  конкретного преступления (например, при воспрепятствовании законной предпринимательской  деятельности, регистрации незаконных сделок с землей и др.). Диспозиции ряда норм (например, ст. 183, 188, 195, 208 УК КР), определяющих ответственность за преступления в сфере экономической деятельности, являются бланкетными. Поэтому для уяснения признаков состава преступления необходимо обращаться к другим нормативным актам (например, к гражданскому законодательству, постановлениям Правительства, инструкциям и т.д.). При применении таких норм важно установить наличие нарушения предписания уголовного закона и иного нормативного акта.

Отдельные диспозиции статей построены так, что общественно  опасные правонарушения признаются уголовно наказуемыми лишь при наличии  определенных условий. Так, невозвращение  на территорию Кыргызской Республики предметов художественного, исторического и археологического достояния народов Кыргызской Республики и зарубежных стран, вывезенных за ее пределы, преступно, если такое возвращение является обязательным в соответствии с законодательством Кыргызской Республики (ст. 206 УК КР).

Субъективная сторона  всех рассматриваемых преступлений выражается в умышленной вине. Неосторожные посягательства на установленный порядок  осуществления предпринимательской  и иной экономической деятельности не являются преступными.

Субъектом преступления могут  быть должностные и иные (частные) лица, достигшие к моменту совершения преступления 16 лет. Содержание понятия "должностное лицо" раскрывается в п. 1 примечания к ст. 304 УК КР.

Таким образом, преступления в сфере экономической деятельности - это такие предусмотренные уголовным  законом посягательства на экономические  интересы, которые заключаются в  умышленных нарушениях должностными или  иными лицами законодательно установленного порядка осуществления предпринимательской  и иной экономической деятельности.

Объект преступления, имеющий  решающее значение при формулировании того или иного понятия преступления, не является единственным элементом  понятия. Понятие "преступления в  сфере экономической деятельности" должно включать не только объект посягательства, но и объективные признаки, с тем, чтобы отразить общественную опасность и особенность этих преступлений.

Выделяют следующие группы преступлений в сфере экономической  деятельности:

1. Преступления должностных лиц, нарушающие установленные Конституцией КР и законами гарантии осуществления экономической, в том числе предпринимательской, деятельности, права и свободы ее участников: воспрепятствование законной предпринимательской деятельности - ст. 178, регистрация незаконных сделок с землей - ст. 179.
2. Преступления, нарушающие общие принципы установленного порядка осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности: незаконное предпринимательство - ст. 180; незаконная банковская деятельность - ст. 181; лжепредпринимательство - ст. 182; легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем, - ст. 183.
3. Преступления против интересов кредиторов: незаконное получение кредита - ст. 184; неправомерные действия при банкротстве - ст. 216; преднамеренное банкротство - ст. 217; ложное банкротство - ст. 218.
4. Преступления, связанные с проявлением монополизма и недобросовестной конкуренции: монополистические действия и ограничение конкуренции - ст. 188; принуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения - ст. 190; незаконное использование товарного знака - ст. 191; заведомо ложная реклама - ст. 192; незаконные получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну, - ст.ст. 193,194; подкуп участников и организаторов профессиональных спортивных соревнований и зрелищных коммерческих конкурсов - ст. 220.
5. Преступления, нарушающие установленный порядок обращения денег и ценных бумаг: злоупотребления при выпуске ценных бумаг (эмиссии) - ст. 197; изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг - ст. 198; изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов - ст. 203.
6. Преступления против установленного порядка внешнеэкономической деятельности (таможенные преступления): контрабанда - ст. 204; невозвращение на территорию Кыргызской Республики предметов художественного, исторического и археологического достояния народов Кыргызской Республики и зарубежных стран - ст. 206; уклонение от уплаты таможенных платежей - ст. 210.
7. Преступления против установленного порядка обращения валютных ценностей (валютные преступления): незаконный оборот драгоценных металлов и природных драгоценных камней - ст. 208; нарушение правил сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней - ст. 209; невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте - ст. 207.
8. Преступления против установленного порядка уплаты налогов и страховых взносов в государственные внебюджетные фонды (налоговые преступления): уклонение гражданина от уплаты налога - ст. 211 Уклонение частного предпринимателя от уплаты налогов и обязательных страховых взносов – ст.212; Уклонение от уплаты налогов и обязательных страховых взносов должностных лиц хозяйствующих субъектов – ст.213.
9. Преступления против прав и интересов потребителей: обман потребителей - ст. 219; нарушение правил изготовления и использования государственных пробирных клейм - ст. 195.

Таким образом, система преступлений в сфере экономической деятельности представляет собой определенный системный  комплекс уголовно-правовых норм, направленных на охрану законно установленного порядка  осуществления предпринимательской  и иной экономической деятельности от преступных посягательств.

3.Преступления против порядка оборота валютных ценностей.

Глава 22 "Преступления в  сфере экономической деятельности" содержит три состава преступлений, связанных с оборотом валютных ценностей. Это незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней, нарушение правил сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней и невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте. Рассмотрим их подробнее.

Незаконный оборот драгоценных металлов, природных  драгоценных камней (ст. 208 УК КР).

Общественная опасность  преступления, предусмотренного ст. 208 УК КР, заключается в том, что оно нарушает интересы экономической деятельности в сфере оборота (обращения) драгоценных металлов, природных драгоценных камней и нередко сопутствует другим преступлениям, например, хищениям этих ценностей.

Порядок оборота драгоценных  металлов, природных драгоценных  камней регламентируется Законом КР от 9 октября 1992 г. " Об операциях в иностранной валюте" от 5 июля 1995 года (В редакции Закона КР от 19 мая 2009 года N 161); Законом Кыргызской Республики от 14 мая 1998 года №61 "О драгоценных металлах и драгоценных камнях"; Постановлением Правительства Кыргызской Республики "Об утверждении Положения о Государственном фонде драгоценных металлов и драгоценных камней Кыргызской Республики" от 11 декабря 2003 года № 711 и другими нормативно-правовыми актами.

Объектом преступления является установленный законодательством  порядок оборота драгоценных  металлов, природных драгоценных  камней.

Предметом преступления являются драгоценные металлы, природные  драгоценные камни, а также жемчуг в любом виде и состоянии, за исключением  ювелирных и бытовых изделий  и лома таких изделий.

Согласно Закону КР "О драгоценных металлах и драгоценных камнях" драгоценные металлы - это золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений и осмий). Драгоценные металлы могут находиться в любом состоянии, виде, в том числе в самородном и аффинированном виде, а также в сырье, сплавах, полуфабрикатах, промышленных продуктах, химических соединениях, ювелирных и иных изделиях, монетах, ломе и отходах производства и потребления.

Драгоценные камни - природные  алмазы, изумруды, рубины, сапфиры и  александриты, а также природный  жемчуг в сыром (естественном) и обработанном виде. К драгоценным камням приравниваются и уникальные янтарные образования.

Не является предметом  регулирования Закона порядок совершения гражданами сделок с ювелирными и иными бытовыми изделиями из драгоценных металлов и драгоценных камней, находящимися в их собственности (частной собственности).

С объективной стороны преступление заключается:

1. в совершении сделки, связанной с драгоценными металлами, природными драгоценными камнями в нарушение правил, установленных законодательством КР
2. в незаконном хранении, перевозке или пересылке драгоценных металлов, природных драгоценных камней либо жемчуга в любом виде и состоянии, за исключением ювелирных и бытовых изделий из этих металлов или камней и лома таких изделий.

Сделками признаются действия граждан и юридических лиц, направленные на установление, изменение или прекращение  гражданских прав и обязанностей (ст. 172 ГК КР).

Сделки с драгоценными металлами, природными драгоценными камнями  могут осуществлять: Комитет КР по драгоценным металлам и драгоценным камням; Банк Кыргызстана; специально уполномоченные коммерческие банки; добывающие организации (пользователи недр); обрабатывающие организации; промышленные потребители; торгово-посреднические организации; инвесторы (физические и юридические лица, вкладывающие свои средства в приобретение драгоценных металлов и природных драгоценных камней через специальные уполномоченные банки); ограночные предприятия, а также другие юридические лица, имеющие право на работу с природными драгоценными камнями и драгоценными металлами.

Под незаконными сделками с драгоценными металлами, природными драгоценными камнями понимаются сделки, осуществленные путем купли-продажи, обмена, залога и т.п. в нарушение  установленного порядка.

Согласно Закону КР " Об операциях в иностранной валюте" и Закону КР "О драгоценных металлах и драгоценных камнях" порядок совершения сделок с драгоценными металлами, природными драгоценными камнями в Кыргызской Республике устанавливается Правительством КР.

Под хранением предмета преступления понимаются любые действия виновного, связанные с нахождением у  него драгоценных металлов, природных  драгоценных камней или жемчуга, например, при себе, в его жилище, специально оборудованном тайнике  и других местах.

Перевозка - это перемещение  драгоценных металлов, природных  драгоценных камней или жемчуга  с одного места на другое любым  видом транспорта.

Пересылка предметов преступления предполагает их перемещение с использованием почтовых или транспортных услуг, которое  осуществляется без непосредственного  участия отправителя.

Незаконные сделки с драгоценными металлами, природными драгоценными камнями  либо с жемчугом, а равно их незаконное хранение, перевозка и пересылка  являются оконченными преступлениями с момента их совершения.

С субъективной стороны преступление в любой его разновидности  предполагает вину лишь в форме прямого  умысла. Виновный сознает, что совершает  незаконную сделку с драгоценными металлами, природными драгоценными камнями либо с жемчугом или незаконно хранит, перевозит или пересылает эти  валютные ценности, и желает совершения этих действий. Мотив преступления в законе не оговорен и на квалификацию не влияет.

Субъектом преступления может  быть лицо, достигшее 16-летнего возраста.

Статья 208 УК КР предусматривает два состава данного преступления: основной (ч. 1), характеризуемый рассмотренными выше признаками, и квалифицированный (ч. 2). Часть 2 ст. 208 УК КР указывает альтернативно три признака квалифицированного вида рассматриваемого преступления. Это - совершение преступления: а) лицом, ранее судимым за незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней; б) в крупном размере; в) организованной группой.

Ранее судимым за незаконный оборот драгоценных металлов, природных  драгоценных камней признается лицо, ранее судимое по ч. 1 или 2 ст. 208 УК КР, если судимость с него не снята или не погашена в установленном порядке.

Понятие "крупный размер" дано в примечании к ст. 208 УК КР. Деяния признаются совершенными в крупном размере, если стоимость драгоценных металлов, природных драгоценных камней, в отношении которых совершен незаконный оборот, превышает расчетный показатель.

Деяние квалифицируется  как незаконный оборот драгоценных  металлов, природных драгоценных  камней в крупном размере и  в тех случаях, когда указанный  размер образовался в результате совершения нескольких незаконных сделок или нескольких случаев незаконного  хранения, перевозки или пересылки  указанных ценностей.

Под организованной группой  понимается устойчивая группа из двух или более лиц, заранее объединившихся для совершения одного или нескольких рассматриваемых преступлений.

Члены организованной группы признаются соисполнителями даже в  случае, если их действия не выходят  за рамки пособничества.

Нарушение правил сдачи государству драгоценных  металлов и драгоценных камней (ст. 209 УК КР).

Объектом преступления является установленный законодательством  порядок сдачи государству драгоценных  металлов и драгоценных камней.

Предметом преступления являются лишь драгоценные металлы или  драгоценные камни, если они добыты из недр, получены из вторичного сырья, подняты и найдены.

Понятие драгоценных металлов и драгоценных камней дано при  анализе ст. 208 УК КР

В соответствии с Законом КР "О драгоценных металлах и драгоценных камнях" от 14 мая 1998 года № 61. добыча и производство драгоценных металлов, добыча драгоценных камней могут осуществляться исключительно организациями, получившими в установленном порядке специальное разрешение (лицензию).

При этом старательская добыча может применяться при добыче драгоценных металлов и драгоценных  камней, за исключением алмазов, всеми  организациями, независимо от их организационно-правовых форм, в том числе артелями старателей. Под старательской добычей понимается способ организации работ по добыче драгоценных металлов и драгоценных  камней с отрывом работников от мест постоянного проживания на срок более  чем четыре месяца.

Добыча драгоценных металлов - извлечение драгоценных металлов из коренных (рудных), россыпных и  техногенных месторождений с  получением концентратов и других полупродуктов, содержащих драгоценные металлы.

Добыча драгоценных камней - извлечение драгоценных камней из коренных, россыпных и техногенных  месторождений, а также сортировка, первичная классификация и первичная  оценка драгоценных камней.

Производство драгоценных  металлов - извлечение драгоценных  металлов из добытых комплексных  руд, концентратов и других полупродуктов, содержащих драгоценные металлы, а  также из лома и отходов, содержащих драгоценные металлы 

С объективной стороны  преступление заключается либо в  уклонении от обязательной сдачи  государству на аффинаж драгоценных  металлов или драгоценных камней, либо в уклонении от обязательной продажи этих предметов государству.

Аффинаж драгоценных металлов - процесс очистки извлеченных  драгоценных металлов от примесей и  сопутствующих компонентов, доведение  драгоценных металлов до качества, соответствующего государственным  стандартам и техническим условиям, действующим на территории Кыргызской Республики, или международным стандартам

Добытые из недр драгоценные  металлы и драгоценные камни  являются собственностью субъектов  добычи, если иное не установлено лицензиями на их добычу, договорами поставок, в  том числе договорами поставок продукции  для федеральных нужд, заключенными с участием этих субъектов, а также международными договорами Кыргызской Республики.

Собственником незаконно  добытых драгоценных металлов и  драгоценных камней является Кыргызская Республика

Кыргызской Республике принадлежит преимущественное (приоритетное) право на заключение договоров о приобретении в собственность добытых драгоценных металлов и драгоценных камней с субъектами их добычи. Драгоценные металлы и драгоценные камни, не проданные в приоритетном порядке специально уполномоченному государственному органу исполнительной власти, могут быть реализованы субъектами их добычи любым юридическим и физическим лицам. Порядок оплаты драгоценных металлов и драгоценных камней устанавливается соответствующими договорами с учетом цен мирового рынка

Обязательным условием возникновения  уголовной ответственности за уклонение  от обязательной сдачи на аффинаж  или обязательной продажи государству  драгоценных металлов или драгоценных  камней является совершение этого деяния в крупном размере.

Согласно примечанию к  ст. 209 УК КР нарушение правил сдачи или продажи государству драгоценных металлов или драгоценных камней признается совершенным в крупном размере, если стоимость этих металлов или камней, не сданных или не проданных государству, превышает пятьсот расчетных показателей.

С субъективной стороны преступление предполагает лишь прямой умысел. Лицо сознает, что уклоняется от обязательной сдачи на аффинаж или обязательной продажи государству драгоценных  металлов или драгоценных камней, и желает этого.

Мотивы преступления квалифицирующего значения не имеют.

Субъектом преступного нарушения  правил сдачи на аффинаж или обязательной продажи государству драгоценных  металлов или драгоценных камней может быть любое лицо, достигшее 16 лет, в том числе руководитель организации, добывающей эти металлы  или камни, отдельные граждане, в  частности, старатели, добывающие драгоценные  металлы или драгоценные камни  на основании лицензии, лица, нашедшие эти предметы в самородном виде, и т.д.

Если лицо уклонилось от обязательной продажи государству  добытого им драгоценного металла или  камня и продает его другим лицам, то оно подлежит ответственности  по совокупности преступлений, предусмотренных  ст.208 и 209 УК КР.

Невозвращение из-за границы средств в иностранной  валюте (ст. 207 УК КР).

Важным источником приобретения иностранной валюты предприятиями  и организациями является экспортная деятельность, разрешенная всем зарегистрированным на территории Кыргызской Республики предприятиям и объединениям, независимо от форм собственности.

Согласно Закону КР " Об операциях в иностранной валюте" иностранная валюта, полученная предприятиями (организациями) - резидентами, подлежит обязательному зачислению на их счета в уполномоченных банках, если иное не установлено Национальным банком Кыргызской Республики Резиденты могут иметь счета в иностранной валюте в банках за пределами Кыргызской Республики в случаях и на условиях, устанавливаемых Национальным банком КР. Порядок открытия и ведения уполномоченными банками счетов резидентов в иностранной валюте устанавливает Национальный банк КР.

Общественная опасность  этого преступления заключается  в том, что в результате его  совершения исключается возможность  государства увеличить свой валютный фонд, предназначенный для обеспечения  производственных, финансовых, научных, социально-культурных и иных потребностей страны.

Объектом преступления является установленный законодательством  порядок возвращения из-за границы  средств в иностранной валюте.

Предметом преступления являются средства в иностранной валюте, подлежащие в соответствии с законодательством  Кыргызской Республики обязательному перечислению на счета в уполномоченный банк Кыргызской Республики.

К иностранной валюте относятся: а) денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в соответствующем иностранном государстве или группе государств, а также изъятые и изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки; б) средства на счетах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.

Объективная сторона преступления, согласно ст. 207 УК КР, выражается в невозвращении из-за границы средств в иностранной валюте, подлежащих в соответствии с законодательством КР обязательному перечислению на счета в уполномоченный банк.

Под невозвращением из-за границы  средств в иностранной валюте следует понимать незачисление на счета  в уполномоченные банки на территории КР валютной выручки, полученной за рубежом. Эти средства должны быть переведены в течение 30 дней с даты платежа в любой форме в пользу резидента банком плательщика (нерезидента).

Факт невозвращения из-за границы средств в иностранной  валюте обычно скрывается. Способы  сокрытия таких средств различны. Таковыми, в частности, являются:

1. зачисление экспортной выручки за поставленную продукцию на специальные счета (номерные, закрытые) банков в странах с жесткой системой сохранения банковской тайны;
2. зачисление части валютной выручки на закрытые счета в зарубежных банках и использование остальной части для закупки товаров и ввоза их в страну;
3. намеренное занижение цены на экспортируемую продукцию или сырье с последующей доплатой покупателем при получении товара и переводом разницы на счет отправителя в зарубежном банке;
4. перевод валюты за рубеж в качестве предоплаты за якобы ожидаемую поставку по заключенному контракту.

При этом известно, что никаких  поставок не планируется, и переведенные средства будут разделены между участниками сделки, и др.

Уголовная ответственность  за невозвращение из-за границы средств  в иностранной валюте наступает  в случаях, когда сумма невозвращенных средств была в крупном размере. Согласно примечанию к ст. 207 УК данное деяние признается совершенным в крупном размере, если сумма невозвращенных средств в иностранной валюте превышает пять тысяч раз расчетный показатель