Причины "бегства" капитала

ВВЕДЕНИЕ

В последние годы наблюдается  заметный интерес к ситуации, сложившейся  в области внешнеэкономических  связей России. При этом особое внимание уделяется вопросу о бегстве  капитала.

Анализируя причины современного финансового кризиса в России, среди главных факторов выделим  чрезмерную зависимость нашей страны от импорта иностранного капитала в  условиях, когда ежегодно до 20 млрд. долл. нелегально уходит за границу. Таким  образом, Россия кредитует весь остальной  мир. Она активно участвует в вывозе капитала в самых разнообразных формах, являясь партнером многих стран мира. Финансовый капитал вывозится в форме банковских кредитов, торговых кредитов и авансов, наличной иностранной валюты, а предпринимательский капитал – в форме прямых и портфельных инвестиций.

Таким образом, проблемам  экспорта капитала присущи разные тенденции, причины и характер. Они могут как возникать в условиях экономического роста, так и порождаться серьезными финансовыми трудностями страны.

Сегодня проблема "бегства" капитала изучена мало. И тем не менее на сегодняшний день в уголовно-правовой и криминологической российской науке нет ответов на вопросы: какова структура "бегства капиталов из России" как экономического явления; все ли элементы этого явления преступны; носит ли это явление принципиально негативный характер; необходимо ли с ним бороться, и какими способами. Не разработана и методология изучения этого явления.

Цель – изучение понятия  «бегства капитала», их виды, причины  и последствия.

1 ПОНЯТИЕ «БЕГСТВА» КАПИТАЛ

В самом общем виде бегство  капиталов за границу России представляет собой отток, перемещение капиталов  различного происхождения с территории Российской Федерации на территорию любого другого государства и  размещение его на этой территории с использованием, опять-таки, различных  способов.

Бегство капиталов за границу  России означает, прежде всего, их фактический  вывоз за пределы Российского  государства. Думаю, что под бегство  не подпадает смена российского  собственника на иностранного (например, продажа доли в собственности, продажа  всего предприятия в целом  российским бизнесменом иностранному партнеру) в том случае, если капиталы остаются на территории России, но фактически переходят в собственность иностранного государства. Подобная ситуация может  расцениваться как вполне законная, легальная, или незаконная, даже преступная, однако к бегству капиталов за границу она отношения не имеет. Если капитал остается на территории России, государство получает от этого  экономическую выгоду в виде налогов, инвестирования капиталов в российскую экономику и, тем самым, в виде ее развития и укрепления.

Нельзя относить к бегству  капиталов за границу и перевод  рублевых запасов, капиталов, в валютные, если эти капиталы остаются на территории России. Даже если они не помещены на банковские счета, хранятся, по образному  выражению, “в чулках”, и не работают не только на официальную экономику  России, но и на своего собственника, бегство капиталов за границу  отсутствует; капитал находится  в России.

Экспорт капитала – нормальный экономический феномен, по определению  подлежащий регулированию и не представляющий угрозы для национальной экономики. Экспорт капитала может способствовать экспорту товаров и поддержанию занятости, решению других национальных экономических проблем.

Бегство капитала, напротив, свидетельствует о критическом  уровне проблем в национальной экономике, низкой эффективности или бесперспективности внутреннего инвестирования. Оно  ведет к обеднению национальной экономики, снижению возможных инвестиций и, таким образом, к дальнейшему  ухудшению перспектив развития.

Под понятие “бегство капиталов  за границу России” подпадает  также невозвращение на территорию России капиталов, образовавшихся на территории другого государства в результате, например, хозяйственной деятельности, если собственник (законный владелец) капитала – российский гражданин  или лицо без гражданства, гражданин  другого государства, постоянно  проживающие на российской территории.

Проблема бегства капитала из России находится в фокусе внимания российских и зарубежных государственных  деятелей и средств массовой информации. Масштабы вывоза оцениваются весьма по-разному. Бесспорно одно - бегство  российского капитала существует, имеет  огромные масштабы и отрицательно воздействует как на возможности развития страны, так и на решение проблемы внешнего долга. И тем не менее на сегодняшний день в уголовно-правовой и криминологической российской науке нет ответов на вопросы: какова структура "бегства капиталов из России" как экономического явления; все ли элементы этого явления преступны; носит ли это явление принципиально негативный характер; необходимо ли с ним бороться, и какими способами. Не разработана и методология изучения этого явления.

Таким образом, бегство капиталов  за границу России представляет собой  их фактический вывоз за пределы  российской территории и невозвращение  капиталов в Россию, если они фактически – по собственнику или законному  владельцу – являются российскими.

2 ВИДЫ И СПОСОБЫ «БЕГСТВА»  КАПИТАЛА

Вывоз капиталов за границу  или их невозвращение оттуда может  осуществляться разными способами. Они могут быть сведены к следующим основным:

- банковскому, осуществляемому путем переводов и иных банковских операций в отношении денежных средств, находившихся на счетах в российских банках, повлекших их зачисление на счета в иностранных банках;

- способу вывоза наличной и иной (находящейся, например, на кредитных карточках, в дорожных чеках и т.п.) валюты и валютных ценностей, ценных бумаг при пересечении границы страны;

- невозвращению полученной от экономической деятельности, осуществляющейся за пределами страны, валюты на территорию страны;

- ведению заведомо невыгодной официальной экономической деятельности с иностранными партнерами или своими предприятиями, размещенными за границей, с одновременным получением валютной неофициальной выгоды за пределами страны и ее размещением там;

- способу использования телеграфных и иных небанковских переводов денежных средств за рубеж.

Часто для осуществления  вывоза капиталов за границу используется несколько способов одновременно.Бегство капиталов далеко не однородное явление. Оно включает в себя полностью криминальные виды, незаконные, но не преступные разновидности, и совершенно легальные формы утечки капиталов за пределы страны. Если оценивать виды бегства капиталов из России с точки зрения их соответствия законодательству, можно выделить:

- законные способы (например, вывоз продекларированной валюты или законных капиталов с помощью кредитной карточки, или создание предприятий с определенным капиталом вложенных в них за рубежом в соответствии с российским законодательством, и т.д.);

- незаконные, но не преступные способы (к ним следует отнести контрабандный вывоз капиталов, не подпадающий под уголовно-правовое понятие контрабанды, невозвращение валютной выручки из-за границы на сумму, недостаточную для признания деяния преступным, финансовые и банковские нарушения, не являющиеся преступными, по порядку перевода капиталов за границу с использованием банковских операций, и др.);

- преступные способы бегства (по российскому уголовному законодательству их два - контрабанда (ст. 188 УК) и невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193 УК).

Криминальное бегство  капиталов за пределы Российской Федерации может быть преступным или по причине преступного характера  происхождения капиталов, или по причине преступного способа  утечки капиталов за границу. В свою очередь можно различать несколько относительно самостоятельных разновидностей криминального бегства капитала из страны. Такими являются:

- бегство, преступное как по способам осуществления, так и по происхождению капиталов (например, вывоз из России контрабандным способом, подпадающим под понятие уголовно-наказуемой контрабанды, капиталов, полученных в результате преступного незаконного предпринимательства);

- бегство, непреступное по происхождению капиталов, но преступное по способам его осуществления(например, вывоз из России контрабандным способом, подпадающим под понятие уголовно-наказуемой контрабанды, капиталов, полученных в результате законной экономической деятельности; невозвращение в Россию валюты в сумме, превышающей 10 тысяч МРОТ, заработанной в результате законной экономической деятельности за пределами России);

- бегство, преступное по происхождению капиталов, но непреступное по способам его осуществления (например, вывоз из России законным способом

- путем декларирования  валюты или с помощью кредитных  карточек - капиталов, полученных  в результате преступного незаконного  предпринимательства; или вывоз  из России контрабандным способом, не подпадающим под понятие  уголовно-правовой контрабанды,  тех же самых капиталов).

Незаконные, но не преступные разновидности бегства капиталов  за пределы Российской Федерации  могут быть подразделены на следующие  группы:

- бегство, незаконное, но не преступное, как по способам осуществления, так и по происхождению капиталов;

- бегство, законное по характеру происхождения капиталов, но незаконное, но не преступное, по способам его осуществления;

- бегство, незаконное, но не преступное, по происхождению капиталов, но законное по способам его осуществления.

Легальные формы оттока капитала за пределы России имеют место  тогда, когда и капитал получен  в результате полностью законной деятельности, и способы вывоза его  за границу или невозвращения  капитала в Россию абсолютно законны. Очевидно, что сюда относится законное инвестирование российских капиталов в экономику других стран, внешнеэкономическая деятельность хозяйствующих субъектов, осуществляемая в полном соответствии с российским законодательством, и др. (например, размещение в зарубежных банках легальным российским собственником легальных же средств, полученных от экономической деятельности, что в настоящее время разрешено, хотя и со многими условиями и оговорками, российским законодательством).

3 ПРИЧИНЫ И ПОСЛЕДСТВИЯ «БЕГСТВА» КАПИТАЛА

По вопросу причин существования  такого явления, как бегство капиталов  за границу России, высказано большое  количество авторитетных мнений. Часто  в главном они сходятся, хотя наблюдаются  и различия в позициях. Так, основными  причинами утечки капиталов из России специалисты Центрального банка  России называют неустойчивую экономическую  и политическую ситуацию в стране, криминализацию и коррумпированность экономики, ее долларизацию, а также высокий уровень налогового бремени и неплатежей в экономике.

Руководитель рабочего Центра экономических реформ Правительства  Российской Федерации В.A. May полагает, что утечку капиталов из России определяют два основные фактора:

1. Главный, макроэкономический - «вложение в Россию до тех пор, пока сохраняются высокие политические риски и высокое недоверие к финансовой системе, естественно, бессмысленно: как держать деньги здесь, если этот банк завтра может закрыться?».

2. Слабость российского государства. «Институты государства Россия создавала заново после 1991 года. В реформы Россия в отличие от всех других стран... вошла без государственных институтов и создавала их параллельно с экономическими реформами».

В докладе Российско-европейского центра экономической политики (РЕЦЭП) «Экспортная выручка: репатриация  или экспроприация?» отмечалось: «Бегство капитала - это проблема, порожденная  отсутствием инвестиционных возможностей и неблагоприятными условиями для  бизнеса и инвестиционной деятельности».

Авторы электронного учебника по инновационному учебному курсу «Теневая экономика и экономическая преступность», созданному при поддержке Института Открытое Общество Фонд Содействия (Фонда Сороса) называют следующие основные причины бегства капиталов за границу:

1. Общие неблагоприятные условия формирования экономического и инвестиционного климата в стране (падение темпов роста и инвестиционной активности, нарастание политической нестабильности, сокращение емкости рынка, высокий бюджетный дефицит, слабость национальной валюты, неразвитость инфраструктуры финансовых рынков и др.).

2. Чрезмерно энергичные меры и рецепты по либерализации российской экономики, навязанные нам по линии мировых финансовых институтов, прежде всего МВФ.

3. Последствия проводимого в стране хозяйственного курса, в том числе во внешнеэкономической сфере: возрастание налогового бремени, ожидание девальвации национальной валюты, жесткая кредитная политика и др. (политика завышенного курса рубля, длительное время проводимая Центральным Банком РФ, стимулирует вложение средств в дешевый доллар и отток капитала из страны).

4. Чрезмерно высокий уровень фискальных ставок и неэффективность системы начисления и взимания налогов, низкое качество налогового законодательства.

5. Недоверие бизнеса к правительству, а населения - к банкам и иным финансовым институтам, деятельность которых связана с распоряжением активами вкладчиков.

6. Криминализация экономической деятельности, безопасность и высокая эффективность легализации доходов преступного происхождения посредством внешнеэкономических операций.

7. Высокие риски рыночного обесценения капитальных активов.

8. Неопределенность российских границ с бывшими союзными республиками.

9. отсутствие четкого  регулирования легального экспорта капитала из России.

10. Активное участие в оттоке российского капитала за рубеж крупного сегмента финансово-банковской системы Запада (участие в приеме российских капиталов, обучении российских банкиров умению работать в оффшорах, содействие в реализации двойных и фиктивных внешнеторговых контрактов с завышенными ценами и т.п.).

На взгляд, основные причины  бегства капиталов за пределы  России лежат в экономической  сфере и объясняются экономическими интересами собственников бегущих  капиталов. В свою очередь, эти экономические  интересы формируют:

1) стремление сохранить свои капиталы;

2) стремление приумножить эти капиталы, заставить их работать;

3) стремление уйти от необходимости уплачивать с существующих капиталов высокие налоги;

4) стремление легализовать свои капиталы, полученные не всегда законным путем, с тем, чтобы можно было передать их по наследству, распорядиться ими официально;

5) стремление получить с капиталов более высокий доход, чем это возможно на территории России, и т.д.

Все остальные причины  бегства капиталов за границу  носят, по нашему глубокому убеждению, производный от экономических причин характер. В механизме поведения  владельца бежавших капиталов всегда есть экономическая мотивация, именно она предопределяет его поведение  в отношении размещения капиталов  за границей России.

Следует отметить, что, как  и любое другое человеческое поведение, поведение собственника бежавших капиталов  объясняется взаимодействующей  по своим законам совокупностью  экономических и производных  от них причин, которая никогда  не сможет быть выделена и познана  до конца даже в конкретном случае. Иное означало бы упрощенческий, примитивный подход к проблеме причин бегства капиталов за границу.

Поэтому механизм поведения  собственника бежавших капиталов обусловлен всеми названными выше различными экспертами факторами, и множеством не названных факторов. В их числе, на наш взгляд, нужно выделить криминогенность российского экономического законодательства, о которой говорят явно недостаточно.

Бегство капиталов за границу  не относится к типично и только к российским явлениям. В той или иной мере оно известно практически каждому государству, особенно государству с нестабильной, ослабленной экономикой. Как справедливо отмечали члены экспертного совета Рабочего центра экономических реформ при Правительстве России, в этом смысле «Россия отличается от других только многообразием форм перемещения капитала за границу, его необратимостью да стойким недоверием инвесторов к рублю».

Для сохранения и наращивания  своего капитала его владелец перемещает капитал туда, где условия для  его размещения являются более комфортными, по сравнению со своим государством. Однако если для экономически развитых государств отток капитала не страшен  и проблемой не является, и, кроме  того, часто уравновешивается притоком иностранного капитала, то для экономически слабых государств бегство национального  капитала только усугубляет и без  того непростую экономическую действительность. По точному замечанию авторов электронного учебника по инновационному учебному курсу «Теневая экономика и экономическая преступность», созданному при поддержке Института Открытое Общество

Фонд Содействия (Фонда  Сороса), если «отток капиталов превалирует  над их притоком, то применительно  к странам с реформируемой  и, в частности, с переходной экономикой это, как правило, означает реальное сокращение ресурсов для экономического роста». Он «ограничивает свободу  действий правительства в проведении оптимального хозяйственного курса, дестабилизируя систему макроэкономического регулирования ... и подрывая фискальную дисциплину».

В России «отлив капиталов  затянул процесс финансовой стабилизации..., значительно отодвинул во времени  перспективу возобновления экономического роста, усилил ее зависимость от иностранных  займов и создал угрозу критического нарастания величины издержек по обслуживанию внешнего долга. Либерализация внешнеэкономической  деятельности и связанная с ней  возможность бесконтрольного вывоза капитала усиливала стимулы для  правонарушений и преступлений на внутреннем рынке». По образному выражению экономиста В. Замараева, «российская экономика представляет собой дырявое решето: сколько ни черпай, столько же, а то и больше, опять утекает».

Как правило, никто не оспаривает тезиса об опасности такого явления, как бегство капиталов за границу, для экономически недостаточно сильных  государств, в том числе, и для  России. Следует отметить, в то же время, что на «круглом столе» в Национальном инвестиционном совете, прошедшем в середине 2001 года и посвященном проблеме утечки капитала за рубеж, его участники, хотя и пришли к выводу, что бегство капитала из России - проблема номер один для отечественной экономики, однако высказали и суждения о том, что отток капитала – вещь далеко не однозначная и не всегда вредная для отечественной макроэкономики, поскольку в стране ощущается переизбыток валюты, полученной в результате экспортных операций. Можно согласиться с мнением А.Е. Лебедева, президента Национального инвестиционного совета, президента Национального резервного банка России, что ущерб от утечки капиталов за рубеж состоит, в основном, в следующем:

1. Государство не может собирать в полном объеме налоги и пошлины.

2. Отечественные средства инвестируются не в стране, а за ее пределами.

3. Ухудшается инвестиционный климат, вследствие чего нет притока иностранных капиталовложений.

4. Криминальный капитал коррумпирует государственную власть, подкупая чиновников для проведения незаконных операций.

5. «Страдает мораль - общество строится на принципах лицемерия. Например, все знают о том, что значительная часть выручки от экспорта остается за рубежом, но для борьбы с этим ничего не делается».

Подводя некоторые итоги, сформулируем основные проявления (свидетельства) опасности для национальной экономики  России бегства капиталов за ее пределы. Они, на наш взгляд, сводятся к следующим:

1) экономическая опасность, которая проявляется в совокупности характеристик (отсутствие возможного в гораздо больших размерах внутреннего инвестирования экономики, необходимость дополнительного зарубежного инвестирования национальной экономики, неполучение государством налогов от налогообложения бежавших капиталов, и др., приводящее в конечном итоге к дальнейшему ослаблению экономики);

2) политическая опасность (она состоит в том, что растущий и высокий уровень бегства капиталов за границу свидетельствует не только об экономической слабости, но и о политической нестабильности российского государства. Недоверие российских капиталовладельцев к своему государству, к тому, что оно может реально гарантировать сохранность их капиталов, оборачивается снежным комом и влечет такое же недоверие к нему иностранных партнеров, и, как следствие, отказ от возможных инвестиций и т.д.);

3) социальная опасность (ослабление и без того низких показателей экономического состояния России приводит к возрастанию социальной напряженности в обществе, к недовольству населением политикой государства, многократно усиливающемуся еще и тем фактом, что привлечение к любой ответственности - гражданской, уголовной, административной, налоговой и т.д. даже за криминальный вывоз капитала является единичным).

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Бегство капитала сопровождает, как правило, спад производства и  инвестиций и осуществляется полулегальными или нелегальными методами. Сталкиваясь  с этой проблемой, мы оказываемся  перед необходимостью существенной, часто радикальной корректировки  всей внешнеэкономической стратегии  страны так же, как и внутриэкономической  политики.

Нарастание возникающих  здесь проблем требует и более  точного учета, и более эффективных  мер по пресечению бегства капитала. Именно на их анализе сейчас должны быть сосредоточены главные усилия. А он, в свою очередь, требует дополнительных данных, касающихся объема бартерного обмена между странами, задержек с  возвратами перечисленных ранее  средств, занижения цен при вывозе товаров и завышения их при  ввозе, деятельности оффшорных компаний. Необходимо оценить хотя бы приблизительно, объемы утечки капитала в нефинансовой форме, в частности, вывоза драгоценностей из страны, величину потерь, связанных  с "утечкой мозгов" и др.

К увеличению масштабов бегства  капитала ведут просчеты во внутренней экономической политике. Крах ряда крупных финансовых пирамид породил  настороженное отношение населения  к действиям государства и  финансовых структур. В результате перемещения денежного оборота  в сферу валютных операций хозяйственные  структуры уходят от систематической  уплаты налогов, население скрывает свои доходы и сбережения, нанося серьезный  ущерб бюджетной системе страны.

Следует отметить, что, как  и любое другое человеческое поведение, поведение собственника или владельца  бежавших капиталов объясняется  взаимодействующей по своим законам  совокупностью экономических и  производных от них причин, которая  никогда не сможет быть выделена и  познана до конца даже в конкретном случае.

Иное означало бы упрощенческий, примитивный подход к проблеме причин бегства капиталов за границу. В  их числе нужно выделить криминогенность российского экономического законодательства.

Поэтому законодательная  политика в области внешнеэкономической  деятельности должна отражать долговременную стратегию развития страны, максимально  содействовать решению социальных проблем, соответствовать целям  и приоритетам экономической  политики.

В этом контексте нужны  дополнительные специальные меры, связанные  с изменениями в структуре  финансовой системы, с созданием  мощной базы поддержки экспорта капитала в нормальных формах. Требуется очень  тщательный, избирательный подход к  тем капиталам, которые в силу несовершенства законодательства ушли из страны и готовы вернуться при  создании благоприятных условий.

Нужны и меры, приобретающие  особую значимость в современной  ситуации, такие, как восстановление доверия к правительству, Центральному банку, финансово-кредитной системе. Но при этом они не должны быть лобовыми: любые меры, требующие административного  вмешательства, обречены на провал.

Мировой опыт показывает, что  регулирование внешнеэкономических  потоков не может рассматриваться  как изолированная и cамодостаточная функция государства. Подобные действия должны обязательно стать частью, звеном долговременной социально-экономической стратегии.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Булатов А.С. Вывоз капитала из России: вопросы регулирования // Вопросы экономики. Ред.2008. №3.

2. Булатов А.С. Вывоз капитала из России и концепции его регулирования. М. Ред.2007.

3. Булатов А.С. Параметры и оценка масштабов утечки капиталов из России // Деньги и кредит. Ред.2009. №12.

4. Гвоздева Е., Каштуров А., Олейник А., Патрушев С. Междисциплинарный подход к анализу вывоза капитала из России. – Вопросы экономики.  Ред.2000.

5. http://www.vedomosti.ru// Вьюгин О. А. Россия и мировой кризис

6. http://www.roche-duffay.ru// Вывоз капитала: экспорт или бегство?