Причины и следствия отмывания денег в России

ФГБОУ ВПО Российская академия народного хозяйства  и 

государственной службы при  президенте РФ

Сибирский институт

             Факультет: государственного и  муниципального управления

Кафедра:  государственного и муниципального управления

                Контрольная работа по дисциплине: «Экономическая теория»

На тему: Причины и следствия отмывания денег в России

Протокол  проверки:

                                                Новосибирск 2012

Содержание

1. Понятие легализация (отмывание) доходов

2.Причины отмывания денег

3.Способы отмывания денег

4.Признаки легализации доходов

5.Приемы отмывания денег

    6.  Последствия отмывания денег

Заключение

Список  литературы

Введение

Источники незаконных средств  в России могут быть разделены  на четыре крупные категории:

• нелегальная продажа природных ресурсов: нефти, природного газа, металлов и т.д.;
• контрабанда алкоголя, табака, оружия и наркотиков;
• доходы, извлекаемые из таких «классических» видов незаконной деятельности, как вымогательство (рэкет), проституция, воровство, мошенничество, кража автомобилей и т.д.;
• правонарушения «белых воротничков»: расхищение государственного имущества и средств, фальшивые декларации о доходах и прибылях, уклонение от уплаты налогов, нелегальное «бегство» капиталов

В России сегодня имеются  объективные экономических условия  для активной легализации преступных капиталов. Незаконный оборот наркотиков, торговля оружием и радиоактивными материалами, проституция, подпольный игорный бизнес, организованная преступность, нелегальная финансовая и банковская деятельность, расхищение государственных  средств и фондов, безлицензионный  видеобизнес, нелегальное использование  чужих авторских прав и торговых знаков, подпольное производство алкоголя — все это более чем благоприятные  условия для возникновения значительных по меркам даже западных государств нелегальных  капиталов. Наличие таких денег  в стране признается международным  сообществом как вполне достаточное  условие для широкомасштабных криминальных финансовых операций.

Положение усугубляется тем, что огромная часть хозяйственного оборота в России обслуживается  наличными деньгами. По некоторым  оценкам, «нал» обеспечивает до 60 процентов  хозяйственного оборота (в сравнении  с 20 — в США, или 40 — в ФРГ). Наличный оборот существенно сужает возможности  введения эффективной отчетности финансовых и иных учреждений (казино, салонов  по продаже дорогих автомобилей  и т.п.) по сделкам с определенным «потолком».

1.Понятие  легализация (отмывание) доходов

«Отмывание» денег (money laundering) — понятие впервые использовано в 80-х гг. в США применительно  к доходам от наркобизнеса и обозначает процесс преобразования нелегально полученных денег в легальные  деньги. Предложено много определений этого понятия. Президентская комиссия США по организованной преступности в 1984 году использовала следующую формулировку: “Отмывание денег - процесс, посредством которого скрывается существование, незаконное происхождение или незаконное использование доходов и затем эти доходы маскируются таким образом, чтобы казаться имеющими законное происхождение“

В международном праве  определение легализации (“отмывания“) доходов от преступной деятельности было дано в Венской конвенции  ООН о борьбе против незаконного  оборота наркотических средств  и психотропных веществ от 19 декабря 1988 года, оказавшей большое влияние  на развитие соответствующего законодательства западных стран 

Согласно ст.3 Конвенции, под легализацией (“отмыванием“) доходов  от преступной деятельности понимаются:

• “конверсия или передача имущества, если известно, что такое имущество получено в результате правонарушения или правонарушений, или в результате участия в таком правонарушении или правонарушениях, в целях сокрытия или утаивания незаконного источника имущества или в целях оказания помощи любому лицу, участвующему в совершении такого правонарушения или правонарушений, с тем, чтобы оно могло уклониться от ответственности за свои действия;
• сокрытие или утаивание подлинного характера, источника, местонахождения, способа распоряжения, перемещения, подлинных прав в отношении имущества или его принадлежности, если известно, что такое имущество получено в результате правонарушений или правонарушения, в результате участия в таком правонарушении или правонарушениях;
• приобретение, владение или использование имущества, если в момент его получения было известно, что такое имущество получено в результате правонарушения или правонарушений или в результате участия в таком правонарушении или правонарушениях;
• участие, соучастие или вступление в преступный сговор с целью совершения любого правонарушения или правонарушений, приведенных выше, покушение на совершение такого правонарушения или правонарушений, а также пособничество, подстрекательство, содействие или консультирование при их совершении“.

Венская Конвенция ООН 1988 года признала в качестве преступления “отмывание“ денег, полученных от незаконного оборота наркотиков. В то же время развитие организованной преступности привело к росту  доходов преступных организаций, получаемых из других сфер преступной деятельности. Часть этих доходов также стала  подвергаться “отмыванию“ и инвестироваться  в легальную экономику 

Конвенция Совета Европы № 141 “Об отмывании, выявлении, изъятии  и конфискации доходов от преступной деятельности“ от 8 ноября 1990 года признала преступлением действия, связанные  с “отмыванием“ денег, полученных не только от наркобизнеса, но и от других видов преступной деятельности. Статья 6 Конвенции определяет перечень правонарушений, связанных с “отмыванием“ средств 

Различия в законодательстве отдельных стран связаны с  определением перечня деяний, являющихся источником происхождения легализуемых средств. Таковыми источниками могут  признаваться:

a. преступления (любые, предусмотренные  уголовным законодательством);

b. преступления, являющиеся  типичными для организованной  преступности;

c. правонарушения;

d. преступления и правонарушения, связанные с незаконным оборотом  наркотиков.

Как следует из положений  Страсбургской конвенции и рекомендаций Специальной финансовой комиссии по проблемам отмывания денег, подготовленных в 1990 году, отмывание денежных средств и иного имущества - это процесс, в ходе которого средства, полученные в результате незаконной деятельности, то есть различных правонарушений, помещаются, переводятся или иным образом пропускаются через финансово-кредитную систему (банки, иные финансовые институты), либо на них (вместо них) приобретается иное имущество, либо они иным образом используются в экономической деятельности и в результате возвращаются владельцу в ином “воспроизведенном“ виде для создания видимости законности полученных доходов, сокрытия лица, инициировавшего данные действия и (или) получившего доходы, а также противозаконности источников этих средств

В проекте Федерального Закона РФ “О противодействии легализации (“отмыванию“) доходов, полученных незаконным путем“ речь идет о доходах, полученных незаконным путем. Это понятие шире, чем преступные доходы. В пункте 1 статьи 3 Закона доходы, полученные незаконным путем, определяются как “вещи, деньги. Ценные бумаги, иное имущество, в том числе имущественные права, приобретенные в результате совершения преступления или иного правонарушения“

Легализация (отмывание) доходов, полученных незаконным путем - придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, приобретенными заведомо незаконным путем

2.Причины отмывания денег

Высокая доля неофициальных  доходов населения и бизнеса, существование параллельной экономики, или «черного рынка».

Несовершенство механизмов контроля и мониторинга за деятельностью  финансовых институтов, несоблюдение международных стандартов регулирования  финансовой деятельности, разработанных  специализированными международными организациями.

Распространение коррупции  среди государственных исполнительных, правоохранительных и судебных органов  власти.

Существование внутри страны «зон свободной торговли», обладающих льготным порядком регулирования операций и контроля за деятельностью институтов.

Невозможность или ограничение  возможности обмена финансовой информацией  с иностранными правоохранительными органами.

Неадекватная процедура  учреждения финансовых и нефинансовых институтов, открытия филиалов за пределами  страны и лицензирования финансовой активности, не учитывающая или учитывающая  не в должной мере необходимость  идентификации реальных собственников/владельцев компаний (особенно когда владение может осуществляться путем номинального держания).

Законодательное закрепление  тайны финансовых операций, недостаточные  требования к транспарентности финансовых операций и собственности на активы.

Просчеты в регулировании  валютообменных операций и иных операций с наличными денежными средствами. Широкое использование предприятиями, банками операций с вовлечением  оффшорных компаний.

Существование анонимных  денежных счетов и финансовых инструментов, включая акции и облигации, по которым допустима выплата средств  «на предъявителя».

Доступ финансовых институтов к международным центрам торговли золотыми слитками, торговле драгоценными камнями и ценными металлами.

3.Способы отмывания денег

Вывоз наличных из страны с  помощью курьеров или сокрытия их в перевозимом грузе с целью  дальнейшей репатриации через иностранные  банки.

Прохождение по счетам денежных средств, значительно превышающих  реальные возможности клиента в  бизнесе.

Многократное зачисление средств на счет в течение дня  разными лицами.

Проведение операций в  особо крупных размерах в интересах  третьих лиц, в частности обмен  больше сумм денег.

Заключение контрактов с  инофирмами на оказание различных услуг  информационно-справочного характера.

Выдвижение без основательных  причин требования открыть несколько  счетов с различными начальными номерами.

Предоставление сведений о себе, достоверность которых  невозможно проверить либо заведомо искаженных сведений.

Внесение больших сумм на счет наличными, что может указывать  на противоправную направленность действий клиента банка.

Заключение фиктивных  арендных договоров и фиктивных  контрактов на поставку несуществующих товаров.

Стремление при открытии и ведении операций по счетам ограничиться своим присутствием только при открытии счета и избежать последующих  контактов с операционистами  путем назначения доверенных лиц  по управлению денежными средствами, находящимися на счетах.

Покупка ценных бумаг с  их переводом в другой банк и т. п.

Сокрытие настоящего происхождения  денег (счета в иностранных банках и размещение в инвестиционных компаниях, организация фиктивных компаний, приобретение ценных бумаг, антиквариата, недвижимости за границей и т. п.).

Перечисление наличных на счета подставных лиц с дроблением денежных сумм.

4.Признаки легализации доходов

Покупка большого числа банковских чеков, аккредитивов, иных ценных бумаг; осуществление множества почтовых и телеграфных денежных переводов  и т. п.

Погашение корпоративных  чеков в коммерческих финансовых учреждениях.

Осуществление различных  операций с имуществом лицом, которое  ранее никогда не занималось этим бизнесом.

Использование финансистов-профессионалов и их подставных счетов для скупки акций и собственности по поручению  подозреваемых преступников.

Наличие лиц, совершающих  банковские переводы в, из или через  транзитные страны, известные закрытостью  банковского законодательства.

Использование подпольных банковских систем, таких как «хавала» (Индия), «фей чьен» (Китай) и «хунди» (Пакистан).

Наличие индивидуальных или  корпоративных счетов, используемых не для деловых операций, а в  качестве временного хранилища криминальных денег.

Использование большого количества пунктов обмена валюты для конвертации  значительных сумм наличности.

Многочисленные вклады, несоизмеримые  с типом бизнеса, которым занимается вкладчик, а также значительное количество переводов денег со счета на счет.

Использование множества  «текущих» вкладов, что позволяет  снимать с них наличные деньги без декларирования (для России этот уровень — $10000).

Переводы через специализированные «компании по обслуживанию денег» больших  денежных сумм за рубеж.

Организация подставных компаний и «фирм-однодневок», имеющих разветвленную  зарубежную сеть филиалов и банковских счетов.

5.Приемы отмывания  денег

«Структурирование» —  искусственное раздробление финансовой операции на несколько единичных, с  небольшими суммами. При этом денежные средства переводятся с использованием не только банковских учреждений, а  и разнообразных почтовых отделений, ломбардов и других организаций. В конечном результате средства аккумулируются на одном или нескольких счетах, откуда переводятся под целиком  законным поводом в банк другой страны. Другим распространенным способом незаконного  перемещения средств остается противоправная конвертация денежных средств.

Использование электронных  расчетов и корреспондентского банковского  дела, ценных бумаг, фьючерсных и производных  финансовых сделок, которые необязательно  связаны непосредственно с реальным товаром.

Разветвленная система так  называемых фиктивных предприятий. Государственная регистрация таких предприятий, как правило, проводится по утраченным и похищенным паспортам или на номинальных собственников. В дальнейшем готовится полный пакет документов, подаваемый в банковское учреждение, на открытие текущего счета. На счете, открытом фиктивным предприятием, на протяжении определенного времени аккумулируются безналичные средства, которые затем переводятся на счет другой фиктивной фирмы (или получаются по чеку денежной наличностью).

Fie chien, или «полет денег», существует в Китае, которая,  как и hawala, основана на доверии,  связях семейства, местных социальных  структурах и угрозе неизбежной  и жестокой расправы для любого  нарушителя неписаных правил. Эта система, которую иногда называют «системой записки», позволяет, внеся деньги подпольному банкиру в одной стране, получить их в другой стране в обмен на «записку», то есть своего рода чек. Данный способ перемещения денег, в особенности «грязных», быстр и удобен, освобождает от транспортирования оптовых наличных денег, оставляет мало следов и характеризуется минимумом затрат, ограничивающихся комиссией банкиру.

Контрабанда валюты. Для  перевозки денежной наличности используются разнообразные хранилища, специально созданные в чемоданах, транспортных средствах, а также в предметах, которые допускают размещение большой  суммы денежной наличности без внешних  признаков изменения их первоначального  вида. В дальнейшем средства вносятся на заранее открытый в банке какой-либо страны депозитный или текущий счет, откуда спустя некоторое время (по доверенности клиента) переводятся на счета других банков. Среди стран, в которые переправляются наличные средства, наиболее популярны страны-оффшоры.

Альтернативные банковские системы. Отмывание денег в так  называемом «золотом треугольнике» (территория на стыке Таиланда, Бирмы и Лаоса) происходит через сложную цепочку  доверенных лиц, которые осуществляют подобный бизнес из поколения в поколение  Подобная система, получившая в мусульманском  мире название hawala, сохранилась до наших  дней, основываясь на принципах семейственности  и установившихся связях преступных групп. Правильность и конфиденциальность финансовых операций в подобных системах достигается жестоким наказанием нарушителей. Перемещаясь по каналам подпольных банков, «грязные» деньги вообще не попадают в официальную банковскую систему. Альтернативные банки работают без бумажного следа.

Модели отмывания криминальных фондов денежных средств:

· Трехфазовая модель. Она является наиболее распространенной и предполагает выделение в процессе легализации следующих стадий: Размещение (рlасеment) - это физическое размещение наличных денежных средств в мобильные финансовые инструменты, территориальное удаление от мест их происхождения (рис.2).

Рисунок 2. Размещение как этап отмывания  криминальных фондов.

· Расслоение (layering) - отрыв незаконных доходов от их источников путем сложной цепи финансовых операций, направленных на маскировку проверяемого следа этих доходов (рис.3).

Рисунок 3. Расслоение как этап отмывания  криминальных фондов

· Интеграция (integration) - стадия процесса легализации, непосредственно направленная на придание видимости законности преступно нажитому состоянию (рис.4).

Рисунок 4. Интеграция как этап отмывания  криминальных фондов

Указанные три стадии могут осуществляться одновременно или частично накладываться  друг на друга. Это зависит от имеющегося механизма легализации и от требований, предъявляемых преступной организацией[17].

После того, как процесс расслоения успешно  проведен, отмыватель денег должен создать видимость достоверности  при объяснении источников появления  своего богатства. Во время интеграции отмытые деньги помещаются обратно  в экономику. Таким образом, они  входят в банковскую систему под  видом честно заработанных доходов. Если след отмываемых денег не был  выявлен на двух предыдущих стадиях, то отделить законные деньги от незаконных исключительно сложно. Обнаружение  отмытых денег на стадии интеграции становится возможным лишь с помощью  агентурной работы.

Четырехфазовая модель. Этот подход к структурированию процесса отмывания используют эксперты ООН. Основными стадиями легализации являются:

· Первая стадия - освобождение от наличных денег и перечисление их на счета  подставных лиц.

· Вторая стадия - распределение наличных денежных средств.

· Третья стадия - маскировка следов совершенного преступления.

· Четвертая стадия - интеграция денежной массы.

Двухфазная модель. Согласно этой модели основными стадиями легализации являются Money Laundering ("отмывание" денег) и Recycling (возвращение в оборот).

· Первая степень представляет собой "отмывание" денег, полученных непосредственно  от совершенного преступления. "Отмывание" первой степени осуществляется путем  обмена денег на купюры иного достоинства  или другие виды валют. На этой стадии осуществляются краткосрочные операции.

· Вторая степень представлена среднесрочными и долгосрочными операциями, посредством  которых предварительно отмытым  деньгам придается видимость  полученных из законных источников, и вводятся в легальный экономический оборот.

Правила, которыми руководствуются при отмывании  денег

Чем лучше механизм отмывания  денег имитирует характер и процедуры  законных соглашений, тем меньше вероятность  его выявления.

Чем меньше частица незаконных средств в легальных финансовых потоках, тем сложнее ее обнаружить.

Чем больше деловая структура  производства и распределения нефинансовых товаров и услуг зависит от мелких фирм, тем труднее отделить законные соглашения от незаконных.

Чем выше удельный вес сферы  услуг в экономике страны, тем  легче в этой стране отмывать деньги.

Чем выше степень финансового  саморегулирования законных соглашений, тем сложнее отслеживать незаконные денежные потоки.

Чем меньше возможности использования  кредитных карточек и других безналичных  инструментов оплаты для осуществления  незаконных финансовых операций, тем  сложнее обнаружить случаи отмывания  денег.

Чем меньше частица незаконных потоков в объеме законных поступлений  в страну через границу, тем труднее  их найти.

Чем острее противоречие между  глобальным характером финансовых рынков и их государственным регулированием, тем сложнее обнаружить случаи отмывания  денег.

Чем глубже незаконная деятельность проникает в легальную экономику, тем меньше возможностей для ее институционального и функционального деления.

            6.  Последствия отмывания денег

Основные  последствия

Стимулирование  развития коррупции в государственном  секторе и правонарушений в финансовой системе

Усиление  диспропорции в распределении налогового бремени и социальная дифференциация

Подрыв  устойчивости финансовый рынков большими объемами капитала, вовлеченного в  операции по отмыванию денег

Расширение  и постепенная легализация деятельности криминального мира

Неполученные  государством части налогов

Противодействие укреплению системы регулирования  и законодательства

Рост  политического влияния криминальных структур

Наиболее заметные последствия  отмывания денег включают в себя следующие моменты:  
• государство недополучает часть налогов, усиливаются диспропорции в распределении налогового бремени и социальная дифференциация;  
• стимулируется развитие коррупции в государственном секторе и правонарушений в финансовой системе. Большие объемы капитала, вовлеченного в операции по отмыванию денег, подрывают устойчивость финансовых рынков;  
• криминальный мир получает возможность формально на законных основаниях использовать доходы от незаконных операций и тем самым расширять и постепенно легализовывать свою деятельность. Это приводит к росту политического влияния криминальных структур, противодействию укреплению системы регулирования и законодательства.

Заключение

В соответствии с опытом стран с  развитой рыночной экономикой целесообразно  принятие специального закона, устанавливающего порядок общеобязательного контроля за подозрительными финансовыми  операциями, систему сбора и хранения информации, которая может быть использована в качестве источника доказательств  в уголовном процессе по делам  об отмывании денег. Кроме названных  выше операций, в данном законе целесообразно  установить обязательный контроль за операциями с движимым и недвижимым имуществом.

Закон должен предоставить возможность правоохранительным органам  производить проверку и конфискацию  банковских, коммерческих и финансовых документов. Банковская тайна не должна препятствовать расследованию преступлений.

В то же время действующая  редакция Федерального закона «О банках и банковской деятельности», введенного в действие в начале 1996 г., еще  более ужесточила режим доступа  к сведениям, составляющим банковскую тайну, по сравнению с прежней  редакцией этого закона. По смыслу ст.26 этого закона, к, материалам и  сведениям, составляющим банковскую тайну, не может быть допущен даже прокурор.

В соответствии с Федеральным Законом РФ «О государственном контроле за соответствием крупных расходов на потребление фактически получаемым физическими лицами доходам» государственному контролю подлежит соответствие расходов на приобретение имущества, указанного в законе и превышающего по стоимости 1000-кратный размер минимального размера оплаты труда, доходам физических лиц, обязанных уплачивать подоходный налог. Законом определена специальная процедура контроля.

Таким образом, несмотря на отсутствие важного закона, направленного  на контроль движения финансовых ресурсов на стадии их размещения в традиционных и нетрадиционных финансовых учреждениях, можно констатировать, что в России созданы основы системы противодействия  проникновению преступно приобретенных  капиталов в финансово-экономическую  систему страны. Насколько эффективно он будет работать можно будет  судить в самое ближайшее время.

Список литературы

1. ОТМЫВАНИЕ ДЕНЕГ: ГДЕ И КАК 
      Катин В. 
      Финансовый контроль. 2006. № 4. С. 15

2. МЕТОДОЛОГИЯ БОРЬБЫ С ОТМЫВАНИЕМ ДЕНЕГ 
     Колтович С.П. 
     Финансовое право. 2009. № 5. С. 16-21.

 3. ОТМЫВАНИЕ ДОХОДОВ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ МИРОВОЙ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ 
Эркин А.Э. 
Вестник Кыргызско-Российского славянского университета. 2010. Т. 10. № 5. С. 20-23.

 4. БОРЬБА С ОТМЫВАНИЕМ ДЕНЕГ И ФИНАНСИРОВАНИЕМ ТЕРРОРИЗМА И НОВЫЕ ТЕХНОЛОГИИ 
Саруханян В.О. 
Московский журнал международного права. 2009. Т. 3. № 75. С. 146-155

 5.ОПЕРАЦИИ ЦЕНТРАЛЬНЫХ БАНКОВ КАК ИНСТРУМЕНТ ОТМЫВАНИЯ ДЕНЕГ 
Каратаев М.В. 
Финансы и кредит. 2010. № 46. С. 65-74