Проблемы сбалансирования денежных доходов и расходов банка

Содержание 

1. Государственная система антиинфляционных мер
2. Проблемы сбалансирования денежных доходов и расходов банка

Список используемых источников 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Страхование ренты (аннуитетов) 

     Одним из распространенных видов страхования жизни является страхование аннуитетов или рентное страхование жизни.

     Аннуитет представляет собой договор страхования, по которому выплачивается годовая рента в течение какого-либо периода жизни застрахованного в обмен на уплату однократной премии при подписании договора.

       Рента — это серия регулярных выплат через определенные промежутки времени.

     На  практике годовая рента может  выплачиваться и ежеквартально, и ежемесячно, но в сумме равна  начисленной за год. Чаще всего для  оплаты единовременной премии используются страховые суммы, накопленные по смешанному страхованию жизни или страхованию на дожитие. Иногда разрешается оплачивать покупку аннуитета в рассрочку. Чаще всего, аннуитеты покупают при выходе на пенсию или для оплаты образования детей (в пользу третьего лица).

     Виды  аннуитетов:

     1. простой аннуитет: при оплате  однократной премии застрахованному  выплачивается годовая рента  пожизненно;

     2. отсроченный аннуитет: при заключении  договора оговаривается период  между заключением договора и  началом выплаты ренты. За этот отложенный период назначаются периодические премии для оплаты страхователем аннуитета;

     3. срочный аннуитет: договор страхования  предусматривает выплату

ренты только до строго оговоренной даты или до преждевременной смерти

(до  окончания срока договора);

     4. гарантированный аннуитет: по договору  предусматривается выплата

ренты пожизненно (до смерти) или в течение  гарантированного срока, в зависимости  от того, какой из этих двух периодов окажутся более длительным. Таким  образом, в случае смерти застрахованного в течение фиксированного периода рента будет выплачиваться наследникам до окончания этого периода. Общая сумма ренты может быть выплачена наследникам единовременно.

     В зависимости от момента, в который  начинаются выплаты, ренты делятся на немедленные и замедленные. Однако могут существовать многочисленные вариации и комбинации рент в зависимости от других характеристик, таких, как форма выплаты ренты, продолжительность выплат.

     Этот  вид страхования всегда заключается  уплаты единовременной премии, поскольку рента начинает выплачиваться немедленно, и страхователь пользуется правом выкупа.    Немедленная пожизненная рента -  это страхование, удобное для лиц преклонного возраста, которые хотели бы вложить капитал для обеспечения остатка своих дней. Посредством страхования страховщик гарантирует выплату постоянной ренты, обычно самому застрахованному, после окончания определенного срока, до самой смерти. Рента может быть ежегодной, ежеквартальной, по полугодиям или ежемесячной. Премии уплачиваются до конца определенного периода или до смерти застрахованного, если она произойдет раньше. Существуют две разновидности замедленной пожизненной ренты: без возмещения премий и  с возмещением премий. При страховании замедленной ренты с возмещением премий, если застрахованный умирает до окончания определенного срока, страховщик возвращает уплаченные премии выгодоприобретателю. Эта разновидность страхования пользуется гарантированными правами и в действительности является смешанным страхованием, в котором смешиваются  выплаты как на случай жизни, так и на случай смерти. При страховании ренты без возмещения премий, если застрахованный умирает до окончания определенного срока, страхование считается анулированными, и премии остаются в распоряжении страховщика.

     Страхование с замедленной  выплатой  ренты – это вид страхования, удобный для лиц, заботящихся о дополнительном пенсионным обеспечении. Он служит дополнением к социальному страхованию.

     Страховые компании используют данную разновидность  страхования на случай пенсии. Эта разновидность в действительности является страхованием с замедленной выплатой капитала или ренты, с возмещением премий или без него в случае смерти застрахованного. Рассмотрим кратко частный случай страхования с выплатой ренты, называемое жилищной рентой.

     Жилищная  рента – это операция по страхованию, заключается в том, что страховая  компания в обмен на недвижимое имущество  гарантирует выплату пожизненной  ренты собственнику, разрешая ею пользоваться до самой его смерти. С помощью  этого вида страхования получатель ренты уменьшает свои затраты на содержание недвижимого имущества. Стоимость имущества минус стоимость его использования равняется единовременной премии, по которой выплачивается рента, обычно пожизненно.

     Сберегательное  страхование может быть дополнительно пенсионным.

     Пенсионное  страхование – это создание частного резерва с выплатами из него в форме капитала или ренты в случае, если происходит одна из следующих ситуаций: выход на пенсию, полная или частичная инвалидность, смерть. Но пенсионное страхование не может заменить обязательное социальное страхование. 
 
 
 

Страхование профессиональной ответственности

        Страхование профессиональной  ответственности объединяет виды страхования имущественных интересов различных категорий лиц, которые при осуществлении профессиональной деятельности могут нанести материальный ущерб третьим лицам.

        Объектом страхования являются имущественные интересы страхователя, связанные с ответственностью за вред, причиненный третьим

лицам в результате ошибки или упущения, совершенных при исполнении

профессиональных  обязанностей.

     Ответственность за ошибки или упущения, которые  допустило лицо во время выполнения профессиональных обязанностей, базируется на законодательных и нормативных актах, которые регламентируют обязательства сторон в той или другой сфере деятельности. Основу профессиональной ответственности составляет нарушение контракта между профессионалом и клиентом относительно предоставления услуг. Любое лицо, которое приобретает услугу, рассчитывает на компетентность и добросовестность профессионала. Если клиенту причинен вред, он имеет право привлечь к ответственности профессионала в судебном порядке.

      Заметим, что в европейской практике ответственность распространялась сначала лишь на лица, которые находилось с профессионалом в договорных отношениях. Современное толкование охватывает и ответственность за вред, причиненный профессионалом третьей стороне.

      В этом ключе является показательным  процесс 1951 года «Кандлер против «Крейн Кристмас и Ко». Истец приобрел компанию на основании предоставленной ему финансовой документации, подготовленной бухгалтерами компании. Документация оказалась неточной, и истец понес урон. Его иск против бухгалтеров было отклонен на том основании, что бухгалтеры работали на компанию и не имели ни одного обязательства относительно истца. В 1963 году в судебную практику Великобритании было внедрено «принцип Хедли Бирни», который расширял профессиональную ответственность на третьи лица. Итак, если бы процесс состоялся не в 1951 году, а после 1963-го, то бухгалтеры были бы признаны ответственными.

        Риск ответственности за вред, причиненный при исполнении профессиональных  обязанностей умышленно, не охватывается  условиями (договором) страхования. В связи с этим существенным является установление факта и обстоятельств возникновения имущественной ответственности страхователя (застрахованного лица) за причинение вреда третьим лицам, а также установление размера нанесенного им ущерба.

         В отличие от страхования имущества  или личного страхования при

страховании профессиональной ответственности  наступление страхового случая зависит не от внешних факторов (стихийных бедствий, действий третьих лиц), а от квалификации лица, осуществляющего определенную профессиональную деятельность. Страхование профессиональной ответственности осуществляется на случай возникновения каких-либо упущений, недосмотров, неосторожности и т.д. профессионального лица.          Естественно, при этом подразумевается, что это лицо обладает необходимой компетенцией для занятия данным видом деятельности и относится к своим обязанностям добросовестно, исполняя все требования, предъявляемые к данной профессии. Подтверждением уровня квалификации профессионального лица является наличие у него сертификатов, дипломов или других документов, включение в специальный профессиональный реестр.

      Защитой против выдвинутых претензий может  быть доказательство, что профессионал не превысил своих полномочий, был  осторожным и что его действия отвечали уровню квалификации, которая требуется от профессионалов в этой области. Он должен убедить суд, что действовал честно и умно.

      Большие суммы исков, а также отсутствие резервов для таких выплат, которые  профессионал потенциально должен быть готов уплатить, заставляют его прибегать к страхованию. Большее того, в некоторых странах страхование профессиональной ответственности осуществляется в обязательной форме.

        Как правило, при страховании профессиональной ответственности

факт  наступления страхового случая признается после вступления в законную силу решения суда (общегражданского или арбитражного), устанавливающего имущественную ответственность страхователя за причинение материального ущерба клиенту и его размер.

       Страхователь – юридическое лицо заключает договор страхования своей гражданской ответственности. В соответствии с законодательством любое юридическое лицо обязано возмещать вред, причиненный его работником при исполнении им трудовых (служебных, должностных) обязанностей.

       В зависимости от рода деятельности  лица определенной профессии

может быть нанесен ущерб здоровью (врачи, водители, фармацевты, пр.),

материальный (архитекторы, строители, инженеры, проектировщики, пр.)

или финансовый (аудиторы, оценщики, брокеры, риэлтеры, работники банка, прочие) ущерб. В связи с этим при страховании профессиональной ответственности необходимо учитывать не только различие в рисках, но также и характер деятельности страхуемого лица.

      Профессиональная  деятельность нередко основывается на принципах партнерства. При этом партнеры могут быть ответственны за иски, которые возникли по вине соисполнителей. Состав партнеров может изменяться с течением времени. Поэтому возникает потребность в защите от исков, которые возникают из-за нарушений бывших партнеров. Ответственность страхователя толкуется не только как ответственность лица, которое заключило этот договор страхования, но и как ответственность за ошибки ее бывших партнеров в этом бизнесе, а также как ответственность ее сотрудников. 

        Особенности страхования профессиональной  ответственности рассмотрим на  одном из наиболее перспективных  видов – страховании

профессиональной  ответственности оценщиков.

         Страхование профессиональной ответственности  оценщиков является добровольным видом страхования. В соответствии с действующим законодательством «оценщик не вправе заниматься оценочной деятельностью без заключения договора страхования. Наличие страхового полиса является обязательным условием для заключения договора об оценке объекта оценки».

        Объект страхования  ответственности оценщиков – их имущественные интересы в случае причинения ущерба третьим лицам при осуществлении их профессиональной деятельности и при условии добросовестного и квалифицированного выполнения ими своих профессиональных обязанностей.

         К страховым случаям по данному виду страхования относятся следующие события:

-  непреднамеренная  ошибка при оценке стоимости  (рыночной, ликвидационной и т.д.);

- неумышленное  разглашение конфиденциальных сведений, кроме случаев предоставления  информации суду, налоговой инспекции  и другим

компетентным органам по их запросу;

- непреднамеренная  ошибка, допущенная при заключении  договора.

       Страховыми случаями не считаются: умышленные действия

страхователя, повлекшие за собой причинение ущерба, действия страхователя, связанные с  умышленным нарушением профессиональной тайны, действия, не связанные с осуществлением оценочной деятельности, действия страхователя в состоянии алкогольного, наркотического или токсического опьянения, действия обстоятельств непреодолимой силы (война или военные действия, волнения, действия излучения и т.д.).

      Страховая сумма  определяется в договоре страхования по согласованию страхователя и страховщика, дополнительно могут быть определены страховые суммы по видам ущерба. Страховая сумма устанавливается соглашением сторон с учетом всех аспектов профессиональной деятельности страхователя, но она не может быть меньше суммы, установленной нормативными документами по конкретным видам профессиональной деятельности.

       В договоре страхования также  устанавливаются лимиты ответственности страховщика:

♦ по всем исковым требованиям, возникшим в результате одной профессиональной ошибки страхователя;

♦ по одному исковому требованию.

        Тарифные ставки  по страхованию профессиональной ответственности оценщиков зависят от следующих факторов:

• квалификации и стажа работы оценщиков;

• данных о совершении оценочных действий за предыдущий период

деятельности;

• полноты ответов застрахованного лица на вопросы, поставленные в заявлении на страхование.

         Территория страхового покрытия – территория осуществления оценщиком профессиональной деятельности в соответствии с лицензией.

          Законодательством предусмотрено,  что «страхование гражданской

ответственности оценщиков может осуществляться в форме заключения

договора  страхования по конкретному виду оценочной деятельности (в зависимости от объекта оценки) либо по конкретному договору об оценке

объекта оценки».

          Договор страхования заключается  на основании письменного заявления  страхователя, в котором указываются: специалист (специалисты), профессиональная ответственность которых считается застрахованной, их квалификация, стаж деятельности, а также перечень услуг, которые входят в их профессиональную деятельность и ответственность по которым считается застрахованной, копии квалификационных аттестатов или заменяющих их документов на право совершать профессиональную деятельность, что является неотъемлемой частью конкретного договора страхования.

         При отсутствии разногласий между  страхователем, страховщиком и

потерпевшим третьим лицом заявленные требования удовлетворяются и

страховое возмещение выплачивается во внесудебном  порядке. В этом

случае  определение размеров ущерба и сумм страхового возмещения

производится  страховщиком на основании документов компетентных органов (органов государственного надзора и контроля, специально созданных комиссий и т.д.), а также с учетом справок, счетов и иных документов, подтверждающих произведенные расходы. При наличии спора между сторонами выплата страхового возмещения осуществляется на основании вступившего в законную силу решения суда (арбитражного суда).

       В сумму страхового возмещения  включаются:

- реальный  материальный ущерб, нанесенный  имуществу пострадавших клиентов (выгодоприобретателей) в результате  небрежности, ошибки

и упущения при осуществлении деятельности оценщика;

- необходимые  и целесообразные расходы по  выяснению обстоятельств страховых  случаев и степени виновности  страхователя и внесудебной защите  страхователя в связи с такими  случаями;

- расходы  самого страхователя по рассмотрению предъявленных ему

требований;

- расходы  по ведению в судебных и  арбитражных органах дел по  страховым случаям, если передача  дела в суд или арбитраж  была произведена с ведома  и при согласии страховщика,  или страхователь не мог избежать передачи дела в суд или арбитраж;

- документально  подтвержденные целесообразные  расходы по уменьшению ущерба, причиненного ошибочными действиями.

      Выплата страхового возмещения  осуществляется в пределах страховой  суммы и лимитов ответственности, установленных в договоре страхования.

      Андеррайтинг. Оценивание рисков и разработка условий страхования зависит от вида профессиональной деятельности. Например, ответственность нотариусов предусматривает суммы компенсаций меньшие сравнительно с рисками строительных подрядчиков, врачей. Методы андеррайтингу и условия страхования значительно различаются между собою. Страховщик тщательно изучает историю деятельности страхователя, век, опыт и квалификацию работников, количество партнеров и сотрудников фирмы, качество контроля, клиентуру. На степень риска влияют масштабы предприятия, наличие действующих офисов за границей и особенности национального законодательства в этих странах. В основу оценки будет положен опыт и интуиция андеррайтера, что определяет основные факторы риска профессионала.

      Расчет  премии. Премия рассчитывается по одному из принципов:

      • проценты от годового денежного обращения  страхователя плюс фиксированные суммы  премий за каждое застрахованное лицо (то есть служащего);

      • в соответствии с суммами компенсаций с добавлением оплаты за любого служащего.

      Лимиты  ответственности страховщиков  на территории бывшего СССР по договорам  профессиональной ответственности  были ниже мировых. Недостаточно разработана  правовая база по вопросам возникновения ответственности и урегулирование исков. Это сказывается на тарифной политике страховщиков. Большей частью страховые премии составляют от 0,5 до 7% лимитов.

      Страхование от клеветы, молвы  и дискредитации. В таком покрытии имеют потребность лица, связанные с печатью и изданием книжек, журналов, газет, ведущие телевизионных и радиопрограмм. Иски могут выдвигаться когда через молву причинен вред репутации других лиц. Клевета, молва могут вызвать к ним ненависть, пренебрежение, насмешки, нанести ущерб работе. При этом недостаточно самого лишь ущемления достоинства и чувств пострадавших. Может быть факт задания вреда репутации.

      Если  клеветнические заявления становятся доступными третьей стороне и  такие заявления прямо или посредственно указывают на пострадавшего, то это может стать основанием для нарушения иска.

      Естественно, что только некоторые страховщики  готовы предоставить такое покрытие. Их пугают высокие суммы компенсаций. Например, в 1988 году газета «Сан» выплатила 1 млн фунтов стерлингов певцу Элтону Джону в связи с одной из своих публикаций. Как правило, договор страхования требует предоставлять сомнительный материал юристу страховщика до его печати (в мировой практике этот объем составляет 40 % всех публикаций). Своевременные извинения или исправления могут устранить возможный иск. При этом страховое покрытие содержит затраты на исправление или отмену клеветнического материала.

      С страхового покрытия исключаются претензии, которые возникают вследствие личной злобы и недоброжелательности; богохульства; вреда, который касается компьютерного программного обеспечения. Возможность страхования может быть ограничена спецификой публикаций. Исключаются также иски, сделанные иностранными судами или вследствие клеветы криминального и международного характера.

      Для финансовой заинтересованности страхователя договор предусматривает его участие в компенсациях — от 10 до 20% в каждом иске.

      Оценивая  риск, андеррайтер будет полагаться прежде всего на историю исков  страхователя, его репутацию и будущие планы.

      Страховая премия назначается в соответствии с суммой тиража, количеством опубликованного материала и величиной оборота или гонорара страхователя.

          Может выплачиваться единая премия  с дополнительными доплатами,  например за каждый том публикаций.

          Нечестность работников. Страхование рисков ответственности страхователя в связи с нечестностью служащих не покрывает нечестности партнеров и руководящих работников. Такое страхование не распространяется в ущерб страхователю (его денежным средствам, собственности т.п.) вследствие нечестности служащих. Вред страхователю разумнее страховать у одного и того же страховщика, у которого получен полис профессиональной ответственности с расширением на риски нечестности. На практике могут возникнуть обстоятельства, которые объединяют оба покрытия.

      Нечестность со стороны лично страхователя выключается.

      Потеря, вред документам. Часто профессионалы содержат у себя разные документы своих клиентов — завещания, закладные, сертификаты. Договор может предусматривать покрытие затрат на замену или восстановление таких документов вследствие их частичной потери или уничтожения. Охватывается и ответственность перед третьими лицами, которые пострадали вследствие такой потери.

      На  практике существуют многочисленные риски, которые могут быть отнесены к полису страхования профессиональной ответственности на особых условиях и за дополнительную плату. 

     Список  используемых источников

1. Балабанов И. Т., Балабанов А. И. Страхование. — СПб: Питер, 2003. – 256 с.
2. Гвозденко А.А. Страхование: учеб. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2006. – 464 с.
3. Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование: учебное пособие. – М.:ИНФРА-М, 2006. – 312 с.
4. Страхование: Учебник для студентов вузов, обучающихся по специальностям: “Финансы и кредит”, “Бухгалтерский учет, анализ и аудит”/ Под ред. В.В.Шахова, Ю.Т.Ахвледиани – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. – 511 с.

      Щербаков В.А. Страхование: учебное пособие/В.А.Щербаков, Е.В.Костяева - 2-е изд., перераб. и доп. –М.: КНОРУС,2008. –312 с.