Проектирование и реконструкция СТОА

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Содержание

Введение…………………………………………………………………………..3

1. План реализации услуг………………………………………………………...4

2. План по труду и заработанной  плате……………………………….………...6

3. План себестоимости, прибыли и  рентабельности…...………………..……13 Вывод……..………………………………………………………………………17

Список используемой литературы…………………………………………...…18

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Рассматриваемое в данной работе предприятие является сервисной станцией оказывающей услуги  по ремонту и техническому обслуживанию легковых автомобилей. Так же исследуемое предприятие осуществляет продажу запасных частей без наценки.

Штат сотрудников состоит из семи человек: управляющий сервисным центром, мастер смены (по совместительству приемщик), 3 механика, механик диагност, и вспомогательный рабочий (по совместительству мойщик автомобилей).

Адрес предприятия: Россия, Пермский край, Пермский район, с.Култаево, ул. Романа Кашина 48.

Организационно-правовая форма – ИП Санников Ю.Л..

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. План реализации услуг

 

Таблица 1.1

План реализации бытовых услуг СТОА без учета НДС

№п/п	Показатели	Объем                  реализации, руб
1.	Бытовые услуги по ремонту и ТО легковых автомобилей по заказам
	В том числе          Стоимость израсходованных запасных  частей и материалов	44363
3.	Общий объем услуг и продукции
4	Стоимость проданных автомобилей, запасных, материалов и автопренадлежностей	6712596
5	Розничный товарооборот	12363359
ИТОГО		31734718

 

Основываясь на данных полученных в технологическом расчете получим общий  объем реализации бутовых услуг по ТО и ремонту автомобилей.

 

 

Объем реализации бутовых услуг по ТО и ремонту СТО:

 

где:     - годовая трудоемкость работ, которая рассчитывается в технологической части;

           -  стоимость  норма часа;

Затраты на запасные части:

 

 

где:     - норма затрат на запасные части на 1000км, руб

             - общи пробег подвижного состава, тыс. км

              =0,8 -  коэффициент корректирования, учитывающий категорию условий эксплуатации, тип подвижного состава и т. п.  

              -1,107-коэффициент инфляции, руб

 

Общий пробег по каждой группе автомобилей:

   Автомобили 1 группы:   =22 тыс. км. 

                                              =nавт·Nпост·Nраб

 

  

 

 

Таблица1.2

Определение затрат на запасные части на автомобильном участке

, тыс.км			руб/1000км	, руб.
22	2277	50094	134	6712596

 

 

Затраты на ремонтные материалы:

 

 

где:     - норма затрат на ремонтные материалы на 1000км, руб

             - общи пробег подвижного состава, тыс. км

              =0,8 -  коэффициент корректирования, учитывающий категорию условий эксплуатации, тип подвижного состава и т. п.  

              -1,107-коэффициент инфляции, руб

 

 

Таблица1.3

Затраты на ремонтные материалы

, тыс.км			руб/1000км	, руб.
22	2277	50094	30	44363

 

Общий объем услуг и продукции:

Включает стоимость всех услуг, входящих в объем реализации бытовых услуг по ТО и ре-      монту автомобилей по заказам населения, и стоимость услуг  и продукции для учреждений и организации, определяется:

 

2. План по труду и заработанной плате

2.1 План по численности работающих

Таблица 2.1.1

Фонд заработной платы производственных рабочих

№ пп	Наименование должности	Принятая численность, чел	Должностной оклад.
1	Управляющий сервисным центром	1	35000
2	Механик диагност	1	10000

Продолжение таблицы 2.1.1

3	Мастер смены	1	20000
4	Механик	3	18000
5	Вспомогательные рабочие	1	60000
ИТОГО:		7		143000

 

2.2 Производительность труда работников СТО

Производительность труда:

где:  - среднесписочная численность работников СТО, чел;

         - среднесписочная численность производственных рабочих, чел;

= /7=10001142,86руб

= /5=1401600 руб

Средний тарифный разряд основных производственных рабочих:

где: - разряд i-й квалификации

       - число рабочих i-го разряда, чел;

раз;

Общий фонд заработной платы:

где:   - фонд  основной заработной платы, руб

         - фонд дополнительной заработной платы за неотработанной, но оплаченное время, руб

Фонд основной заработной платы с учетом доплат

где:  - фонд сдельной заработной  платы, руб

         - сумма премий ремонтным рабочим, руб

        - доплата за бригадирство, руб

        - доплата за работу в ночное время, руб;

        - доплата за работу в ночное время;

       Т.к.к на данном предприятии отсутствует  бригадирство и работа в ночное время не осуществляется, то и

Фонд сдельной заработной платы:

где: - производственная  программа

       - среднечасовая тарифная ставка  рабочего, руб

где: - численность рабочих с нормальными и вредными условиями труда, чел

        , -  средняя часовая  ставка  для  рабочих  с  нормальными  и  вредными условиями труда соответственно, руб

где: - часовая тарифная ставка i-ого разряда с нормальными условиями труда, руб

Тогда:

Премии ремонтным рабочим за качественный труд:

где: =20% процентная надбавка от сдельной заработанной платы

Фонд дополнительной заработанной платы:

где: - процент дополнительной заработной платы от основной

где: - количество дней отпуска

        =365д – продолжительность планового периода

- количество  выходных и праздничных дней 

Тогда общий фонд заработной платы:

Отчисления от заработной ремонтным рабочим во внебюджетные фонды:

где: =34,6%- процент начисления

Среднемесячная заработная плата ремонтного рабочего:

Таблица 2.2.1

Расчет фонда заработной платы ремонтных рабочих

Показатели	Обозначение	Значение
Годовая трудоемкость работ СТО, чел.-ч	Тг
Списочное количество ремонтных рабочих, чел,		5
Средняя часовая ставка рабочего, руб.		180

 

Продолжение таблицы 2.2.1

Фонд сдельной заработной платы, руб.
Премии за качественный труд, руб.
Годовой фонд основной заработной платы, руб
Дополнительная заработная плата, руб.
Общий фонд заработной платы, руб.		2127544,7
Отчисления во внебюджетные фонды, руб.
Среднемесячная заработная плата, руб.

 

2.3 Расчет фонда заработной платы вспомогательных рабочих

Принимаем, что для вспомогательных рабочих применяется повременно-премиальная система оплаты труда, при этом средний разряд рабочего-2

Фонд повременной платы:

где:  =1- количество вспомогательных рабочих

       =1800ч – годовой фонд рабочего времени вспомогательных рабочих

       - средняя часовая тарифная ставка вспомогательного рабочего

Премии вспомогательным рабочим:

где р=10% - процент премии

 

Общий фонд заработной платы вспомогательных рабочих:

 

Отчисления от заработной вспомогательных рабочим во внебюджетные фонды:

где: =34,6%- процент начисления

Среднемесячная заработная плата ремонтного рабочего:

 

Таблица 2.3.1

Расчет фонда заработной платы вспомогательных рабочих

Показатели	Обозначение			Значение
Списочное количество вспомогательных рабочих, чел,				4
Средняя часовая ставка рабочего, руб.				95
Годовой фонд рабочего времени вспомог. рабочих, ч.				1800
Фонд повременной заработной платы, руб.				691200
Премии за качественный труд, руб.			69120
Общий фонд заработной платы, руб.			760320
Отчисления во внебюджетные фонды, руб.			197683,2
Среднемесячная заработная плата, руб.			15840

 

 

2.4 Фонд заработной платы специалистов и младшего обслуживающего персонала.

Годовой фонд заработной платы по категориям работников, руб.

где: 12 – число месяцев в году

        - процент премии по категориям

        - среднесписочная численность работников по категориям

        - должностной оклад работников i-й категории

 

Общий фонд заработной платы:

 

Отчисления во внебюджетные фонды:

Средне месячная заработная плата по категориям:

 

2.5 Сводный план по труду и заработной плате

Таблица2.5

Сводный план по труду и заработной плате работников

Категория работников	Кол-во работников, чел.	Среднемесячная заработная плата, руб	Годовой фонд заработ. платы, руб	Сумма единого социального налога, руб.
Основные рабочие	4	44323,85	2127544,7	736130,47
Вспомогательные рабочие.	1	15775	188100	65082,6
Специалисты:   в том числе:      - АУП      - ИТР	1 1	35000 24000	708000	244968
Всего:	7	59000	3023545	1046181,07

Среднемесячная заработная плата:

 

3. План себестоимости, прибыли и  рентабельности

3.1 Калькуляция себестоимости услуг по ТО и ремонту автомобилей

Таблица3.1.1

Калькуляция себестоимости услуг по ТО и ремонту

№пп	Статьи калькуляции	Годовая сумма затрат, руб	Затраты на 1 руб. реализации бытовых услуг, руб.
1	Основные материалы	44363	0,0063
2	Топливо и энергия для технологических целей	161280	0,023
3	Фонд заработной платы	2127544	0,3
4	Единый социальный налог	736130	0,1
5	Расход на содержание и эксплуатацию оборудования	158000	0,022
6	Цеховые расходы	43830	0,062
ИТОГО:		3269738	0,76

 

Топливо и энергия для технологических целей

Где: -фонд рабочего времени;

         кВт/ч =количество киловатт потребляемое в час.

Расход на содержание и эксплуатацию оборудования:

- расходы на ТО и ремонт  оборудования 9-11% от балансовой стоимости  оборудования

- затраты на возмещение инструмента: 2000р на одного производственного  работника

Цеховые расходы:

- содержание  зданий и сооружений  120руб. на 1

- затраты  на освещение производственных  помещений из расчета 10-15 Вт на 1 в течении 1000ч в год

- затраты  по охране труда определяются  из расчета не менее 150руб. в  год на 1 производственного рабочего

- прочие расходы 1-2% от цеховых  расходов

Тогда:

Общепроизводственные расходы:

- заработная плата с отчисление  во внебюджетные фонды

- прочие расходы в размере 100-200% от фонда заработной платы 

 

3.2 План прибыли и рентабельности

Выручка:

где: НДС=18% от стоимости бытовых услуг

Общая прибыль:

где: затраты на производство

Т.к. запасные части клиент приобретает за собственные средства, то их стоимость не включается в затраты на производство

Расчетная прибыль:

где: =620551,5-сумма налогов

Рентабельность СТО

- рентабельность продаж:

-рентабельность основной деятельности

-рентабельность основных фондов

 

3.3 Оценка экономической эффективности

Эффективность деятельности предприятия:

Срок окупаемости капитальных вложений:

Коэффициент экономической эффективности капитальных вложений:

Вывод

В ходе проведения работы, было выяснено, что рентабельность основной деятельности составляет 95,35%, рентабельность основных фондов 45,85%, а эффективность деятельности предприятия составляет 2,53 единицы.

Увеличение представленных показателей возможно за счет: повышения квалификации уже работающих на предприятии людей, активирование потенциальных мощностей за счет увеличения количества постов и рабочих соответственно, так же позволит увеличить прибыль предприятию создание склада запасных частей.