Происхождение денег и эволюция денежного обращения

СОДЕРЖАНИЕ 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ВВЕДЕНИЕ            3

1. Происхождение и эволюция денег в призме российской истории 5
2. Сущность, функции денег. Закон денежного обращения   14
3. Понятие инфляции и ее причины.

          Гиперинфляция в современной  России      22

ЗАКЛЮЧЕНИЕ          26

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ   28 

ВВЕДЕНИЕ 
 
 

       Тема  данной работы: Происхождение денег  и эволюция денежного обращения.

       Актуальность  и интерес изучения данной темы не вызывает сомнений  и обуславливается  многими факторами.

       Ведь  история человечества - это в значительной степени история денег. Вопросы, связанные с деньгами, настолько глобальны и многообразны, они затрагивают настолько глубокие основы индивидуального и социального бытия, что никакое исследование проблематики денег не может дать исчерпывающего и окончательного ответа.

     В процессе исторической эволюции товарного  обращения форму всеобщего эквивалента  или неоформленных денег принимали  самые разнообразные товары. Каждый товарохозяйственный уклад выдвигал свой эквивалент.

     Происхождение денег связано с 7-8 тыс. до н.э., когда у первобытных племен появились излишки каких-то продуктов, которые можно было обменять на другие нужные продукты. Выделение пастушечьих племен в результате первого крупного общественного разделения труда превратило домашний скот в основное орудие обмена.

       Его многоцелевое назначение (тяговая сила, мясо, молоко, шкура), с одной стороны, и транспортабельность, сохраняемость  в течении длительного времени, с другой стороны, служили притягательной силой для выделения домашних животных в качестве всеобщего эквивалента. Сращивание денежных функций со скотом оставило глубокий след в истории времени и народов. Много доказательств этого содержится в преданиях, поэзии.

       В современной практике функции денег  выполняют материальные объекты (монеты и банкноты) и безналичные денежные средства, имеющие принципиально различные модусы существования и проявляющие лишь функциональное сходство.

       Являясь товаром особого рода, деньги имеют  значение всеобщей меры стоимости, позволяющей  легко сравнивать ценность любых других товаров. Отсюда вытекает и их роль как наиболее удобного средства обращения, то есть универсального посредника в общественном обмене товаров и, наконец, роль средства накопления богатства. 

         Деньги не ограничиваются сферой внутреннего обмена и принимают роль посредника в международном обмене - в мировой торговле, причем в момент перехода из одной экономической среды в другую они обретают все свойства товара, а в новой среде либо в полной мере возвращаются к роли денег - товара товаров, либо потребляются как один из видов сырья.

     Значение  денег в жизни современного общества трудно переоценить.

     Изучение  данной темы, на мой взгляд, представляет интерес.

     Цель  работы: рассмотреть происхождение денег и эволюцию денежного обращения.

     Достижение  указанной в работе цели обуславливает  постановку ряда задач:

1. рассмотреть возникновение денег в исторической ретроспективе;
2. обосновать значение денег и необходимость денежного обращения, изучить закон денежного обращения;
3. выявить сущность, формы денег;
4. рассмотреть функции денег;
5. изучить понятие гиперинфляции и процессы инфляции в современной России.

     Объект исследования в работе – деньги как всеобщий стоимостной эквивалент.

     Предмет изучения – происхождение денег  и эволюция денежного обращения..

     В данной работе применялись методы: сравнительно-исторический, метод научного анализа, сравнительный, метод обобщения, индуктивный метод.

     Информационную  базу работы составили: нормативно-правовые акты Российской Федерации, экономическая учебная, научно-историческая литература, а также периодические издания.

     В ходе исследования темы были изучены  труды таких авторов, как: Бурков С., Вейс Г., Генкин А.С., Грачева М., Егиазарян Ш., Ефимова Л.Г., Капитан М. , Лапач В.А.,  Некодин А., Орешников А.В., Полковников Е., Халатов С., Яковлев П. и др.

     Работа  состоит из настоящего введения, основной части, разбитой на параграфы,  заключения, перечня использованных в работе источников. 

1. Происхождение и эволюция денег в призме российской истории 
 

     Древнеславянское  слово «скот», означающее животное, послужило основой ряда финансовых терминов: «скотница» - казна, сокровище; «скотник» - казначей. В Древне Руси деньги носили название «скот» долгое время и после того, как совершился переход к металлическим деньгам¹.

     В русском летописном своде середины XVII в. впервые и без малейшей опоры на древнее летописание появилось утверждение о том, что на Руси древнейшими деньгами были кожаные деньги. О кожаных деньгах как первых деньгах Древнего Рима говорилось в одном византийском лексиконе Х в., который был знаком московским грамотеям XVII в.: русский перевод его имеется в списке второй половины века.

     В то время в Москве существовал  повышенный интерес ко всякого рода «римским древностям», так как всерьез доказывалось, что московские государи - прямые потомки римских кесарей. Сообщения же о кожаных деньгах разных народов встречались в тогдашней западноевропейской историографии².  

         Чеканка древнейших русских монет и интенсивное обращение иноземной монеты и слитков серебра на Руси оставались совершенно неизвестными русским историкам второй половины XVIII в., когда они, пытаясь объяснить встречающиеся в летописях и древних актах многочисленные упоминания о различных платежных единицах древности, создали теорию о будто бы существовавших в качестве всеобщего платежного средства кожаных деньгах - начиная с глубокой древности и вплоть до начала чеканки русских монет в XIV в., и даже чуть ли не до конца XVII в.

     Утверждали, что это были различные лоскуты  меха и штемпелёванные кусочки кожи, которые заменяли собой различные шкуры пушного зверя, условно представляя их стоимость.

     В течении двух веков куфические монеты завозились к нам по торговому  пути «из варяг в греки» в неограниченном количестве, за что и получили у современных нумизматов нелестное прозвище «средневековый мусор».

     Редкими спутниками куфических монет, вместе с  дирхемами попадавшими на Русь, были отдельные экземпляры серебряных драхм  сасанидских царей Ирана IV-VII вв. На них находится с одной стороны  погрудное изображение бородатого царя в пышном венце и с другой - жертвенника.

     Начиная уже с IX и до начала XII века стало  происходить формирование денежной системы первого восточнославянского  государства - Киевской Руси.

     Со  второй половины X века в экономике  Руси стал ощутим недостаток серебряных монет в связи с сокращением поступления арабских дирхемов.

     В конце X - начале XI века великокняжеской  властью в Киеве и Новгороде  предпринята попытка чеканить собственные  монеты - золотые «Златники» и серебряные «Сребреники»³.

     Причем  первыми появились златники, потом - сребреники⁴. Образцом для них послужили византийские монеты. Первые русские монеты были отчеканены в Киеве князем Владимиром Святославовичем (княжил 972-1015) вскоре после принятия им христианства.   

 Златники  выпускались Владимиром в Киеве немногим более десяти лет - до конца X века. Чеканкой, внешним видом и весом златники были подобны византийскому солиду. Вес златника и солида (около 4,2 грамма) со временем стал русской единицей веса под названием золотник (4,266 грамма). 

  Сребреники чеканились из серебряных арабских монет, так как своих серебряных приисков наши далекие предки не имели.

     В Киеве чеканку вел как Владимир в XI веке, так и его кратковременный  приемник (по 1019 год) на великокняжеском  престоле Святополк I (Окаянный).

     При Ярославе Владимировиче (Мудром) чеканились сребреники в Новгороде, которым  он правил еще при жизни Владимира  Святославовича до овладения киевским престолом в 1019 году. Примерно в 1070-1078 годах в Тмутараканском княжестве  на Тамани выпускались сребреники правившим там князем Олегом-Михаилом.

     В настоящее время известно более 300 сребреников и 11 златников X-XI веков. Малочисленность найденных древнерусских  монет свидетельствует о том, что чеканка их была эпизодической  и потому они не могли заменить в обращении арабские монеты, а тем более оказать заметного влияния на денежное обращение в Киевской Руси⁵.

     Выпуск  собственной монеты, скорее всего, был  своеобразным способом утверждения  суверенности и независимости древнерусского государства, а также знаком княжеской силы. Интересно отметить, что несколько экземпляров было обнаружено за пределами Киевской Руси - в западной и северной Европе, а в Скандинавии даже велась подражающая им чеканка.

     Быстрое прекращение чеканки древнерусских  сребреников возможно связано с тем, что они плохо принимались рынком, на котором привыкли к высокопробным куфическим дирхемам.

       Возможно, также, что это произошло  из-за обильного проникновения  на древнерусский рынок высокопробных  серебряных монет европейских  государств - денариев, а также византийских золотых, серебряных и медных монет. Кроме того, в обращении все еще оставалось значительное количество восточных дирхемов⁶.

     С середины XI в. в Киевской Руси начинает выпускаться литая серебряная монета - гривна, которая становится основной денежной единицей Руси, а также ее рубленные части - рубли. В первой половине XI в. прекращает свои выпуски Херсонес. Его последние монеты вышли с инициалами византийского императора Романа IV.

     Привычное для нас название гривны было известно еще в древние века. В летописях  встречаются упоминания о скифских украшениях в виде обруча, выполненных  из цельного серебра или золота, которые надевались на шею («загривок»). Этот тип украшений перешел от скифов к славянам, населявшим территорию Украины, причем у древних славян гривна считалась признаком богатства и достатка, и позволить себе носить ее могли только женщины из состоятельных семей.

     Позднее слово «гривна» приобрело новое значение – оно стало соответствовать определенному количеству (весу) ценного металла (например, «гривна серебра»)⁷. Поскольку это количество серебра могло слагаться из определенного числа одинаковых монет, возник их счет на штуки.

     Гривна, состоящая из определенного количества монет, называлась гривной кун. Гривна серебра (весовая) и гривна кун (счетная) стали на Руси платежно-денежными понятиями.

     После прекращения чеканки древнерусских  монет (златников и сребреников) и поступления зарубежных монет  основной формой денежного обращения на Руси стало обращение больших «неразменных» слитков серебра, так называемых монетных гривен⁸.

       Этот период в истории русского  денежного обращения (XII, XIII и частично XIV века) назван «безмонетным периодом». В Киевской Руси с XI века в обращении были киевские гривны шестиугольной формы, весом около 140—160 г, служившие единицей платежа и средством накопления до монголо-татарского нашествия.

  И только в XIII веке наряду с названием  «гривна», для новгородских слитков серебра станет употребляться название «рубль», которое постепенно заменит гривну (слиток «рубль» весил столько же, сколько слиток «гривна») и уже в XV веке слиток «гривна» и слиток «рубль» перестали быть денежно-платежными единицами в связи с увеличением масштабов чеканки монет и беспрерывной их порчей. С тех пор рубль закрепится как денежно-счетная единица, а позднее станет основной единицей русской монетной системы.

   Таким образом, как уже было сказано  выше, деньги прошли долгий путь эволюции, в том числе эволюционировали и формы денег. Первоначально в роли всеобщего эквивалента выступали различные предметы: продовольствие, одежда, орудия труда, украшения и т.д. Затем главную роль стали играть золото и серебро⁹.

   Развитие  производственных и торговых отношений  потребовали новой формы денег: появились металлические и бумажные деньги, а впоследствии, с развитием кредитно-банковской системы, и безналичные деньги¹⁰.

   В настоящее время в хозяйстве  применяются два вида денежных знаков: наличные и безналичные. Наличные деньги (банкноты и мелкая разменная монета) эмитируются обычно центральными эмиссионными банками, безналичные же появляются в процессе проведения кредитных операций коммерческими банками.

   Наличные  деньги обслуживают розничные операции населения, а безналичные, движение, которых осуществляется с помощью платежных инструментов (чек, прямые переводы, банковские карточки), − расчеты между организациями и операции граждан¹¹.

   Эволюция  форм и видов денег связана  с закономерным развитием производительных сил и производственных отношений и действием общего экономического закона экономии общественного труда.

   Известно, что новая форма (или вид) денег  появляется, как и любой интеллектуальный продукт, только в соответствии с  экономической необходимостью, когда  предыдущие формы (виды) денег начинают тормозить процесс производства и обмена.  Постоянно идет поиск более экономичных денежных систем, цель которого − экономия общественного труда, снижение издержек денежного оборота, повышение скорости оборота, надежности и удобства движения денег. Процессу смены видов денег способствует технический и научный прогресс. Безналичные деньги являются преобладающими в структуре современного денежного оборота. Со временем они постепенно вытеснят наличные деньги из сферы обращения.

   Банки увеличивают скорость и относительно удешевляют процесс расчетов с помощью безналичных денег и снижают трудозатраты персонала за счет внедрения новых платежных инструментов и перехода на безбумажные (электронные) системы расчетов. В то же время в сфере наличного обращения, монополизированного государством, адекватных изменений не происходит.

   Практически не предпринимается активных действий с целью уменьшения трудо- и материальных затрат на печатание, перевозку, хранение и пересчет наличных денег. А процесс  повышения защищенности банкнот от подделок, наоборот, удорожает стоимость их обращения.

   Однако  наличные деньги несут в себе существенный потенциал экономии трудозатрат, издержек и скорости денежного оборота, связанный  с применением современных технологий. Полностью отказаться от наличных денежных знаков и перейти на безналичные в ближайшее время не представляется возможным.  Для этого необходимо снижение стоимости расчетных операций, осуществляемых кредитными учреждениями, внедрение системы расчетов в режиме реального времени, высокий уровень развития и существенное удешевление вычислительной техники, технологии осуществления расчетных процессов, телекоммуникационной связи и т.д.

    Исходя  из редакции ст. 128 ГК РФ, деньги следует  признать разновидностью вещей, относимой по закону к имуществу. Такая констатация вполне соответствует чисто вещному пониманию денег, свойственному некоторым европейским кодификациям XIX века (см., например, ст. 2279 ФГК). Как движимые вещи рассматривает деньги и российский законодатель (п. 2 ст. 130 ГК).

      Официальной денежной единицей (валютой)  является  рубль.  Законом   о денежной  системе  запрещен  выпуск  иных   денежных   единиц   и денежных суррогатов, подчеркнута ответственность  лиц, нарубающих  единство  денежного  обращения. Официальное  соотношение  между  рублем  и  золотом  или  другими драгоценными металлами  не  устанавливается.  Исключительное  право  выпуска наличных денег, организации и изъятия  их  из  обращения  на  территории  РФ принадлежит ЦБ РФ¹².

      Видами денег, имеющими законную платежную  силу,  являются  банковские билеты (банкноты) и металлическая монета, образцы которых  утверждаются   ЦБ РФ.

      Банкноты  и металлическая монета  являются  безусловными  обязательствами ЦБ  и  обеспечиваются  его  активами.  Они  обязательны  к  приему   по   их нарицательной стоимости на все территории РФ во все виды платежей,  а  также для зачисления на счета, вклады, аккредитивы и для перевода.

      Платежи на территории РФ осуществляются  в виде наличных и  безналичных  расчетов.   

      Формы    безналичных    расчетов    определяются     правилами, устанавливаемыми ЦБ в соответствии с законодательными актами РФ.

        Центральный   банк   утверждает   образцы   платежных    документов, используемых для безналичных расчетов: платежных поручений, векселей,  чеков и др.

      Закон разделил полномочия правительства  и ЦБ  в  области  изготовления денежных знаков. ЦБ несет ответственность лишь за  планирование  объемов  их производства.

   Естественно, необходимость в развитии и изменении наличных денег существует. Так, появления нового вида наличных денежных знаков требует, развивающаяся электронная коммерция в сети Интернет.

   Рассмотрим  также понятие «электронные деньги». Российские экономисты употребляют дефиницию «электронные деньги» в совершенно разных контекстах¹³.

   Группа  авторов (Усоскин В.М., Матюхин Г.Г., Хандруев А.А., Дробозина ЛА, Савинский  Ю.П., Лозовский Л.Ш. и др.) понимают под термином «электронные деньги» в общем виде схему безналичных расчетов с использованием «денег в банковском компьютере», пересылаемых по банковским сетям.

   Однако  особенность названия − безналичные, отражает лишь специфику их существования. Движение таких денег идет путем записей на счетах, инициируемых банками по приказу клиентов. В банковских компьютерах хранится информация об остатках средств на счетах, и по телекоммуникационным линиям передаются приказы на зачисление или списание денег. Причем несмотря на наличие компьютерной формы банковского учета, первичным в законодательной и деловой практике продолжает оставаться ведение банковских книг в бумажной форме. Сами же безналичные кредитные деньги представляют лишь специфические отношения между банком и его клиентами¹⁴.

   Другая  группа авторов (Шаров А.Н., Пашкус Ю.В., Назаров М.Г. и др.) связывает термин «электронные деньги» только с банковскими карточками. Сложно согласиться с таким подходом, связывающим понятия «электронные деньги» и «банковские карточки». Расчеты при помощи банковских карт, независимо от того, дебетовые это карты или кредитные, функционируют они на основе бумажного документооборота или в системе электронных переводов, происходят с теми же безналичными кредитными деньгами, как и при помощи других платежных инструментов (чеков, прямых переводов). Ни одна традиционная банковская карточка не позволяет окончательно провести платеж от плательщика к получателю без участия банка.

   Оформленные бумажные слипы или их электронные  аналоги (в том числе и в  режиме офф-лайн) − это лишь приказы провести платеж, но никак не передача денежных средств. И только после списания суммы платежа со счета плательщика банком и зачисления на счет получателя его можно считать завершенным. Таким образом, расчеты происходят не при помощи какого-то нового вида денег, а при помощи средств на банковских счетах, т.е. безналичных денег. Их нельзя отнести к электронным деньгам.

   Электронные деньги в их физической форме −  это файл (специализированные электронные  импульсы), содержащий число, характеризующее величину денежных средств, находящихся в распоряжении его владельца, а также прочую специализированную информацию. Этот файл сформирован кредитной организацией и хранится на накопителях (в памяти) компьютера пользователя. Данные из него передаются в другой компьютер с помощью телекоммуникационных линий и прочих электронных средств передачи информации¹⁵. В экономическом же смысле электронные деньги представляют собой эмитированные кредитной организацией денежные знаки, представленные в виде информации в памяти компьютера, выполняющие функцию как средства платежа, так и средства обращения, а также прочие функции денег и обладающие всеми основными свойствами традиционных наличных кредитных денег (банкнот и мелкой разменной монеты), процесс оплаты которыми происходит путем перевода (перезаписи) их из компьютера плательщика в компьютер получателя. Иными словами − это новый вид наличных кредитных денег¹⁶.

   Электронные деньги могут называться таковыми только при удовлетворении всех основных свойств  наличных денег: обращаемости, универсальности в использовании, отсутствии прямой связи с банковским счетом, а также клиринга¹⁷. Расчеты с их использованием должны быть единовременны и окончательны. Существует еще один параметр наличных денег − анонимность, и ряд авторов (например Лебедев А.Н., Волчков А.А. и др.) отмечают это свойство электронных денег в качестве положительного момента, рассматривая его как один из основных параметров классификации электронных денег в качестве наличных. Однако необходимо отметить, что именно с помощью электронных денег существует возможность сделать наличные деньги именными.

   Обладая свойствами традиционных наличных денег, электронные деньги в то же время  преодолевают большинство их недостатков: высокие издержки обращения, сложности транспортировки, необходимость пересчета, проблемы трансформации (уменьшения или увеличения номинала банкноты), потребность в специальной бумаге и т.д¹⁸.

      Обычная сегодня коммерческая операция в Internet - покупка информации (текстов, графики  и т.п.), программного обеспечения либо услуги (например, собственно доступа в Internet). Традиционным является использование для этой цели кредитных карточек. Однако для небольших покупок, которых в Internet 99,9% такой способ нельзя назвать ни удобным, ни безопасным¹⁹.  

      В настоящее время, покупая, например, в Internet текстовый файл, с нужной информацией, покупатель должен предъявить продавцу (которого он, как правило, совсем не знает и доверять которому не имеет  оснований) всю информацию о своей  карточке и о себе, включая номер и срок действия карточки, свое имя и адрес. Минимум, чем покупатель при этом рискует, это то, что с его карточки денег снимут несколько больше, ну а максимум – гораздо больше, чем даже на ней находилось.

      Кроме того, данные о покупателе могут  разойтись по всем желающим²⁰. Честному продавцу при этом также несладко - у него нет никакой уверенности, что данные о карточке и ее владельце, которые ему предъявляет покупатель через Сеть, не украдены и ему не придется через некоторое время возвращать деньги, снятые по карточке с украденным номером и, вдобавок, платить штраф своему банку (такой штраф может, например, составлять за каждую операцию возврата денег - chargeback²¹.  Поэтому нельзя не признать справедливость отнесения американскими банками операций по карточкам через Сеть к рискованным - соответственно они и взимаемые с таких продавцов комиссионные устанавливают в полтора-два раза выше обычных).  

      Налицо  очевидная ниша для применения иных схем оплаты в Internet, свободных от вышеперечисленных  недостатков²². Такие схемы реализуются с использованием электронных денег, которые могут представлять собой как зашифрованный и защищенный электронной подписью от фальсификации (но не от копирования) носитель номинала - информационный массив, так и записи на счетах в виртуальном банке с защищенным доступом.  

      Еще одно преимущество - реализация права  на конфиденциальность 

Право на конфиденциальность покупки - естественное право, которым мы каждый раз пользуемся, платя наличными в магазине. Никто  вас не спрашивает при этом, кто вы такой, как ваша фамилия и где вы живете. Никто не информирует ваш банк о том, что вы купили и на сколько. Осознавать и ценить это право начинаешь, пытаясь купить какую-нибудь мелочь в Internet по кредитной карточке. Иного способа реализовать право на конфиденциальность в Internet, кроме использования электронных денег, нет.  

      Следующим преимуществом можно назвать  минимизацию налогообложения операций и упрощение бухучета.  

      Нужно иметь в  виду, что конкретные виды электронных  денег могут не признаваться в качестве официального средства платежа и, соответственно, доход в таких деньгах не будет признаваться в качестве денежного дохода до тех пор, пока электронные деньги не будут обменены на деньги реальные. Приведем  интересный пример. Компания - оператор сотовой связи обслуживает множество клиентов в своей стране, ежемесячно обрабатывая массу поступающих от клиентов платежей и исправно платя соответствующие налоги. Начав использовать услуги иностранной фирмы - процессора операций с электронными деньгами, компания начинает аккумулировать платежи своих клиентов в электронных деньгах на счетах такой фирмы - процессора и по мере необходимости переводит полученные средства на свои счета в реальных деньгах. При этом, кроме упрощения бухучета (в связи с тем, что компания вместо массы клиентских платежей за услуги получает единичные консолидированные платежи, имея, тем не менее, всю информацию о платежах своих клиентов от фирмы - процессора) компания получает возможность планировать свое налогообложение, совершенно законно минимизируя его - ведь она может управлять размерами и периодами таких поступлений от иностранной фирмы - процессора. Это  означает, что налогообложение таких операций - непростой вопрос и почти наверняка решение существует не в сфере налогообложения собственно операций, а их результатов - полученных средств в реальных деньгах, приобретенных товаров²³.