Процентная политика банка

Содержание

Введение………………………………………………………………….…..2

Процентная  политика банка ………………….……………………….…...3

Тест…………………………………………………………………………..15

Задача………………………………………………………………………..15

Заключение………………………………………………………………….17

Список  использованной литературы………………………………..……19

Введение

          Основная общественно-экономическая функция коммерческих банков состоит в финансовом посредничестве, суть которого сводится к перемещению де нежных потоков от субъектов, имеющих избыток денежных средств, к субъектам, нуждающимся в них. За выполнение этой функции банки получают доход в виде процента, который позволяет им развиваться. В свою очередь эффективность посредничества во многом определяется возможностью размещения ресурсов по ставкам, превышающим ставки заимствования, что обусловливает актуальность вопросов формирования процентной политики коммерческих банков.

Развитие  рыночных отношений в России, с  одной стороны, создало возможности  для рыночного формирования ставки процента и усиления дифференциации процентных ставок в зависимости от местонахождения банков, их типа, размера, длительности функционирования, степени развития региональной конкуренции и т.п., с другой стороны, обострило проблемы управления процентными отношениями и присущими им рисками.

В условиях усиления конкуренции, ужесточения законодательства, снижения общего уровня доходности на банковском рынке, снижения процентной маржи между привлекаемыми и размещаемыми ресурсами сохранить уровень прибыли возможно за счет роста общих оборотов и объема осуществляемых операций.

Разработка  каждым банком своей процентной политики, в которой оговариваются общие  подходы в ценообразовании на оказываемые услуги, рассчитываются и фиксируются на определенный период времени процентные ставки по кредитам и депозитам, и ее воплощение на практике позволяет банку иметь ориентиры в ценообразовании на сегодняшний день и на некоторую перспективу, согласовать другие направления банковского менеджмента в части управления доходами и расходами, управления прибылью и т.д., что в конечном итоге обеспечивает эффективную деятельность кредитной организации в целом.

     Процентная  политика банка: ее цели и задачи

Содержание  процентной политики

Процентная политика реализуется на двух уровнях: Банка России и коммерческих банков. На уровне Банка России национальная процентная политика должна:

- благоприятствовать росту экономики;

- сдерживать инфляцию;

- обеспечивать стабильность национальной валюты;

-·обеспечить выборочную политику процентных ставок в пользу приоритетных производств и секторов народного хозяйства

На  уровне коммерческих банков процентная политика является одним из важнейших  элементов общей политики банка  и представляет собой совокупность мер в области процентных ставок по привлечению и размещению денежных средств в рублях и иностранной валюте, а также направлена на обеспечение рентабельности и ликвидности банка

На  процентную политику банка оказывают  влияние внешние и внутренние факторы.

К внешним  факторам относятся:

· состояние  финансового рынка;

· уровень  инфляции;

· спрос  на банковские услуги;

· уровень  банковской конкуренции;

· политика Банка России и Министерства финансов РФ;

· региональная специфика;

· состояние  социальной среды.

К внутренним факторам относятся:

· спектр оказываемых банком услуг;

· квалификация и опыт персонала;

· состав клиентов банка.

При формировании процентной политики банк учитывает, что  для различных секторов финансового  рынка характерны различные величины процентных Ставки денежного рынка, используемые при краткосрочных  ссудных операциях между кредитно-финансовыми институтами (в т.ч. государственными), - это официальная учетная ставка, ставка по краткосрочным межбанковским ссудам).

Ставки  рынка ценных бумаг - это преимущественно  ставки доходности разнообразных облигаций  в момент их эмиссии и впоследствии на вторичном рынке.

Ставки  по операциям банка с небанковскими  заемщиками и кредиторами - это ставки, связанные с предоставлением  и привлечением средств указанным  заемщикам и кредиторам.

Процентная  политика банка определяется продолжительностью разрыва между сроками освобождения привлеченных и размещенных средств и колебаний процентных ставок, уровнем процентного риска, который выражается в опасности потерь в результате превышения процентных ставок, выплачиваемых банком по привлеченным средствам, над ставками по предоставляемым ссудам.

      При формировании процентных ставок по пассивным операциям банк должен учитывать следующие факторы:

· процентные ставки различаются в зависимости  от сроков, размеров привлекаемых средств, категории клиента, валюты денежных средств и т.д.;

· размер процентной ставки находится в зависимости  от официальной учетной ставки Центрального банка РФ и норм резервирования;

· величина процента по привлекаемым ресурсам должна быть реальной, т.е. учитывать уровень  процентных ставок по активным операциям и маржу.

     При формировании процентных ставок по активным операциям банк учитывает следующие факторы:

· официальную  учетную ставку ЦБ РФ;

· конъюнктуру  рынка;

· издержки привлечения средств;

· степень  риска проекта;

· финансовое состояние заемщика, степень надежности, платежеспособность.

      Разница между процентным доходом и расходом банка, между процентами полученными и уплаченными есть процентная маржа. Маржа предназначена для покрытия издержек банка, рисков, включая инфляционный, для создания прибыли и покрытия договорных скидок.

Абсолютная  величина маржи может рассчитываться как разница между общей величиной  процентного дохода и расхода  банка, а также между процентным доходом по отдельным видам активным операций и процентным расходом, связанных с ресурсами, которые используются для этих операций.

      Достаточная маржа может рассчитываться на основе фактических данных за истекший период и прогнозных величин на планируемые периоды. Расчет прогнозной достаточной маржи необходим для формирования договорной процентной ставки на предстоящий период. Минимально необходимый размер процентной ставки по активным операциям складывается из достаточной маржи и реальной стоимости ресурсов с учетом инфляции Отметим, что сравнение коэффициента фактической маржи по отдельным активным операциям позволяет оценить реальную доходность / рентабельность направлений деятельности банка.

Основные  направления процентной политики банка

Процентная  политика по вкладам

Регулирование сберегательной деятельности населения осуществляется с помощью изменения начисленных процентов по вкладам. Они выступают серьезным стимулом при выборе формы хранения денежных средств. Построение гибкой и привлекательной для вкладчика процентной политики может обеспечить максимальное вовлечение денежных средств населения во вклады.

      В современных условиях переход Сберегательного Банка на коммерческую основу предполагает изменение процентной политики как по пассивным, так и по активным операциям.

       Коммерческие банки устанавливают более высокие проценты на вклады частных лиц. Конкуренция за денежные ресурсы приводит к оттоку денежных средств в те банки, где более высокие проценты. В данных условиях Сберегательный Банк использует все возможные способы аккумуляции средств, включая и процентную политику. Сейчас широко используется механизм индексации вкладов населения. Механизм индексации выступает как социально-экономическая защита вкладчиков. В условиях инфляции вряд ли можно опротестовать тот факт, что низкие процентные ставки не покрывают обесценение сбережений населения. Новые формы денежных сбережений могут быть эффективными, если будут исходить из обоснованной концепции процентов

        Процент отражает отношение между кредитором и заемщиком. Он выступает в форме определенной процентной ставки.

При анализе  процентов за кредит выявляются три  выполняемые им функции: воздействие  на результаты деятельности, воздействие  на размер кредитных вложений, обеспечение  доходов банка. При использовании  сбережений как кредитных ресурсов они направляются в основном в сферу производства. За предоставленный кредит взимается процент. Он выступает в виде платы за пользование заемными средствами. За счет ссудного процента выплачивается и процент по вкладам населения, возмещаются затраты на содержание аппарата, образуется прибыль кредитного учреждения, выдавшего ссуду (кредит).

В процессе оборота часть национального  дохода будет перераспределяться через  кредитную систему для уплаты процентов вкладчикам. Сбережения населения  образуются отчасти за счет сложившихся потребностей к накоплению. Склонность к сбережениям появляется при выгодных условиях и удобстве хранения денежных средств. Часть национального дохода в виде заработной платы может быть перераспределена из сферы личного потребления в сферу накопления. Отсюда можно сделать вывод, что при стимулировании процентом накопления достигается перераспределение части национального дохода.

        Государство использует процент для аккумуляции временно свободных средств общества. Реализуется она путем установления определенных процентных ставок, которые регулируются спросом на кредитные ресурсы. Возрастание спроса приводит к повышению уровня ссудного процента. При повышении потребностей производства в заемных средствах увеличивается и процент по вкладам. Повышение процента по вкладам может проводиться и в зависимости от конкретной экономической ситуации. Если на потребительском рынке существует дефицит, то он может быть ослаблен за счет стимулирования накопления населением денежных средств.

         В процессе стимулирования при повышении процентных ставок достигается и изменение в структуре вкладов в сторону увеличения доли срочных вкладов.

Таким образом, со стороны государства  возможно регулирование структуры  вкладов и притока денежных средств в те или иные вложения разного целевого назначения в соответствии со спросом на кредитные ресурсы.

При этом выделяется немаловажная функция процентов - возможность соизмерить ценность настоящих и будущих благ. Очевидно, что наличие дифференцированной шкалы процентных ставок, разных форм вложения денежных средств способствует развитию кредитной системы страны. В рыночных условиях у вкладчика имеется широкий выбор для размещения денежных средств. Дж.М. Кейнс рассматривал процент как «плату за расставание с ликвидностью». Однако в определенный момент времени возрастает стоимость вложенных средств посредством выплаты процентов. Это создает условия для расширения потребления.

       В дальнейшем с развитием в нашей стране реформы кредитной системы эта функция процента также будет усиливаться. Инфляционные процессы обесценивают денежные средства, поэтому в России данная функция представлена в деформированной форме. Процент помогает снизить это обесценение, и у вкладчика появляется возможность выбора предпочтений. Однако функцию частичного компенсирования от обесценения нельзя считать свойственной истинной природе процента. По определению процент - это плата за использование привлеченных средств в качестве кредитных ресурсов.

Процент должен содействовать росту стоимости вложенных средств. В условиях же инфляции процент компенсирует потерю средств

       Опираясь на опыт западных стран, можно сделать вывод, что процентная политика является одним из определяющих и в то же время непрочных механизмов в регулировании сберегательной деятельности. Можно выделить следующие факторы, влияющие на процент: спрос и предложение на кредитные ресурсы, сроки хранения вклада, сумма депозита, темпы инфляции и др. Во всех странах этот процесс регулируется государством. В странах с рыночной экономикой банки сами свободно устанавливают процент. Государство проводит косвенное регулирование, в частности, путем учетной ставки, количеством ограничений налогообложения доходов по процентам. В странах Восточной Европы государство использует политику регулирования процентных ставок как по кредитам, так и по вкладам на основе назначения учетной ставки по кредитам, предоставляемых коммерческим банкам. Различия в отдельных странах сводятся в основном к установлению уровня ставки.

        В наших условиях процент выполняет страховую роль. Что касается стимулирующей функции, то о ней вряд ли можно серьезно говорить. Порядок установления процентов в настоящее время не соответствует отношению спроса и предложения. Не учитываются и другие экономические факторы, влияющие на эффективную процентную политику.

Процент, устанавливаемый Сберегательным Банком, не стимулирует население к хранению денежных средств, не принимает во внимание инфляционные процессы.

Установленные в 1992 году проценты по вкладам на уровне 15% годовых немного сдержали отток средств из Сберегательного Банка, но не решили проблемы обесценения денег. Не были защищены интересы большинства вкладчиков.

С другой стороны, следует учитывать, что  процент по вкладам населения  является частью процентной политики государства. Это связано с тем, что вклады населения занимают значительное место в общем объеме привлеченных кредитных ресурсов. Следовательно, всякое изменение процентов, выплачиваемых по вкладу, приведет к изменению стоимости кредита. Как уже указывалось выше, основной фактор формирования процента по пассивным операциям - это состояние спроса и предложения на кредитные ресурсы. Если спрос на кредит увеличивается, то идет повышение процентов по активным операциям. Соответственно, кредитные ресурсы требуют пополнения, а это приводит к повышению процентов по пассивным операциям. Предлагаемые Сберегательным Банком процентные ставки не могут быть оценены с точки зрения оптимальности их соответствия условиям настоящего момента. Повышение процентов за кредит было необходимо для поднятия значимости этой категории, а повышение процентов по вкладам требовалось в связи с инфляцией

         Эффективная процентная политика Сберегательного Банка должна строиться на следующих основных принципах:

· достижение оптимального привлечения средств  во вклады,

· получение  всеми подразделениями Сберегательного  Банка прибыли,

· обеспечение  социально-экономической защищенности вкладчиков.

         Чтобы этого достигнуть, безусловно, нужно принять ряд комплексных мер.

Для совершенствования  процентной политики Сберегательного  Банка следует исходить из усиления стимулирования стабильного и длительного  хранения денежных средств. Также целесообразно компенсировать населению потери от инфляции.

В лучшем случае реальная процентная ставка должна распадаться на собственно процент, который обеспечивает приращение стоимости  вложенной суммы, и инфляционный коэффициент, обеспечивающий сохранение реальной стоимости вложений. Должны приниматься в расчет рост и дифференциация доходов населения.

          Выявленная сущность процента, его функции, факторы, влияющие на процентные ставки, позволяют сформулировать основные принципы формирования процентной политики.

          1. Уровень процентов должен находиться в зависимости от состояния спроса на кредитные ресурсы. Повышение спроса должно определять повышение процентных ставок по активным операциям.

        2. Процентная ставка должна быть связана со сроком хранения средств, а по кредитным операциям - со сроком предоставления ссуды. Очевидно, что целью данного увязывания является привлечение средств населения на более длительные сроки. Продолжительное изъятие средств обуславливает необходимость установления более высоких процентов.

        3. Процентные ставки по активным операциям должны быть больше процентных ставок по пассивным операциям. Размер процентных ставок должен учитывать необходимость обеспечения рентабельности банковской деятельности.

       4. Установление льгот для определенных групп населения. Данное положение исходит из принципа социальной дифференциации процента по вкладам.

В условиях высокой инфляции проценты должны выполнять  гарантийно-страховую роль, быть формой социально-экономической защиты вкладчиков.

Все эти  принципы должны учитываться в комплексе  мероприятий для формирования эффективной  процентной политики. К сожалению, в  настоящее время нет реальных экономических условий для реализации всех принципов, но соблюдение некоторых  из них становится объективно необходимым.

Инфляция  пагубно сказывается на реальной стоимости сбережений. Вкладчики  лишаются части реальной стоимости  своих накоплений. Практика борьбы с инфляцией хорошо известна. В  некоторых зарубежных странах вклады привязываются к индексу стоимости жизни. Сбережения возвращаются вкладчику с перерасчетом, который проводится с учетом повышения индекса стоимости жизни за истекший год. Интересно, что подобная практика имела место и в нашей стране в 1922-1929 гг. Тогда основной задачей сберегательных касс было страхование заработной платы рабочих и служащих от обесценения. Был организован прием вкладов в «золотом исчислении». Выдача производилась совзнаками по курсу золотого рубля, существовавшему в день выплаты

        Очевидно, что на сегодняшний день компенсировать инфляционное обесценение всех вкладов невозможно. Ресурсы для краткосрочного кредитования формируются в значительной мере из средств, аккумулированных Сберегательным Банком. Это приведет к чрезмерному удорожанию кредитов для всех производителей. Удорожание кредита отразится на цене выпускаемой продукции и на заработной плате работников предприятий. В конечном итоге это обуславливает повышение цен и сокращение фондов оплаты труда, что приведет к усилению инфляции. Поэтому следует корректировать на инфляцию отдельные виды вкладов. В данном случае доход по вкладу должен состоять из двух компонентов: первая - плата за предоставленные денежные средства, вторая - компенсация за инфляционное обесценение денег.

        Практика процентной политики за рубежом показывает, что процент по сбережениям населения играет немаловажную роль как для депозиторов, так и для банков. С постепенным переходом экономики к условиям рынка основа процента как «цены» сбережения будет обретать свой первоначальный смысл. Перед Сберегательным Банком стоит задача превратить процент в средство управления сберегательным процессом, найти дополнительные каналы привлечения сбережений.

Сравнительная оценка результатов работы банков за 2011 г, на базе опубликованных отчетов 02. – 03. 2012 г. on-line журнал «bankir.ru».

По  результатам работы в 2011 г. следующих  банков Номос-Банк, Евразийский банк, Банк «Санкт-Петербург», можно сделать вывод, что плановая политика банков позволяет продолжать ее развитие, т.к. результаты показали рост рентабельности и ликвидности по сравнению с 2010 годом.

Так например, Номос-Банк получил значительные доходы от кредитной деятельности в размере 36,9 млрд рублей. В 2011 году 53,7% от общих  доходов были получены от операций с клиентами корпоративного сегмента и 33,2% - от малого бизнеса и розницы. Активы Евразийского банк на конец 2011 года составили почти 2 837,7 млн. долларов США, их рост превысил 11 % или 285,1 млн. долларов США по сравнению с 2010 годом. Данное увеличение было вызвано существенным ростом объема займов, предоставленных клиентам, с 821,0 млн. долларов США до 1 344,0 млн. долларов США, или почти на 64%. Банк «Санкт-Петербург» - чистые процентные доходы за 2011 год выросли на 13,3% по сравнению с результатом прошлого года и составили 13,6 млрд рублей. За 2011 год объем процентных доходов увеличился на 6,3%; основная часть процентных доходов представлена процентными доходами от кредитов и авансов клиентов — 85,2%. Процентные расходы сократились на 0,6%; в том числе, расходы по срочным депозитам корпоративных клиентов сократились на 3,8% (37,7% от общего объема процентных расходов), расходы по срочным депозитам розничных клиентов — на 16,2% (30,8% от общего объема процентных расходов).

Можно сделать следующий вывод, что  грамотно спланированная процентная политика банка влияет как на доходную составляющую так и на маржинальность работы в целом.

Тест:

1. Процентные  доходы банков зависят:

а) от объемов  предоставленных кредитов юридическим  и физическим лицам 

б) от вложений в долговые обязательства

в) от трастовых  операций.

Ответ: А 

2. В  доходах коммерческого банка  преобладают:

а) процентные доходы

б) комиссионные доходы

в) прочие доходы.

Ответ: А, В

Задача

Определить  за соответствующие годы процентную маржу коммерческого банка «Г» как разницу между суммой процентных доходов и суммой процентных расходов.

(тыс. руб.)

Решение задачи:

Margin = сумма всех доходов – сумма всех расходов 

Margin 2008 г. = 4031,8 – 2091,7 = 1940,1; 1940,1/4031,8*100 = 48,12% 

Margin 2009 г. = 627,5 – 642,9 = - 15,4; -15,4/627,5*100 = -2,45% 

Вывод: по расчетам видно, что процентная маржинальность в 2009 году составила – 2,45%, показатель отрицательный за счет того, что в 2009 не были получены проценты по выданным кредитам и не получены проценты по долговым бумагам. В 2008 г, не смотря на то, что были затраты на выпуск ценных бумаг маржа была положительной и составляла 48,12%. Основную статьей доходов стали проценты полученные по долговым бумагам и составили 62%

Заключение.

         Процентная политика находит свое выражение в регулировании уровня и динамики процентных ставок. При открытой экономике уровень и динамика процентных ставок отражают степень деловой активности в стране, темпы инфляции, напряженность кредитного рынка и воздействие внешних факторов.

         Процентная политика является одним из важнейших и в то же время достаточно сложных инструментов регулирования банковской деятельности. Основные принципы построения шкалы процентных ставок должны исходить из состояния спроса и предложения на кредитные ресурсы, сроков хранения, величины депозитов, темпов инфляции и т.д.

           Практически во всех странах процентная политика регулируется государством. Несмотря на то, что во многих странах рыночной экономики процесс установления, например, процентов по вкладам «отпущен» (банки свободны в формировании процентов), происходит косвенное регулирование путем установления официальной, учетной ставки, количественных ограничений (установление потолка ставок, прямое ограничение кредитования, периодическое «замораживание» процентных ставок), налогообложения доходов по процентам и т.д.

        Рыночный процесс формирования процентных ставок является достаточно сложным. Средний уровень процента как и рыночная величина зависит от спроса и предложения денег, развитости денежного рынка, источников свободных денег (с точки зрения сроков их высвобождения), заемщиков средств (их кредитоспособности, надежности в возврате заемных средств) и других факторов.

         Политика процентных ставок содействует в основном достижению трех целей:

· благоприятствовать росту экономики путем установления умеренно низких процентных ставок на кредиты;

· сдерживать инфляцию;

· обеспечивать стабильность национальной валюты на валютных рынках посредством установления умеренно повышенных процентных ставок.