Ирина Эланс

Автор который поможет с любыми образовательными и учебными заданиями

Проведение экспертизы инновационных проектов

Оглавление

Введение 3

Проведение экспертизы инновационных проектов. 4

Заключение 15

Список источников и литературы. 16

Введение

В условиях рыночной экономики в основу инновационной деятельности положена реализация конкретных проектов, каждый из которых состоит из нескольких фаз (получения знаний, их коммерческой реализации и возврата инвестированных средств), совокупность которых представляет собой инновационный цикл. При этом инновационный цикл является замкнутым в том случае, если он охватывает необходимые исследования и разработки, направленные на получение ожидаемого результата. В свою очередь, для получения ожидаемого результата — новшества — можно использовать как собственные разработки (фундаментальные теоретические исследования; прикладные исследования; проектирование), так и приобретенные для получения инновационного продукта лицензии.

Инновационные проекты направлены на разработку и создание новых эффективных материалов, аппаратов, оборудования, машин, технологий или технологических процессов. Ресурсное обеспечение инновационного проекта является той базой, на основе которой осуществляется реализация инновационного цикла. Именно наличие ресурсов, их организационное и техническое строение определяют возможности ведения успешной инновационной деятельности.

Реализация проектов производственного и инновационного назначения или отдельных мероприятий тесно связаны между собой, поскольку эффективность их зависит не только от научной идеи, но и от воплощения ее в практическую деятельность. Инновационные проекты или отдельные мероприятия могут различаться организационными, операционными и временными показателями.

Проведение экспертизы инновационных проектов.

Любой проект делится на ряд этапов (или стадий, фаз), на которых вся проектная деятельность имеет форму конкретных заданий. В самом общем виде процедура выполнения проекта при наличии необходимого инфраструктурного обеспечения предусматривает следующие этапы:

Обоснование и выбор проекта;
Составление первоначального плана реализации проекта (в процессе составления первоначального плана выполнения проекта и его последующей детализации определяются содержание конкретных мероприятий, их взаимосвязь и сроки, а также ресурсные потребности);
«Запуск» проекта;
Собственно, реализация проекта (проводится постоянное сравнение реальных и запланированных характеристик проекта с целью выявления возникающих отклонений и своевременного устранения негативных явлений, способных отрицательно повлиять на дальнейшие результаты работы; проводятся необходимые проверки и используются различные формы оперативной и текущей отчетности);
Завершение проекта.

Основными аспектами реализации проекта являются: планирование, мониторинг и контроль, менеджмент риска. В любом проекте одна из наиболее важных задач состоит в максимально точной оценке риска и обеспечении действенного контроля за ним. Для снижения риска в первую очередь необходимо провести тщательную экспертизу предлагаемого к осуществлению инновационного проекта. Инновационный проект, эффективный для одного предприятия, может оказаться не очень эффективным для другого в силу объективных и субъективных причин, таких как, территориальная расположенность организации, уровень компетентности персонала по основным направлениям инновационного проекта, состояние основных фондов и т.д.

Главная задача экспертизы – предоставление сведений о перспективности новых технологических и организационных решений, оформленных в виде проекта, экономической целесообразности и рискованности инвестиций на основе интегральной оценки самого инновационного решения и внешних условий, в которых оно будет осуществлено. Проведение экспертизы представляет собой исключительно трудную задачу, и ее качество во многом определяется квалификацией экспертов и размерами средств, выделяемых на ее проведение. Вне зависимости от вида, экспертиза выполняет две основные функции:

Прогнозирование экспертами и специалистами в конкретных узких областях знаний различных показателей технического уровня проекта, времени на его осуществление, затрат, предполагаемых доходов, объема рынка, величины спроса и т.д.;
Обобщение полученных оценок экспертов с помощью специальных как теоретических, так и неформальных методов, на основании которых принимается окончательное решение о целесообразности осуществления инновации.

В самом общем виде целям всестороннего исследования проекта на протяжении всего периода жизненного цикла служит проведение технического, коммерческого, экологического, организационного, социального, экономического и финансового анализа.

Задачи:

Технического анализа – рассмотрение технико-технологических альтернатив и оценки их реализуемости, сроков осуществления проекта в целом и его фаз; определение доступности и достаточности источников сырья, рабочей силы и других требуемых ресурсов; составление календарных планов и сетевых моделей;
Коммерческого анализа – определение возможных рынков сбыта и сегментов потребителей, каналов продвижения продуктов на рынок и мероприятий по стимулированию сбыта; оценка конкурентов и выбор конкурентоспособной стратегии;
Экологического анализа - определение потенциального ущерба окружающей среде, наносимого проектом в течение всего жизненного цикла и мер, необходимых для сокращения и предотвращения этого ущерба;
Организационного анализа – определение функций участников проекта; оценка их сильных и слабых качеств с точки зрения материально-технической базы, квалификации, возможностей и финансового положения; разработка мер по устранению слабых сторон участников и совершенствование организационных факторов;
Социального анализа – определение пригодности проекта для его пользователей и приемлемости для региона; оценка социально-культурных и демографических характеристик населения, затрагиваемого проектом, его влияние на изменения количества и структуры рабочих мест; условий труда и бытовых условий;
Финансового анализа – определение соотношения финансовых затрат и результатов, обеспечивающих необходимую норму доходности; прогнозирование инфляции по видам затрат, результатов и оценке пределов ее изменения применительно к организациям – участникам проекта;
Экономического анализа – отражение эффективности проекта с точки зрения интересов всего общества в целом, поступлений средств в различные бюджеты в виде налогов и отчислений во внебюджетные фонды.

Не существует универсальной системы отбора проектов, т.к. инвесторы и организации, реализующие проект, находятся в своих неповторимых условиях функционирования, и, поэтому, используют и руководствуются своими методами и критериями.

Задача анализа инвестиций, экспертизы и отбора проектов – это проблема эффективности менеджмента. Как с точки зрения организации – разработчика проекта, так и с точки зрения потенциального инвестора основу реализуемой ими инвестиционной политики составляют система предварительного отсева инвестиционных проектов, не отвечающих избранной стратегии, и совокупность принципов и критериев отбора проектов из большого количества предложений, прошедших через сито предварительного отсева. Как следствие этого, процесс обработки и анализа инвестиционных предложений осуществляется по многоступенчатой схеме:

Предварительная экспертиза инвестиционной заявки, предписывающей представлению бизнес-плана инвестиционного проекта;
Независимая экспертиза, включающая всесторонний и детальный анализ бизнес-плана инвестиционного проекта;
Принятие решения о финансировании проекта.

Цель первого этапа – это выявление соответствия инвестиционного предложения, оформленного в виде заявки, – целям, приоритетам и предназначению источника финансирования. Это соответствие выявляется сопоставлением приоритетов, существенно значимых для инвестора и конечных результатов проекта.

В качестве возможных вариантов приоритетов могут быть использованы:

Общественная значимость проекта, влияние на имидж инвестора;
Соответствие целям и задачам инвестора;
Соответствие финансовым возможностям инвестора;
Рыночный потенциал создаваемого продукта, период окупаемости проекта;
Прибыль и уровень риска;
Экономичность и безопасность проекта;
Соответствие законодательству.

С помощью обычного метода экспертных оценок делается заключение о мере соответствия представленного инвестиционного предложения предназначению и возможностям инвестора; о приемлемости интегральных показателей экономической эффективности проекта.

Этап предварительной экспертизы характеризуется минимальной трудоемкостью, следовательно, и стоимостью экспертных работ. Результатом этого этапа является решение об отклонении проекта по причинам его несоответствия основным предпочтениям и приоритетам инвестора или о продолжении его углубленного рассмотрения на стадии независимой экспертизы.

Второй этап характеризуется выбором и использованием разнообразных методов отбора инвестиционных проектов. Наиболее распространенной последовательностью использования этих методов является:

Составление перечня критериев, которые необходимо принять во внимание при рассмотрении проектов;
Бальная оценка проектов, в том числе с учетом неопределенности;
Финансово-экономическая оценка проектов, включающая методы дисконтирования денежных потоков и определение срока окупаемости инвестиций.

Отбор проектов с помощью перечня критериев нацелен на выявление общего представления о проекте (его достоинствах и недостатках) путем установления соответствия проектов каждому из критериев установленного перечня. Перечень критериев и степень их важности может различаться в зависимости от конкретных особенностей организации, ее принадлежности и стратегической направленности; от характера инвестиционного проекта; от инициатора проведения экспертизы (собственно организации или потенциального инвестора).

При составлении перечня критериев необходимо использовать лишь те из них, которые соответствуют приоритетным целям и задачам. Критерии отбора проектов подразделяются (условно) на следующие группы:

Целевые критерии;
Внешние и экологические критерии;
Критерии реципиента, осуществляющего проект;
Критерии научно-технической перспективности;
Коммерческие критерии;
Производственные критерии;
Рыночные критерии;
Критерии региональных особенностей реализации проекта.

Состав целевых критериев определяется социально-экономической ситуацией в стране. Некоторые целевые критерии могут пересекаться с критериями других групп. Это связано с тем, что критерии этого типа используются только на стадии отбора приоритетных направлений инвестирования. Целевые критерии включают:

Совместимость проекта с текущей стратегией организации и ее долгосрочным планом;
Соответствие проекта отношению организации к риску;
Соответствие проекта отношению организации к нововведениям;
Устойчивость положения организации и т.д.

Внешние и экологические критерии включают:

Правовую обеспеченность проекта, его непротиворечивость соответствующему законодательству;
Возможное влияние перспективного законодательства на проект;
Возможную реакцию общественного мнения на осуществление проекта;
Воздействие проекта на уровень занятости и т.д.

Критерии организации-реципиента, реализующей проект, включают:

Навыки управления и опыт предпринимателей, качество руководящего персонала, компетентность и связи;
Стратегию в области маркетинга, наличие опыта и данные об объеме операций на внешнем рынке;
Данные о финансовой состоятельности, стабильности финансовой истории;
Данные о потенциале роста;
Показатели диверсификации и т.д.

При помощи научно-технических критериев оценивается вероятность достижения требуемых научно-технических показателей проекта и влияние их на результаты деятельности организации. Инновационный проект может быть изолированной разработкой или родоначальником семейства новых продуктов, определяющим дальнейшею специализацию организации. Поэтому оценивать проект следует не только с позиций непосредственно нового проекта, а целесообразно выявить и учесть возможные перспективы разработки в течение нескольких лет семейства продуктов, а также изменения соответствующей технологии для дальнейших разработок продукта или других сфер его приложения. Для организации большей привлекательностью обладает тот инновационный проект, результат которого имеет долгосрочные перспективы. Критерии включают данные о:

Перспективности используемых научно-технических решений;
Патентной чистоте изделий и патентоспособности используемых технических решений;
Перспективности применения полученных результатов в будущих разработках;
Положительном воздействии на другие проекты, представляющие государственный интерес, и т.д.

Коммерческие (финансовые) критерии включают данные о:

Размере инвестиций, стартовых затрат на осуществление проекта;
Потенциальном годовом размере прибыли;
Ожидаемой норме чистой дисконтированной прибыли;
Значение внутренней нормы дохода, удовлетворяющей инвестора;
Соответствии проекта критериям экономической эффективности капвложений;
Сроке окупаемости и сальдо реальных денежных потоков;
Стабильности поступления доходов от проекта;
Возможности использования налоговых льгот;
Оценки периода удержания продукта на рынке, вероятном объеме продаж по годам;
Необходимости привлечения заемного капитала и его доли в инвестициях;
Финансовом риске, связанном с осуществлением проекта.

Производственные критерии включают данные о:

Доступности сырья, материалов и необходимого дополнительного оборудования;
Необходимости технологических нововведений для осуществления проекта;
Наличие производственного персонала (по численности и квалификации);
Возможности использования отходов производства;
Потребности в дополнительных производственных мощностях (дополнительном оборудовании) и т.д.

Рыночные (маркетинговые) критерии предусматривают оценку:

Соответствия проекта потребностям рынка;
Общей емкости рынка по отношению к предлагаемой и аналогичной продукции к моменту выхода новой продукции на рынок;
Вероятности коммерческого успеха;
Эластичности цены на данную продукцию;
Необходимости маркетинговых исследований и рекламы для продвижения предлагаемого товара на рынок;
Соответствие проекта уже существующим каналам сбыта;
Препятствий для проникновения на рынок;
Защищенности от устаревания продукции и склонности к модернизации;
Ожидаемого характера конкуренции и ее влияния на цену продукции и т.д.

Критерии региональных особенностей реализации проекта обусловлены различием ресурсных возможностей, степени социальной нестабильности, состоянием инфраструктуры и уровня риска при инвестиционных действиях в различных регионах.

Следующим этапом процедуры экспертизы является бальная оценка рассматриваемых проектов. Метод бальной оценки заключается в следующем:

Оцениваются наиболее важные факторы, оказывающие влияние на результаты проекта (составляется перечень критериев);
Критериям присваиваются веса в зависимости от их значимости (оценка значимости дается экспертами на основании прошлого опыта или проведенного социологического опроса среди потребителей);
Качественные оценки по каждому из названных критериев (низкая, средняя, высокая) выражается количественно.

По результатам составляются оценочная таблица и профиль проекта. Общая оценка проекта получается при перемножении веса критерия и веса ранга, соответствующих отмеченным значениям. Оценки, полученные таким образом, нельзя считать абсолютно достоверными, что связано с субъективностью экспертных оценок при определении значимости каждого из факторов и числового значения каждого из рангов. Повысить объективность выводов можно, главным образом, за счет привлечения и к самим инновационным проектам, и к проведению экспертизы постороннего информационного потенциала, партнеров из числа лучших научных организаций, наиболее передовых консалтинговых, сервисных и инжиниринговых организаций, правительственных инстанций, курирующих сферы науки, технологий, образования и т.д.

Финансово-экономическая оценка предполагает проведение следующих мероприятий:

Финансовая экспертиза состояния организации посредством определения показателей ее финансовой деятельности, предшествующей проекту;
Определение коммерческой, бюджетной и экономической эффективности инвестиций в проект, реализуемый этой организацией.

Оценка финансового состояния организации проводится на базе трех основных форм бухгалтерской отчетности: баланса (основной формы), отчета о движении денежных средств и отчета о прибылях и убытках. Она заключается в расчете финансовых показателей, наглядно отражающих эффективность деятельности организации в краткосрочной и долгосрочной перспективе (показатели платежеспособности и ликвидности).

Определение эффективности проекта и принятие решения об инвестировании средств осуществляется с использованием различных показателей, к которым относятся:

Чистый дисконтированный доход (ЧДД) или интегральный эффект, или чистая приведенная стоимость (NPV);
Индекс доходности (ИД) или индекс прибыльности (PI);
Внутренняя норма доходности (ВНД) или внутренняя норма прибыли;
Срок окупаемости.

Этап принятия решения о финансировании проекта имеет своей целью определить оптимальное сочетание различных типов финансирования и различных источников на тех или иных этапах жизненного цикла инновационного проекта. Такие мероприятия направлены на:

Снижение риска за счет его распределения между участниками проекта и инвесторами;
Оценку потенциала коммерциализуемости технологии и выявления степени заинтересованности потенциальных потребителей, их готовности инвестициями поддержать реализацию проекта;
Возможности предоставления налоговых льгот, которые можно было бы использовать в виде инвестиционного кредита.

Особое значение на этом этапе имеют обеспечение контроля за целевым расходованием средств и оценка полученных результатов на различных этапах жизненного цикла инноваций. Со стороны заявителя необходимо понимание важности предоставления точной и своевременной информации и обеспечения открытого доступа аудиторов финансирующих организаций к документам финансово-хозяйственной деятельности.

Заключение

Список источников и литературы.

«Проблемы современной экономики» №2 (30), 2009. Инновационные проекты: экспертиза и оценка. [Электронный ресурс]. Режим доступа: «http://www.m-economy.ru/art.php?nArtId=2540».
Учебный центр «Профессионал». Экспертиза инновационных проектов. [Электронный ресурс]. Режим доступа: «http://www.profi.mipt.ru».
Ильенкова С.Д., Кузнецов В.И., Ягудин С.Ю. «Инновационный менеджмент»: учебно-методический комплекс. – М.: МЭСИ, 2009. С.111 – 136.

Проведение экспертизы инновационных проектов