Расчет экономической эффективности внедрения рекламного продукта

                                                                            6

РАСЧЕТ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ВНЕДРЕНИЯ ПРОГРАММНОГО ПОДУКТА

1.Оценка затрат на разработку системы

1.1.Оценка затрат на оплату труда разработчиков

В процессе проектирования системы обработки данных проектировщик может ориентироваться на несколько вариантов аппаратной платформы и разработать несколько технологических процессов, среди которых необходимо выбрать наилучший. К основным требованиям, предъявляемым к выбираемому технологическому процессу, относятся:

      обеспечение пользователя своевременной информацией;

      обеспечение высокой степени достоверности полученной информации;

      обеспечение минимальности трудовых и стоимостных затрат.

При выборе варианта технологического процесса обработки экономической информации используют две группы показателей оценки эффективности: показатели достоверности получения и обработки информации и показатели трудовых и стоимостных затрат на проектирование системы и обработку информации.

Для обеспечения выполнения этих требований необходимо в первую очередь выбрать высокопроизводительную и надежную техническую базу, разработать состав основных операторов и методы их реализации. Однако для достижения высокой степени достоверности получения и обработки итоговой информации проектировщик должен помимо всего прочего организовать систему контроля за достоверностью обработки информации. Для разработки такой системы проектировщик обязан проанализировать частоту возникновения ошибок по типам решаемых задач, по классам операций технологического процесса, по видам ошибок и причинам их возникновения.

Существующие методики оценки времени, необходимого на проектирование информационной системы, предназначены для программ, написанных полностью с использованием классических средств и методов программирования. Эти методики основаны на анализе сложности алгоритма, степени новизны разрабатываемой задачи и т.д.

Для разработки программы учета телефонных аппаратов применялись новые методы создания приложений. Так использование MS Access и наличие уже действующей базы данных существенно ускоряет разработку проекта системы, что позволяет оценивать время проектирования на примере подобных разработок.

Написание приложения при помощи средств быстрой разработки (RAD-средств), которые имеют развитые механизмы быстрого проектирования пользовательского интерфейса, также значительно сокращает время разработки программы.

Применение вышеперечисленных средств не позволяет использовать существующие методики оценки времени проектирования системы.[14],[15]

Опыт разработки информационных систем банков, промышленных предприятий и коммерческих организаций с применением средств и методов CASE  показывает, что на реализацию проекта необходимо примерно 1 месяц для рабочей группы, состоящей из 2 человек (44 человеко-день).

Для календарного планирования разработки составляется перечень работ, ожидаемая трудоемкость выполнения которых определяется с использованием формулы:

tож = (tmin + 4 * tнв + tmax) / 6,                            

где: tmin – минимальная продолжительность выполнения отдельной работы с точки зрения разработчика;

tнв – наиболее вероятная продолжительность выполнения отдельной работы с точки зрения разработчика;

tmax – максимальная продолжительность выполнения отдельной работы с точки зрения разработчика.[14],[15]

Таблица 9

Трудоемкость проектных работ

Таким образом, общие трудозатраты на разработку подсистемы составляют 44 человеко-день, в том числе с использованием компьютера – 40 человеко-день.

Далее производится оценка расходов на оплату труда в стоимостном выражении, основанная на окладе инженера-программиста, равном 8000руб/месяц. Расчет производится по формуле:

Стр = N * О / n * Тпр * (1 + Пд/100) * (1 + Пн/100),

где:

              N – число программистов участвующих в проекте;

              О – должностной оклад разработчика;

              n – количество рабочих дней в месяце, n = 22;

              Тпр – период проектирования (Тпр=30 дней);

              Пд – процент дополнительной заработной платы (Пд = 15%);

Таким образом, сумма оплаты труда разработчиков подсистемы расчета заработной платы приблизительно составит:

Стр = 2 * 8000/22 * 30 * (1 + 15/100)  25091(руб.).

Рассчитаем, среднее время (в часах), затрачиваемое ежедневно на обработку информации при работе с бумажными носителями и при использовании ИС.

Среднее время обработки информации при работе с бумажными носителями:

Т1 = 22 дня * 8 человеко-часов = 176 человеко-часов * день (человеко-часов, затрачиваемых на обработку информации в месяц).

Т1ср = 176 человеко-часов *день/22 дня = 8 человеко-часов (среднее время, ежедневно затрачиваемое на работу с бумажными носителями в день).

Среднее время обработки информации при работе с ИС:

Т2 = 2 дня*8 человеко-часов = 16 человеко-часов *день (человеко-часов, затрачиваемых на обработку информации в месяц).

Т2ср = 16 человеко-часов *день/22 дня = 1 человеко-часов (среднее время, ежедневно затрачиваемое при использовании ИС в день).

В нашем случае величина трудоемкости обработки информации при работе с бумажными носителями. Тб = 176 человеко-часов * 12 месяцев = 2112 человеко-часов в год.

Величина трудоемкости обработки информации при работе с ИС:

Тпр. = 40 человеко-часов * 12 месяцев = 480 человеко-часов в год., т.е. трудоемкость обработки информации снижается в 4,4 раза.

1.2.Оценка расходов на эксплуатацию парка ЭВМ разработчиков

При определении эксплуатационных расходов ЭВМ, используемых при разработке автоматизированной системы, будем исходить из того, что рабочая группа проекта имеет в своем распоряжении одну персональную ЭВМ и один локальный сервер БД. Стоимостная оценка производится по формулам: [15],[7]

Сэвм= NЭВМ * Тр * Трд * Смч,

где:              

Тр – время работы на ЭВМ (дни) (40 дней);

Трд – продолжительность рабочего дня (8 часов);

NЭВМ – количество ЭВМ разработчиков;

Смч – стоимость машино-часа работы ЭВМ (руб.), исходя из эксплуатационных расходов:

Смч = Зэкспл / Тд,

где:

Зэкспл – суммарные затраты за год работы ЭВМ;

Тд – действительный фонд времени работы ЭВМ за тот же период (часы).

При оценке Зэкспл  используются следующие эксплуатационные показатели:

Зэкспл = Зтр + Зпом + Зэн + Зам + Зм + Зр,

где:             

Зтр – затраты на оплату труда персонала, обслуживающего ЭВМ (руб/год);

Зпом – затраты на содержание помещения (руб/год);

Зэн – затраты на электроэнергию (руб/год);

Зам – затраты  на амортизацию, т.е. амортизационные отчисления (руб/год);

Зм – затраты на материалы (носители информации) (руб/год);

Зр – затраты на ремонт (руб/год).

Расходы на оплату труда обслуживающего персонала определяются по формуле:

Зтр=(∑12*Оi * Ni * (1 + Пд/100) * (1 + Пн/100) / NЭВМ,

где:

Oi – месячный оклад работника i категории;

Ni – численность работников i категории;

NЭВМ – количество обслуживаемых ЭВМ.

Для оценки расходов, примем, что обслуживание вычислительной техники осуществляет инженер - электроник с окладом 2000 руб., работающий на 0,5 ставки, т.е. месячная оплата труда составляет 1000 руб.

С учетом этого:

Зтр=(12*1000*(1+10/100)*(1 + 38,5/100))/29141 (руб.).

Затраты на содержание помещения, где находится ЭВМ разработчиков определяются следующим образом:

Зпом = Зком+ Зуб + Звод + Зсточ,

где:

Зком - затраты на коммунальные услуги (руб/год);

Зуб - затраты на уборку помещения (руб/год);

              Звод - затраты на водоснабжение (руб/год);

Зсточ - затраты на водоотведение (руб/год);

Затраты на коммунальные услуги определяются по формуле:

Зком = Зосв + Зот,

где:

Зосв – затраты на освещение помещения (руб/год);

Зот – затраты на отопление помещения (руб/год).

Затраты на освещение помещения:

Зосв = Мл * Nл * Тн * Цэ * Ки * Ко,

где:

Мл – мощность лампы (Мл = 0,06 кВт);

Nл – количество ламп (Nл = 6);

Цэ – цена одного кВт/ч энергии (Цэ = 1,80 руб/(кВт/ч));

Ки – коэффициент интенсивного использования мощности (Ки = 0,9);

Ко – коэффициент освещенности (Ко = 0,5);

Тн – номинальный фонд времени в часах (2112 ч/год на 2007 год).

Зосв = 0,06 * 6 * 2112 * 1 * 0,9 * 0,5  342 (руб/год).

Затраты на отопление помещения определяются следующим образом:

Зот=V * Т * Кп * Цг,

где:

V – объем помещения (V=36 м3);

Т – расход условного топлива на 1 м3 здания за отопительный сезон (6 месяцев) (Т = 12,9 кг/м3);

Кп – коэффициент перевода условного топлива (Кп = 1,16);

Цг – стоимость 1 м3 газа на 2000 год (Цг = 0,5 руб/м3 с учетом НДС).

Зот = 36 * 12,9 * 1,16 * 0,5  269 (руб/год).

Следовательно затраты на коммунальные услуги равны:

Зком =  342 + 269 = 611 (руб/год).

Затраты на уборку помещения определяются следующим образом:

Зуб = Тн * S * Nвд * Ск,

где:

Тн – номинальный фонд времени в днях (Тн = 242 день);

S – площадь помещения (S = 16м2);

Nвд – норма водопотребления на 1м2 убираемой площади (0,005м3);

Ск – тариф за 1 м3 сточных вод (Ск= 7,02 руб/м3 с учетом НДС).

Зуб = 242 * 16 * 0,005 * 7,02  135,9 (руб/год).

Затраты на водоснабжение определяются по формуле:

Звод = Тн * Р * Nвд * Ск,

где:

Тн – номинальный фонд времени в днях (Тн = 242 день);

Р – количество сотрудников (P=2);

Nвд – норма водопотребления на одного человека    (Nвд=0,025м3);

Ск – тариф за 1м3 воды (Ск = 6,95 руб/м3 с учетом НДС).

Звод = 242 * 2 * 0,025 * 6,95  84,1(руб/год).

Затраты на сточные воды:

Зсточ = Тн * Р * Nвд * Ск,

где:

Тн – номинальный фонд времени в днях (Тн = 242 день);

Р – количество сотрудников (P=2);

Nвд – норма водопотребления на одного человека (Nвд = 0,025 м3);

Ск – тариф за 1 м3 сточных вод (Ск = 7,02 руб/м3 с учетом НДС).

Зсточ = 242 * 2 * 0,025 * 7,02  84,9 (руб/год).

Следовательно, затраты на содержание помещения, где находятся ЭВМ составляют:

Зпом = 611 + 135,9 + 84,1 + 84,9  915,9 (руб/год).

В этом помещении находится 2 ЭВМ, отсюда, затраты на содержание помещения в расчете на одну ЭВМ составляют:

Зпом=915,9 / 2  458 (руб/год).

Затраты на электроэнергию определяются по следующей формуле:

Зэн=М * Цэ * Кн* Тд,

где:

М – паспортная мощность ЭВМ (М = 0,2 кВт);

Цэ – цена одного кВт/ч энергии (Цэ = 1,80 руб/(кВт/ч) с учетом НДС);

Ки – коэффициент интенсивного использования мощности (Ки = 0,9);

Тд – действительный фонд времени работы ЭВМ в течении года, который определяется по следующей формуле:

Тд = Тн * (1 – j/100),

где:

j – процент потерь рабочего времени, связанных с профилактикой и ремонтом ЭВМ (j = 3 %);

Тн – номинальный фонд времени в часах (Тн = 2112 ч/год на 2007год);

Тд = 2112 * (1 - 3/100)  2049 (ч/год).

В итоге получаем:

Зэн=0,2 * 1* 0,9 * 2049  369 (руб/год).

Остальные затраты определяются исходя из балансовой стоимости оборудования:

Sбал = Цпр * (1 +n/100),

где:

Цпр – цена приобретения ЭВМ (по ценам на вычислительную технику, действующим в 2007 году Цпр= 18000 руб),

n – коэффициент, дополнительных затрат связанных с доставкой, монтажом и наладкой оборудования (n = 12).

В этом случае балансовая стоимость ЭВМ равна:

Sбал = 18000 * (1+12/100)  20160 (руб).

Амортизационные отчисления рассчитываются по следующей формуле:

Зам = Sбал * (На /100),

где:

На – норматив амортизационных отчислений = 20% (срок эксплуатации ЭВМ равен 5 лет). [14],[15],[7]

Зам = 20160 * (20/100)  4032 (руб/год).

Затраты на носители информации определяются следующим образом:

Зм = Sбал * (Нм /100),

где:

Нм – норматив затрат на материалы = 3%.

Зм = 20160 * (3 /100)  604,8 (руб/год).

Затраты на ремонт определяются как:

Зр = Sбал * (Нр /100),

где:

Нр – норматив затрат на ремонт = 5%.

Зр = 20160 * (5 /100)  1008 (руб/год).

Таким образом, суммарные затраты за год работы ЭВМ, приблизительно равны:

Зэкспл = 9141 + 790 + 369 + 4032 + 604,8 + 1008  15944,8 (руб/год).

Стоимость машинного часа при этом составит:

Смч = 15944,8/ 2049  7,78 (руб/час).

Сэвм= 2 * 40 * 8 * 7,78  4979,2 (руб).

1.3.Сумма затрат на создание комплекса АСДУ архитектуры клиент/сервер

Общая оценка суммы расходов, связанных с разработкой программы по учету телефонных аппаратов приведена в табл. 10 [15]

Таблица 10

Общая сумма затрат на приобретение, внедрение и эксплуатацию системы

Cитог = Cтр + Сэвм = 34232 руб.

Таким образом, приблизительная оценка суммы, необходимой для финансирования расходов по созданию программы по учету телефонных аппаратов в Тульском филиале ОАО «ЦентрТелеком» г. Ефремова равна тридцать четыре  тысячи двести тридцать два рубля.

Цена разрабатываемой подсистемы складывается из себестоимости проекта и прибыли:

Цпр=Спр+П,

где:

Спр – себестоимость проектирования.

П – прибыль, руб.

Прибыль рассчитывается с учетом норматива рентабельности р=15%.

П=Спр* (p/100)

П=34232* (15/100)  5135 (руб)

Цпр=34232+513539367 (руб)

Следовательно, цена разработки системы учета телефонных аппаратов равна тридцать девять тысяч триста шестьдесят семь рублей.

2.2.Анализ экономической целесообразности разработки системы учета телефонных аппаратов

В среднем 60% времени работы сотрудника технического отдела занимает работа с документами. Из этих 40%  на работу по обработке количества поступаемых телефонных аппаратов и 60% на подготовку и составление отчетов по итогам расчетного периода от  общего времени работы.

Программа учета телефонных аппаратов позволяет вести учет поступления и продажи телефонных аппаратов с учетом данных, отсутствующих в корпоративной базе данных.

Программа учета телефонных аппаратов позволяет сократить время работы сотрудника при заключении договоров на установку телефонов, подготовки и составления отчета.

Следовательно, при 8 часовом рабочем дне экономится 2 часа рабочего времени работы сотрудника. При месячном окладе сотрудника в 6000 руб.

Час работы сотрудника стоит в среднем-34 руб.

Значит, ежемесячно экономия средств на одного сотрудника составляет:

Sп = 2*34*22=1496 руб.

Следовательно, годовой экономический эффект от внедрения системы для одного сотрудника составит:

E = Sп *12

E = 1496*12 = 17952 (руб.)

Диаграммы сравнения трудовых и стоимостных затрат представлены на рис.15 и 16.

Рис.14 Сравнение трудовых затрат на обработку информации

Рис.15 Сравнение стоимостных затрат на обработку информации

Абсолютные и относительные показатели эффективности от внедрения ИС приведены в таблице 11.

Таблица 11

Сравнительные экономические характеристики базового и проектного вариантов