Ирина Эланс

Автор который поможет с любыми образовательными и учебными заданиями

Расчеты платежными требованиями

Контрольная работа по дисциплине «Деньги, кредит, банки»

Расчеты платежными требованиями

В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни. Поэтому все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами. Расчеты могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Организация денежных расчетов безналичным путем гораздо предпочтительнее наличных расчетов, поскольку в первом случае достигается значительная экономия на издержках обращения. Так же существует ограничение расчета наличностью, не более 100 000 рублей по одному договору. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков и заинтересованность государства в них с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов. Банк России устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов. Общий срок безналичных расчетов не должен превышать двух операционных дней в пределах субъекта Российской Федерации, пяти операционных дней вне пределов Российской Федерации.

Первый принцип безналичных расчетов в рыночных условиях хозяйствования состоит в их осуществлении по банковским счетам, которые открываются клиентам для хранения и перевода средств.

Второй принцип безналичных расчетов заключается в том, что платежи со счетов должны осуществляться банками по распоряжению их владельцев в порядке, установленной ими очередности платежей и в пределах остатка средств на счете.

Третий принцип — принцип свободы выбора субъектами рынка форм безналичных расчетов и закрепления их в хозяйственных договорах при невмешательстве банков в договорные отношения.

Инкассо - это банковская операция, посредством которой банк по поручению своего клиента получает причитающиеся ему денежные средства от других предприятий и организаций на основе расчетных, товарных и денежных документов. При инкассовой услуге банк поставщика сам пересылает платежные требования в банк плательщика. Инкассовые услуги банка поставщика предоставляются клиенту за комиссионное вознаграждение.

Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк.

Платежные требования применяются при расчетах за товары, работы, услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором, и составляется на бланке формы 0401061.

Кроме банковских реквизитов плательщика и получателя в платежном требовании указываются: условие оплаты; срок для акцепта; дата отсылки (вручения) плательщику предусмотренных договором документов в случае, если эти документы были отосланы (вручены) им плательщику; наименование товара (работ, услуг), номер и дата договора, номера документов, подтверждающих поставку товара (работ, оказание услуг), дата поставки товара (работ, оказания услуг), способ поставки товара и другие реквизиты - в поле "Назначение платежа".

Поскольку инициатива в расчетах платежными требованиями исходит от поставщика, то оплата этих документов может быть произведена только с согласия (акцепта) покупателя. Поступившие в банк платежные требования-поручения регистрируются в специальном журнале и передаются банком непосредственно плательщику под расписку для акцепта.

Без акцепта плательщика расчеты платежными требованиями осуществляются в случаях:

установленных законодательством;
предусмотренных сторонами по основному договору при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

Отечественная банковская практика знает разные формы акцепта: положительный и отрицательный, предварительный и последующий, полный и частичный.

Положительный акцепт — при которой плательщик обязан заявить в письменной форме либо свое согласие на оплату, либо отказ.

Отрицательный акцепт — при которой плательщик письменно уведомляет банк только об отказе от акцента. Не заявленные в обусловленный срок отказы расцениваются как согласие плательщика на оплату (молчаливый акцепт).

Предварительный акцепт - означает, что плательщик свое согласие на оплату требования поставщика дает до списания денег с его счета.

Расчеты платежными требованиями,

оплачиваемыми с акцептом плательщиков.

Срок для акцепта платежных требований определяется сторонами по основному договору, но может быть не менее трех рабочих дней.

При оформлении платежного требования указывает количество дней, установленных договором для акцепта . На всех экземплярах исполняющим банком платежных требований в поле "Срок платежа" проставляется дата, при наступлении которой истекает срок акцепта платежного требования. День поступления в банк требования в расчет указанной даты не принимается.

Последний экземпляр платежного требования передается плательщику в тот же день, если документы поступили в операционное время, и не позже следующего дня при поступлении по истечении операционного времени.

Платежные требования помещаются банком в картотеку по внебалансовому счету N 90901 "Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты" до получения акцепта плательщика либо наступления срока платежа.

Плательщик вправе отказаться полностью или частично от акцепта платежных требований с обязательной ссылкой на пункт, номер, дату договора и указанием мотивов отказа. Ответственность за необоснованный отказ от оплаты платежных требований несет плательщик.

Отказ плательщика от оплаты платежного требования оформляется заявлением об отказе от акцепта формы N 0401004 , составляемым в трех экземплярах. Первый и второй экземпляры заявления оформляются подписями должностных лиц, имеющих право подписи расчетных документов, и оттиском печати плательщика.

Банк проверяет правильность и полноту оформления клиентом заявления об отказе от акцепта и заверяет все экземпляры заявления об отказе от акцепта своей подписью и оттиском штампа банка с указанием даты.

При полном отказе от акцепта платежное требование изымается из картотеки и в тот же день подлежит возврату в банк - эмитент вместе со вторым экземпляром заявления об отказе от акцепта для возврата получателю средств.

Первый экземпляр заявления об отказе от акцепта с копией платежного требования помещается в документы дня банка плательщика в качестве основания возврата расчетного документа без оплаты, и списания с внебалансового счета N 90901, третий экземпляр заявления возвращается плательщику в качестве расписки в получении заявления об отказе от акцепта.

При частичном отказе от акцепта платежное требование изымается из картотеки и оплачивается в сумме, акцептованной плательщиком. При этом сумма, обозначенная цифрами, обводится и рядом с ней выводится новая сумма, подлежащая оплате. Произведенная запись заверяется подписью ответственного исполнителя банка. Первый экземпляр заявления об отказе от акцепта, вместе с первым экземпляром платежного требования, помещаются в документы дня в качестве основания списания денежных средств со счета клиента, второй экземпляр направляется не позже следующего дня в банк - эмитент для передачи получателю средств, третий экземпляр возвращается плательщику в качестве расписки в получении заявления об отказе от акцепта.

При неполучении в установленный срок отказа от акцепта платежных требований, они считаются акцептованными, и на следующий рабочий день после истечения срока акцепта изымаются из картотеки и оплачиваются со счетов плательщиков при наличии денежных средств на счете или помещаются в картотеку по внебалансовому счету N 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок" при отсутствии или недостаточности денежных средств на счете.

Расчеты платежными требованиями,

оплачиваемыми без акцепта плательщиков.

В платежном требовании на безакцептное списание денежных средств со счетов плательщиков на основании законодательства в поле "Условие оплаты" получатель средств проставляет "без акцепта", а также делает ссылку на закон (с указанием его номера, даты принятия), на основании которого осуществляется взыскание. В поле "Назначение платежа" взыскателем в установленных случаях указываются показания измерительных приборов и действующие тарифы", а также дату, номер основного договора и соответствующий его пункт, предусматривающий право безакцептного списания.

Безакцептное списание денежных средств со счета осуществляется банком при наличии в договоре банковского счета условия о безакцептном списании денежных средств. Плательщик обязан предоставить в обслуживающий банк сведения о получателе средств, который имеет право выставлять платежные требования на списание денежных средств в безакцептном порядке, наименовании товаров, работ или услуг, за которые будут производиться платежи, а также об основном договоре (дата, номер и соответствующий пункт, предусматривающий право безакцептного списания).

При приеме платежных требований на безакцептное списание денежных средств ответственный исполнитель исполняющего банка обязан проверить наличие ссылки на законодательный акт (основной договор), дающий право получателю средств на указанный порядок расчетов, его дату, номер, соответствующий пункт, а также в установленных случаях наличие показаний измерительных приборов и действующих тарифов.

При отсутствии указания "без акцепта" платежные требования подлежат оплате плательщиком в порядке предварительного акцепта со сроком для акцепта три рабочих дня.

Ответственность за обоснованность выставления платежного требования на безакцептное списание денежных средств несет получатель средств.

Деньги, валюта и национальная валютная система.

Валютная система - форма организации и регулирования валютных отношений, закрепленная национальным законодательством или межгосударственными соглашениями. Национальная валютная система является составной частью денежной системы страны, хотя она относительно самостоятельна и выходит за национальные границы. Ее особенности определяются степенью развития и состоянием экономики и внешнеэкономических связей страны.

Существуют три разновидности валютной системы: национальная, европейская и мировая валютные системы. Объектом выступает сама валютная система Российской Федерации, а предметом рассмотрения – её становление и развитие, деньги, валюта, основные нормы валютного законодательства и валютные ограничения.

Деньги - это особый вид товара, средство измерения ценности других товаров, всеобщий эквивалент в условиях товарного производства.

Валюта - это национальная денежная единица страны, а также денежные знаки (включая средства обращения и платежа в иностранных денежных единицах), используемые в международных расчётах.

Развитие международных экономических отношений способствовало появлению понятия «валюта». Основные отличия между деньгами и валютой состоят в следующем:

-деньги обращаются в каждой конкретной стране;

- выпуск денег показатель национального суверенитета, символ власти;

- применение национальных денег в международных расчётах предполагает наличие договорённости сторон;

- признание денег мировым сообществом в качестве всеобщих эквивалентов превращает деньги в валюту;

- статус валюты придаёт деньгам дополнительную функцию: деньги становятся товаром, те, получают цену в денежных единицах других стран, могут покупаться и продаваться;

- в мировом сообществе должно быть доверие к валюте того или иного участника, уверенность в возможности обмена (конвертации) одной валюты на другие валюты.

Использование валюты предполагает развитие валютных отношений. Одной из важнейших задач финансовой политики любого государства является укрепление национальной валюты, её стабилизация - один из главных показателей финансовой устойчивости национальной экономики. Для устойчивости необходимы три основных элемента: валютная политика, валютное регулирование и валютный контроль.

Национальная валютная система характеризуется моментами:

во- первых, она является формой организации валютных отношений;

во-вторых, представляет собой совокупность элементов регулирования валютных отношений;

в-третьих, она включает конкретные механизмы валютного контроля;

в-четвёртых, основные её положения закреплены в национальном законодательстве;

в-пятых, она тесно связана с мировой, международной валютной системами, действующих в рамках межгосударственных соглашений.

При переходе к рыночной экономике валютная система складывается и развивается в результате глубокой реформы валютных отношений.

Как экономическая категория валютные отношения представляют собой общественные отношения, возникающие по поводу осуществления валютных операций и функционирования валюты.

Валютные отношения могут выступать в системе экономических отношений на двух уровнях. Во-первых, на уровне национальной экономики- составляют часть денежно-кредитной сферы государства. Во-вторых, на мировом уровне, где они обслуживают целый спектр направлений международного сотрудничества: товарооборот в мировой торговле, движение факторов производства, научно-технический, гуманитарный, культурный обмен и другие операции.

В национальной хозяйственной системе страны валютные отношения находят своё отражение в такой экономической категории, как валютная система. Валютная система государства:

- является формой организации валютных отношений;

- представляет собой совокупность элементов регулирования валютных отношений;

- включает конкретные механизмы валютного контроля;

-закреплена национальным законодательством;

-тесно увязала с международной валютной системой, действующей в рамках межгосударственных соглашений.

Основой всех национальных валютных систем является национальная
валюта, в России - это российский рубль. Важнейшими элементами и функциями валютной системы России являются:

-принципы и порядок внутренней и внешней конвертируемости российского рубля;

- выбор и регулирование режима валютного курса российского рубля;

-сфера использования системы валютных ограничений как для текущих валютных операций так и для операций, связанных с движением капитала;

- применение механизма валютного контроля;

- регулирование международной валютной ликвидности;

- регулирование порядка использования Россией международных кредитных средств обращения;

- правовая регламентация и регулирование международных расчётов России;

- регулирование валютного рынка , рынка золота, золотовалютных резервов;

-институциональное элементы валютной системы, включающей органы валютного регулирования и валютного контроля, валютные биржи, банки.

Функционирование валютных отношений связано с системой институтов государства и рынка. Часть институтов национальной финансовой системы (Центробанк России, Минфин России и др.) формирует и реализует государственную экономическую политику в соответствующих областях. Другая часть институтов обслуживает деятельность финансовых рынков включающих: кредитные рынки и рынки межбанковских кредитов; рынки инвестиций, ценных бумаг, включая фондовые биржи; валютные рынки, включая валютные биржи. Большинство элементов валютной системы так или иначе связано с регулированием валютных отношений и валютным регулированием.

Основными направлениями валютной политики в России являются:

-укрепление валютно-финансового механизма;

- повышение платёжеспособности и кредитоспособности страны;

- привлечение на выгодных для страны условиях иностранных инвестиций;

- противодействие нежелательному вывозу за границу отечественного и иностранного капитала;

- укрепление национальной валюты российского рубля.

Становление в развитие валютной системы в Российской Федерации.

Всегда внешнеэкономические связи России отличались высокой степенью государственной централизации. Долго сохранялся запрет на вывоз золота, серебра, монет. При Петре I любой вид торговли с иностранцами должен был осуществляться с оплатой золотом или ефимками, при обязательной их сдаче в казну.

Основой валютной системы СССР была валютная монополия государства, предполагавшая, что держателем иностранной валюты может быть лишь государство. В ноябре 1921 г. Государственному банку РСФСР было предоставлено монопольное право на проведение операций с валютой. Банк устанавливал официальный курс, регулируя разрешённые в 1992 г. частные сделки по купле-продаже на бирже золота, серебра, иностранной валюты, а также чеков и векселей выписанных в иностранной валюте.

В 60-70-гг. основным источником поступления валютных средств были доходы от экспорта продукции, суммы привлечённых валютных кредитов, а также накопленные внутренние резервы. Концентрация валютных доходов от экспорта, конверсионные операции с твёрдыми валютами осуществлялись в СССР тремя крупнейшими банками, связанными с внешнеэкономической сферой: Внешторгбанком СССР, Международным банком экономического сотрудничества (МВЭС), Международным инвестиционным банком (МИБ). Обладая значительными валютными ресурсами, эти банки были реальной силой на мировом валютном рынке, существенно воздействуя на движение валютных курсов.

Использование валютных ценностей осуществлялось на плановой основе - утверждались в составе народнохозяйственных планов Верховным Советом СССР. Предприятия и организации получали выделенные им валютные средства через единую валютную кассу государства. Это снижало стимулы предприятий к повышению конкурентоспособности своей продукции и, вело к отставанию советской экономики от западных стран.

Обращение валюты и валютных ценностей внутри страны преследовалось в уголовном порядке. Например, за валютные спекуляции Уголовным кодексом предусматривался расстрел.

Национальная валюта советский рубль была конвертируемой, на иностранную валюту она не разменивалась. Официальный курс рубля был фиксированным, завышенным и не отвечал паритету платёжеспособности валют. Во внешнеэкономических расчётах применялась специальная денежная единица - валютный рубль. В 60-е гг., например 1 валютный рубль равнялся 1,2 - 1,3 американского доллара.

Принятие в 1986г. постановления Совета Министров СССР позволило предприятиям получать в своё распоряжение часть валютной экспортной выручки и ограниченное право использовать её на собственные нужды, начинается процесс децентрализации внешнеэкономической деятельности. Банкротство Внешэкономбанка СССР в 1991г. повлекло за собой массовый переход клиентов в другие банки, что положило начало процессу формирования межбанковского валютного рынка.

На смену единственному валютному курсу пришла система множественных курсов. С осени 1989 г. введён специальный туристический курс, превышающий официальный почти в 10 раз. Затем с ноября 1989г. по апрель 1991 г. Внешэкономбанк СССР под контролем центральных государственных органов начинает проводить Национальные аукционы, на которых впервые начинает устанавливаться рыночный курс рубля к доллару. В 1990 г. вводится коммерческий курс рубля, превышающий официальный курс в З раза, который применяется во внешнеторговом обороте и для составления статистической отчётности. С апреля 1991 г. в рамках Госбанка СССР начала действовать Валютная биржа, где проводили операции по купле-продаже валюты крупнейшие банки. Там формировался единый рыночный курс рубля. К концу 1991 г. биржевой курс стал главным ориентиром для установления ЦБ РФ официального курса рубля.

Правила межбанковской торговли Валютной биржи пошли составной частью в валютное законодательство страны. ЦБ России, ведущие коммерческие банки, правительство Москвы и Ассоциация российских банков (АРБ) учредил в 1992г. независимое акционерное общество закрытого типа Московскую межбанковскую валютную биржу (АОЗТ «ММВБ»).

В 1992 г. вместо союзного закона был разработан и принят Закон Российской федерации «О валютном регулировании и валютном контроле» (от 9 октября 1992 г. № 3615-1).

В 1993-1994 гг. получает развитие внебиржевой межбанковский валютный рынок в РФ. Одним из факторов его укрепления стал высокий спрос населения на наличную валюту, служившую эффективным средством сбережения в условиях гиперинфляции. Резкий рост валютных сбережений населения (почти в 4 раза) в данный период произошёл во многом из-за ввоза наличной иностранной валюты,

С 1 июля 1995 г. в России был введён «валютный коридор», те, определены предельные границы колебаний обменного курса рубля. Эта мера позволяла сдерживать поступательное движение доллара СIIIА. С 17 мая 1996 г. Банк России отменил механизм привязки официального курса рубля к ММВБ и ввёл Механизм установления официального курса рубля на основе собственных котировок. По сути, это означало введение жёсткой курсовой политики в интересах государства.

Начиная со второй половины 1997 г. Государство теряет функцию гаранта стабильности национальной денежной системы. Доллар США занимает лидирующие позиции в сфере обращения внутри Росси.

Таким образом, становление и развитие валютной системы в России это трудный неоднозначный и длительный процесс. Валютная политика России вырабатывается в чрезвычайно сложных экономических и политических условиях. Спад производства, потеря статуса мировой «супердержавы», усиление зависимости экономики России от внешних кредитов, утечка капиталов и «умов» вот не полный перечень проблем, характерных для современной российской экономики и угрожающих национальной безопасности страны. Любая экономическая деятельность должна быть объектом государственной политики. Эффективное функционирование национальной экономики в системе мирохозяйственных связей предполагает выработку каждой страной собственной валютной политики.

Основные нормы валютного законодательства и валютные ограничения

Основой валютного законодательства России является Закон РФ от 9.10.92 г. № 3615-1 «О валютном регулировании и валютном контроле» (Закон). Кроме того, подтверждено действие на территории Российской Федерации Основных положений о регулировании валютных операций на территории СССР (далее - Основные положение), утвержденных письмом Госбанка СССР от 24.05.91 г. № 352, в части, не противоречащей Закону, которые должны применяться с учетом последующих изменений и дополнений. В рамках действующего валютного законодательства принят ряд нормативных документов по конкретным вопросам валютного регулирования. Законодательные и нормативные документы в области валютного регулирования устанавливают правила совершения операций в иностранной валюте как между российскими юридическими лицами (резидентами) и иностранными фирмами (нерезидентами), так и между российскими предприятиями на территории Российской Федерации, определяют формы и методы контроля за внешнеэкономической деятельностью, а также меры ответственности за нарушение валютного законодательства.