Ирина Эланс

Автор который поможет с любыми образовательными и учебными заданиями

Расчеты с использованием чека

Содержание

1. Расчеты с использованием чека …………………………………………..3

2. Конвертируемость национальной валюты ………………………………8

Задача 10………………………………………………………………………13

Задача 18………………………………………………………………………13

Задача 29………………………………………………………………………15

Список использованных источников…………………………………………16

1.Расчеты с использованием чека

Чек — письменное распоряжение плательщика своему банку уплатить с его счета держателю чека определенную денежную сумму. Различают денежные чеки и расчетные чеки:

· Денежные чеки применяются для выплаты держателю чека наличных денег в банке:

- на заработную плату;

- хозяйственные нужды;

- командировочные расходы;

- закупки сельхозпродуктов и так далее.

· Расчетные чеки — это чеки, применяемые для безналичных расчетов. Расчетный чек — это документ установленной формы, содержащий безусловный письменный приказ чекодателя своему банку о перечислении определенной денежной суммы с его счета на счет получателя средств (чекодержателя). Расчетный чек, как и платежное поручение, оформляется плательщиком, но в отличие от платежного поручения чек передается плательщиком предприятию-получателю платежа в момент совершения хозяйственной операции, который и предъявляет чек в свой банк для оплаты.

Чек оплачивается плательщиком за счет денежных средств чекодателя.

Чекодатель не вправе отозвать чек до истечения установленного срока для его предъявления к оплате.

Представление чека в банк, обслуживающий чекодержателя, для получения платежа считается предъявлением чека к оплате.

Плательщик по чеку обязан удостовериться всеми доступными ему способами в подлинности чека. Порядок возложения убытков, возникших вследствие оплаты плательщиком подложного, похищенного или утраченного чека, регулируется законодательством.

Бланки чеков являются бланками строгой отчетности и учитываются в банках.

Общие положения о расчетах чеками

Чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

В качестве плательщика по чеку может быть указан только банк, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков.

Выдача чека не погашает денежного обязательства, во исполнение которого он выдан.

Следовательно, чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем является юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков, чекодержателем - юридическое лицо, в пользу которого выдан чек, плательщиком - банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.

Реквизиты чека

Чек должен содержать:

· наименование «чек», включенное в текст документа;

· поручение плательщику выплатить определенную денежную сумму;

· наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж;

· указание валюты платежа;

· указание даты и места составления чека;

· подпись лица, выписавшего чек, - чекодателя.

Отсутствие в документе какого-либо из указанных реквизитов лишает его силы чека.

Чек, не содержащий указание места его составления, рассматривается как подписанный в месте нахождения чекодателя.

Указание о процентах считается ненаписанным.

Форма чека и порядок его заполнения определяются законом и установленными, в соответствии с ним, банковскими правилами.

Оплата чека

Чек оплачивается за счет средств чекодателя.

В случае депонирования средств, порядок и условия депонирования средств для покрытия чека, устанавливаются банковскими правилами.

Чек подлежит оплате плательщиком при условии предъявления его к оплате в срок, установленный законом.

Плательщик по чеку обязан удостовериться всеми доступными ему способами в подлинности чека, а также в том, что предъявитель чека является уполномоченным по нему лицом.

При оплате индоссированного чека плательщик обязан проверить правильность индоссаментов, но не подписи индоссантов.

Убытки, возникшие вследствие оплаты плательщиком подложного, похищенного или утраченного чека, возлагаются на плательщика или чекодателя в зависимости от того, по чьей вине они были причинены.

Лицо, оплатившее чек, вправе потребовать передачи ему чека с распиской в получении платежа.

Чеки, выпускаемые кредитными организациями

Для осуществления безналичных расчетов могут применяться чеки, выпускаемые кредитными организациями.

Чеки кредитных организаций могут использоваться клиентами кредитной организации, выпускающей эти чеки, а также в межбанковских расчетах при наличии корреспондентских отношений.

Чек может содержать дополнительные реквизиты, определяемые спецификой банковской деятельности и налоговым законодательством. Форма чека определяется кредитной организацией самостоятельно.

В случае, когда сфера обращения чеков ограничивается кредитной организацией и ее клиентами, чеки используются на основании договора о расчетах чеками, заключаемого между кредитной организацией и клиентом.

Чеки, выпускаемые кредитными организациями, могут применяться в межбанковских расчетах на основании договоров, заключаемых с клиентами, и межбанковских соглашений о расчетах чеками в соответствии с внутрибанковскими правилами проведения операций с чеками, разрабатываемыми кредитными организациями и определяющими порядок и условия использования чеков.

Межбанковское соглашение о расчетах чеками может предусматривать:

· условия обращения чеков при осуществлении расчетов;

· порядок открытия и ведения счетов, на которых учитываются операции с чеками;

· состав, способы и сроки передачи информации, связанной с обращением чеков;

· порядок подкрепления счетов кредитных организаций - участников расчетов;

· обязательства и ответственность кредитных организаций - участников расчетов;

· порядок изменения и расторжения соглашения.

Внутрибанковские правила проведения операций с чеками, определяющие порядок и условия их использования, должны предусматривать:

· форму чека, перечень его реквизитов (обязательных, дополнительных) и порядок заполнения чека;

· перечень участников расчетов данными чеками;

· срок предъявления чеков к оплате;

· условия оплаты чеков;

· ведение расчетов и состав операций по чекообороту;

· бухгалтерское оформление операций с чеками;

· порядок архивирования чеков.

Именной чек не подлежит передаче.

В переводном чеке индоссамент на плательщика имеет силу расписки за получение платежа.

Индоссамент, совершенный плательщиком, является недействительным.

Лицо, владеющее переводным чеком, полученным по индоссаменту, считается его законным владельцем, если оно основывает свое право на непрерывном ряде индоссаментов.

Гарантия платежа

Платеж по чеку может быть гарантирован полностью или частично посредством аваля.

Гарантия платежа по чеку (аваль) может даваться любым лицом, за исключением плательщика.

Аваль проставляется на лицевой стороне чека или на дополнительном листе путем надписи «считать за аваль» и указания, кем и за кого он дан. Если не указано, за кого он дан, то считается, что аваль дан за чекодателя.

Аваль подписывается авалистом с указанием места его жительства и даты совершения надписи, а если авалистом является юридическое лицо, места его нахождения и даты совершения надписи.

Авалист отвечает так же, как и тот, за кого он дал аваль.

Его обязательство действительно даже в том случае, если обязательство, которое он гарантировал, окажется недействительным по какому бы то ни было основанию, иному, чем несоблюдение формы.

Авалист, оплативший чек, приобретает права, вытекающие из чека, против того, за кого он дал гарантию, и против тех, кто обязан перед последним.

Как было отмечено выше, платеж по чеку может быть гарантирован полностью или частично посредством аваля, то есть поручительством по чеку. Лицо, его совершающее, - авалист (как правило, банк) принимает ответственность за выполнение обязательства по чеку со стороны чекодателя. Авалистом не может быть плательщик.

Преимущество расчетов чеками перед расчетами платежными поручениями состоит в том, что покупатель, удостоверившись в соответствии продукции своим требованиям, простым обменом подтверждающих отгрузку товара документов на чек, рассчитывается сразу же с поставщиком чеком. При расчетах платежными поручениями такой возможности максимального приближения платежа к моменту получения товара нет.

Удостоверение отказа от оплаты чека

Отказ от оплаты чека должен быть удостоверен одним из следующих способов:

· совершением нотариусом протеста либо составлением равнозначного акта в порядке, установленном законом;

· отметкой плательщика на чеке об отказе в его оплате с указанием даты представления чека к оплате;

· отметкой инкассирующего банка с указанием даты о том, что чек своевременно выставлен и не оплачен.

Протест или равнозначный акт должен быть совершен до истечения срока для предъявления чека.

Если предъявление чека имело место в последний день срока, протест или равнозначный акт может быть совершен в следующий рабочий день.

Извещение о неоплате чека

Чекодержатель обязан известить своего индоссанта и чекодателя о неплатеже в течение двух рабочих дней, следующих за днем совершения протеста или равнозначного акта.

Каждый индоссант должен в течение двух рабочих дней, следующих за днем получения им извещения, довести до сведения своего индоссанта полученное им извещение. В тот же срок направляется извещение тому, кто дал аваль за это лицо.

Не пославший извещение в указанный срок не теряет своих прав. Он возмещает убытки, которые могут произойти вследствие неизвещения о неоплате чека. Размер возмещаемых убытков не может превышать сумму чека.

Независимо от того, кто является чекодержателем, он вправе получить:

· сумму, указанную в чеке;

· сумму издержек, связанных с получением оплаты по чеку;

· проценты на сумму чека, равные ставке рефинансирования, установленной Центральным Банком

В случае, если банк отказывается от оплаты чека, то это можно удостоверить либо протестом нотариуса, либо отметкой плательщика об отказе с указанием даты предъявления чека, либо отметкой инкассирующего банка (с указанием даты) о том, что чек своевременно выставлен и не оплачен. Причем эти действия должны быть произведены до истечения срока для предъявления чека.

Риск неплатежа по чеку выше, чем, например, при банковском переводе, поэтому чекодержатель может потребовать предоставления дополнительных гарантий его оплаты.

Поскольку акцепт чека запрещен законом, банк не несет ответственности за его оплату.

2.Конвертируемость национальной валюты

Конвертируемость национальной валюты, по определению, требует рыночного типа экономики, т.е., она основана на свободном волеизъявлении всех владельцев денежных средств. Кроме того, рыночная экономика должна быть достаточно зрелой для противостояния иностранной конкуренции, полноправного участия в международном разделение труда.

По степени конвертируемости различают следующие виды валют:

свободно конвертируемая (резервная),
частично конвертируемая,
замкнутая (неконвертируемая),
клиринговых расчетов.

Свободно конвертируемая валюта – это валюта свободна и неограниченно обмениваемая на другие иностранные валюты. Она обладает. Как правило, одной полной внешней и внутренней обратимостью, т.е., одинаковыми режимами обмена. Сфера обмена свободна конвертируемой валюты распространяется на текущие операции, связанные с повседневной внешнеэкономической деятельностью (внешнеторговый обмен, неторговые платежи, иностранный туризм), а также на операции по движению внешних кредитов или заграничных инвестиций. В современном мире лишь ограниченное число стран и территорий имеют полностью конвертируемые валюты: США, Великобритания, ФРГ, Япония, Канада, Дания, Нидерланды, Австралия, Новая Зеландия, Саудовская Аравия, Кувейт, ОАЭ, Оман, Малайзия, Сингапур, Гонконг, Бахрейн, Кирибати, Сейшельские Острова. Это преимущественно либо крупнейшие индустриальные страны, либо основные нефтеэкспортеры, либо страны с развитой и очень открытой экономикой, даже Франция и Италия не достигли еще полной обратимости, сохраняя некоторые ограничения по движению капиталов и кредитов и требования о сдаче экспортных поступлений.

Среди свободно конвертируемых валют имеется ряд валют, которые называют резервными валютами, ибо в таких валютах Национальные банк других стран накапливают и хранят резервы средств для международных расчетов.

Практически все внешнеторговые и финансовые операции осуществляются в долларах США, Евро, английских фунтах стерлингов, швейцарских франков, и иенах, и именно эти валюты составляют почти 100 % мировых валютных резервов

В тех случаях, когда отдельные конвертируемые валюты используются в мировой практике в качестве общепризнанных средств международных расчетов и платежей, то страна–эмитент подобной валюты получает уникальную возможность пользоваться фактически не ограничиваемым импортом товаров и услуг. Она может позволить себе в течение продолжительного времени иметь пассивный торговый и платежный баланс без каких-либо нежелательных последствий для внутренней экономики. Разрыв в платежах страны покрывается ее собственными национальными деньгами, и в той мере, в которой эти деньги оседают в международном платежном обороте, они не предъявляются обратно в виде требований на поставку товаров или для обмена на иностранную валюту.

Использование валюты как средства международных расчетов и платежей обязательно сопровождается накоплением средств иностранцев в банках страны эмитента. По своему экономическому содержанию это равноценно получению кредита из-за границы, причем такой кредит предоставляется автоматически, он сравнительно дешев, не связывается ни с какими условиями политического или экономического характера, и его объем зависит исключительно от масштабов участия данной валюты в обслуживании мирового платежного оборота. Формально названный кредит – краткосрочный, однако на практике потребность в оборотных средствах для ведения внешнеэкономических операций и вытекающая отсюда необходимость постоянно пополнять соответствующие резервы фактически превращают его в долгосрочный, и можно сказать, в бессрочный кредит.

При классическом золотом стандарте – с неограниченной чеканкой полноценных металлических монет, их широкой циркуляцией во внутреннем денежном обращении и беспрепятственным разменом бумажных денег на золото по твердым паритетам – проблемы обратимости фактически не существовало, международные денежные операции свободно совершались либо в своих, либо в чужих валютах, поскольку для расчетов и платежей при всех обстоятельствах использовалось одно и тоже материализованное воплощение ценности – золото, правда, в разных обличиях. Оплата внешнеэкономических сделок могла непосредственно производиться национальными денежными знаками: золотая основа автоматически обеспечивало их признание и приемлемость за рубежом. Столь же свободно совершались международные расчеты с помощью денежных документов, разменянных на золото. Должник мог приобрести на валютном рынке вексель, банковский чек или какое либо иное обязательство, выплаченное в валюте кредитора и, отослав его к последнему, совершить таким путем требуемый платеж. Долг можно было погасить аналогичными документами в национальной валюте должника. В этом случае кредитор получал необходимые ему законные платежные средства, реализуя полученное обязательство на валютном рынке у себя в стране или за границей. Можно было также воспользоваться валютой третей страны – привилегия почти монопольного расчетного и платежного средства с общепризнанным международным статусом принадлежало в то время фунту стерлинговых. И, наконец, ничто не мешало погашать международные денежные обязательства поставками благородного металла, при чем так называемый механизм «золотых – точек» надежно обеспечивал выбор наиболее рационального способа платежа.
Таким образом, денежное устройство, основанное на полноценном золотом обращении внутри стран и в масштабах мира, как бы содержало в себе встроенный механизм обратимости, исключавший нужду в каких либо особых средствах и приемах обмена одних валют на другие. Свобода и неограниченная конвертируемость подразумевалась сама собой. Положение кардинальным образом изменилось с процессом демонетизации золота, прекращением свободного обмена банкнот на золото. Современные деньги носят кредитный характер и проблема конвертируемости – это проблема свободного обмена одних кредитных обязательств на другие.

Частично конвертируемая валюта – национальная валюта стран, в которых применяются валютные ограничения для резидентов и по отдельным видам обменных операций. Как правило, эта валюта обменивается только на некоторые иностранные валюты и не по всем видам международного оборота. Частичная обратимость валюты– это те случаи, когда на какие-то отрасли внешнеэкономической деятельности или на некоторые категории владельцев валюты режим конвертабельности не распространяется. Обратимость может также не охватывать операции со всеми странами, а ограничиваться отдельными регионами, группами стран валютно – экономическими группировками. Здесь возможны самые разные комбинации в зависимости от того, какие сделки, по каким направлениям и для каких участников освобождаются от государственных валютных ограничений, а какие еще нет. Из режимов частичной обратимости наибольшее распространение имеет вариант, когда свободный обмен национальной валюты на иностранные денежные ценности разрешаются только в отношении текущих операций и не допускаются по сделкам, связанным с заграничными инвестициями и другими международными перемещениями капиталов. По правилам Международного валютного фонда для достижения валютного статуса конвертабельности достаточно, чтобы страна-эмитент этой денежной единицы не применяла валютных ограничений при платежах по текущим операциям, не имеющим целью перевод капиталов. К таким платежам относятся все платежи по внешней торговли и услугам, а также обычные краткосрочные банковские и кредитные операции: платежи по погашению займов и процентов по ним, переводы прибылей по инвестициям и другим видам кап. вложений, денежные переводы не коммерческого характера, в том числе на «бытовые семейные расходы».

В странах с частично конвертируемой валютой государство не пользует валютные ограничения – законодательное или административное запрещение, лимитирование регламентацию операций резидентов и нерезидентов с валютой и др. валютными ценностями. Они являются составной частью контроля государства, закрепляются валютным законодательством.
Валютные ограничения преследуют следующие цели:

выравнивание платежного баланса;
поддержание валютного курса;
концентрацию валютных ценностей в руках государства.

Замкнутая (неконвертируемая) валюта –- национальная валюта, которая функционирует только в пределах одной страны и не обменивается на другие иностранные валюты. К замкнутым относится валюта стран, применяющих различные ограничения и запреты по вызову и ввозу, продаже, покупке и обмену национальной. и иностранной валюты, а также использующих различные меры валютного регулирования, в том числе валютные коэффициенты с целью ограничения расчетов в иностранной валюте. Замкнутыми являются национальной валюты большинства развивающихся стран, а также государств, образовавшихся на территории бывшего СССР.

Клиринговые валюты – это расчетные валютные единицы. В них ведутся счета в банках и производятся различные операции между странами, заключившими платежные соглашения клирингового типа об обязательном взаимном зачете международных требований и обязательств, вытекающих из стоимостного равенства товарных поставок и оказанных услуг. Клиринговые валюты функционируют исключительно в их идеальной (счетной) форме в виде бухгалтерских записей по банковским счетам. Основанием для таких записей являются взаимные поставки товаров и оказания услуг странами – участницами платежного соглашения. Клиринговые валюты не имеют ничего общего с теми валютами, от которых они получили наименование, поскольку порядок из использования принципиально иной.
Клиринговые соглашения заключаются, как правило, в следующих случаях:

для выравнивания платежного баланса без затрат золотовалютных резервов;
при необходимости получения льготного кредита от контрагента, имеющего государства;
для безвозвратного финансирования страной с активным платежным балансом страны с пассивным платежным балансом.

Впервые в международных расчетах валютный клиринг был введен в 1931 г. в период мирового экономического кризиса. Валютный клиринг включает набор обязательных элементов, предусмотренных в межправительственном соглашении:

систему клиринговых счетов, открываемых в уполномоченных банках;
объем клиринга (все платежи по товарообороту или их часть);
валюту клиринга –1 согласованную валюту расчетов;
объем технического кредита – предельно допускаемое сальдо задолженности, необходимое для бесперебойности расчетов и обычно определяемой в виде процента от объема поставок или в виде абсолютной величины;
систему выравнивания платежей;
систему окончательного погашения сальдо по истечении срока межправительственного соглашения.

В Республике Беларусь в настоящее время отсутствуют условия введения сводного обращения национальной денежной единицы и по этому вопрос о ее конвертируемости не стоит. Наша экономика более чем на 2/3 монопольно привязанная к рынку сырья, материалов и энергоресурсов из Российской Федерации и рынку сбыта в Российскую Федерацию, нуждается сегодня в российском рубле как в главной для нее расчетной единице на межгосударственном уровне. Введение Республикой Беларусь самостоятельной денежной единицы, не освобождает зависимость рубля республики Беларусь от теснейшей связи с рублем Российской Федерации. Подъем экономики, сбалансированная фискальная и монетарная политика создадут условия для постепенного перехода национальной денежной единицы Республики Беларусь к конвертируемости.

Задача 10

Валовой национальный продукт – (6400+10*8 = 6480) млрд. р. Денежная масса (М2) – 2500 млрд. р. Агрегат М0 – (890+5*8 = 930) млрд. р.

Рассчитать скорость обращения и долю абсолютно ликвидных активов.

Решение:

Скорость обращения денег можно выразить следующей формулой:

V = ВНП / M2,

где V – скорость обращения денег;

ВНП – валовой национальный продукт;

М2 – денежная масса.

V = 6480 / 2500 = 2,6 оборота

Доля абсолютно ликвидных активов = 930 / 2500 * 100 = 37,2%.

Задача 18

Вкладчик – физическое лицо 5 января разместил во вклад (депозит) (12+10*8 = 92) млн.руб. на срок 6 месяцев. Установленная банком годовая процентная ставка по вкладу – ставка рефинансирования плюс 2 процентных пункта. Условиями вклада предусмотрена выплата процентов через каждые полные 30 дней нахождения средств на депозитном счете.

Согласно договору, в случае досрочного его расторжения по инициативе вкладчика проценты за каждый полный месяц размещения средств на депозите выплачиваются по договорной ставке, а за неполный – по ставке вклада «До востребования» (0,5 % годовых). Гражданин истребовал свой вклад 12 апреля.

При начислении процентов количество дней в году принимается равным 360, в месяце – 30. Определить сроки и суммы выплат вкладчику.

Решение:

По состоянию на 5 января 2012г. действовала ставка рефинансирования Национального банка Республики Беларусь в размере 45%. Так как годовая процентная ставка по вкладу – ставка рефинансирования плюс 2 процентов, тогда % ставка = 45 + 2 = 47 %

Вкладчик разместил во вклад (депозит) 92 млн.р. на срок 6 месяца. Условиями вклада предусмотрена выплата процентов через каждые полные 30 дней нахождения средств на депозитном счете

Рассчитаем размер процентов, выплачиваемых каждые полные 30 дней по формуле:

Сумма % = РВ∗ДП∗П/(ДГ∗100)

где РВ – размер вклада;

ДП – количество дней периода начисления процентов;

П – годовая процентная ставка;

ДГ – количество дней в банковском году.

Если учесть, что первые 30 дней нахождения денежных средств на депозитном счете истекают 4 февраля (с 5 января по 4 февраля = 30 банковских дней), то 5 февраля будут выплачены % в сумме:

Сумма % = 92млн.∗30∗47/360∗100 = 129720млн./36000 = 3 603 333 руб.

Следующие 30 дней (с 5 февраля по 4 марта) – будут начислены также 3 603 333 руб. и выплачены 5 марта.

Следующие 30 дней (с 5 марта по 4 апреля) – будут начислены также 3 603 333 руб. и выплачены 5 апреля.

Так как гражданин истребовал свой вклад 12 апреля, т.е. денежные средства находились на депозите неполный месяц (с 5 апреля по 11 апреля = 7 дней), значит за данное количество дней он получит проценты по ставке вклада «До востребования» (0,5 % годовых).

Сумма % = 92∗7∗0,5/360∗100 = 322млн./36000 = 8 944 руб.

Общая сумма процентов, которая будет выплачена вкладчику за весь срок нахождения денежных средств на депозите ровна:

(3 603 333 * 3) + 8 944 = 10 818 943 руб.

Таким образом, сроки и суммы выплат вкладчику будут следующие:

5 февраля – проценты за 30 дней в размере 3 603 333 руб.

5 марта – проценты за 30 дней в размере 3 603 333 руб.

5 апреля – проценты за 30 дней в размере 3 603 333 руб.

12 апреля – проценты за 7 дней в размере 8 944 руб. + сумма, размещенная во вклад в размере 92 млн.руб. = 92 008 944 руб.

Задача 29

Имеются следующие данные по банку (статьи баланса). Касса и приравненные к ней средства – (280+10*58 = 860) млн.р. Средства в Национальном банке – 1030 млн.р. Средства в других банках размещенные на условиях до востребования – 1590 млн.р. Остатки на текущих счетах юридических лиц – 4800 млн.р. Депозиты сроком погашения до 30 дней – (1690+10*58 = 2270) млн.р. Депозиты и кредиты других банков, привлеченные «До востребования», – 2620 млн.р. Просроченные обязательства – (130+10*58 = 710) млн.р.

Рассчитать мгновенную ликвидность банка и сравнить с нормативом.

Решение:

Мгновенная ликвидность характеризует способность банка обеспечить за счет ликвидных активов до востребования своевременное выполнение своих обязательств по пассивам до востребования и с просроченными сроками. Рассчитывается как отношение ликвидных активов в режиме до востребования к пассивам до востребования и с просроченными сроками.