Расчеты страхования жизни
СОДЕРЖАНИЕ
- Понятие, функции и задачи актуарных расчетов в страховании ином, чем страхование жизни………………………
…………………………….2 - Понятие актуарных расчетов и их функции……………………….2
- Основные задачи актуарных расчетов…………………………......5
- Характеристика основных условий добровольного медицинского страхования…………………………………………………
………………6 - Задача………………………………………………………………
………15 - Список литературы……………………………………………………
….16
- Понятие, функции и задачи актуарных расчетов в страховании ином, чем страхование жизни.
- Понятие актуарных расчетов и их функции
Актуарные расчеты - совокупность экономико-математических и вероятностно-статистических методов применяемых для расчетов тарифных ставок в страховании. Актуарными расчетами занимается актуарий- специалист по страхованию, занимающийся разработкой научно обоснованных методов исчисления страховых тарифных ставок. [3, стр.38]
Функции актуарных расчетов
- отображают в виде формул механизм образования и расходования страхового фонда;
- представляют собой расчет тарифов при любом виде страхования;
- определяют долю участия каждого страхователя в создании страхового фонда.
Актуарные расчеты классифицируются по трем признакам.
1) По отраслям
страхования – расчеты по
2) По времени составления:
- отчетные – которые осуществляются по отчетным данным по уже совершенным операциям;
- плановые расчеты – при введении нового вида страхования. В этом случае используются результаты актуарных расчетов по аналогичным видам страхования, которые уже апробированы. Далее полученные данные по новому риску анализируются и в них вносятся коррективы;
- последующие – это откорректированные плановые расчеты по истечении 3-4 лет учета.
3) По иерархическому уровню: общие (предназначенные для всей территории РФ), региональные и индивидуальные.[3, стр.39]
Определение расходов необходимых на страхование конкретного объекта, называется страховой (актуарной) калькуляцией.
Роль актуарной калькуляции:
- Позволяет определить себестоимость услуги, оказываемой страховщиком;
- Позволяет провести анализ и раскрыть причины экономических, финансовых и организационных успехов или недостатков в деятельности СК.
С течением времени
структура страховой
На основе актуарных расчетов определяются размеры тарифных ставок, которые при помощи долгосрочных финансовых исследований заранее занижаются на сумму того дохода, который будет получен страховщиком от использования аккумулированных взносов страхователей в качестве инвестиций.
Выделяют следующие основные принципы расчета тарифных ставок:
- Эквивалентность взаимоотношений страховщика и страхователя:
Совокупный размер тарифной ставки должен быть достаточен для формирования страховых фондов и последующих страховых выплат из низ;
- Доступность страховых тарифов;
- Стабильность размеров страховых тарифов;
- Обеспечение самоокупаемости и рентабельности страховых операций.
Тарифная ставка, по которой заключается договор страхования, носит название брутто- ставки и состоит из двух частей; нетто- ставки и нагрузки.
Нетто- ставка-
основная часть тарифной страховой
ставки, предназначенная для
Нагрузка покрывает расходы страховщика по организации и проведению страхового дела, проведению превентивных мероприятий, содержит элементы прибыли. В мировой практике расходы на ведение дела подразделяются на: организационные, аквизиционные, инкассационные, ликвидационные, управленческие. В актуарных расчетах уточняется размер расходов по отдельным видам страхования; в рамках каждого вида страхования- по отдельным группам с учетом их характера.[4, стр. 231]
Страхуемые
объекты по видам страхования
иным чем страхование жизни, как
правило имеют различную
- Основные задачи актуарных расчетов
Основными задачами актуарных расчетов является:
- Исследование и группировка рисков в рамках страховой совокупности;
- Определение вероятности наступления страхового случая, определение частоты и степени тяжести последствий причинения ущерба в поддельных рисковых группах и в целом по страховой совокупности;
- Математическое обоснование необходимых расходов на ведение дел страховщиком и прогнозирование тенденций их развития;
- Математическое обоснование необходимых резервных фондов страховщика, предложение конкретных методов и источников формирования этих фондов.
- Исследование нормы вложения капитала (процентной ставки) при использовании страховщиком собранных страховых взносов в качестве инвестиций и тенденций их изменения в конкретном временном интервале; определение зависимости между процентной ставкой и величиной брутто- ставки.
Решение этих задач позволяет определить тарифные ставки и размер участия каждого страхователя в создании страхового фонда.[1, стр.143]
- Характеристика основных условий добровольного медицинс
кого страхования.
Добровольное
медицинское страхование
И ОМС и ДМС являются формой социальной защиты населения в охране здоровья, однако в отличии от ОМС система ДМС строиться на коммерческой основе в соответствии с принципами строгой эквивалентности страховых премий и выплат.
Объектом добровольного медицинского страхования является страховой риск, связанный с затратами на оказание медицинской помощи при возникновении страхового случая. Страховым риском является предполагаемое событие, на случай наступления которого проводится страхование. События, рассматриваемые в качестве страхового риска, должно обладать признаками вероятности и случайности его наступления. Существует две группы страховых рисков:
1) возникновение расходов на медицинские услуги по восстановлению здоровья, реабилитации, уходу;
2) потеря дохода в
связи с невозможностью
В качестве субъектов ДМС выступают: страхователь, страховщик, застрахованный.
Страхователями при добровольном медицинском страховании выступают отдельные граждане, обладающие гражданской дееспособностью или предприятия, представляющие интересы граждан. При признании судом страхователя в период действия договора ДМС недееспособным полностью или частично его права и обязанности переходят к опекуну или попечителю, действующему в интересах застрахованного.
Застрахованный (посмертный получатель, выгодоприобретатель, правопреемник,) – в договорах личного страхования – лицо, в чью пользу заключен договор страхования, которое имеет право получить компенсацию при наступлении страхового случая или выкупную сумму при досрочном расторжении договора.
Страховщики – юридические лица любой организационно-правовой формы, предусмотренной законодательством РФ, созданные для осуществления страховой деятельности и получившие на нее в установленном законом порядке лицензию. Страховщики могут осуществлять страховую деятельность через страховых агентов и страховых брокеров.
Добровольное медицинское страхование (ДМС) осуществляется на основе договора между страхователем и страховщиком. Правила ДМС, определяющие общие условия и порядок его проведения, устанавливаются страховщиком самостоятельно в соответствии с положением Закона РФ от 27.11.92г. №4015-1 «Об организации страхового дела в РФ» (в ред. Федеральных законов от 31.12.97 г. № 157-ФЗ). В соответствии с этими нормативными актами страховые отношения между участниками страховых организаций оформляется договором страхования.[7]
Перед заключением договора ДМС страховщики, как правило, проводят андеррайтинговую оценку страхуемого лица: состояния его здоровья, финансовой платежеспособности и др. Анднррайтинг в ДМС имеет важное значение для оценки принимаемых на страхование рисков, так как велика вероятность покупки полиса страхования лицом либо предрасположенным к заболеваниям, входящим в страховое покрытие, либо уже болеющим соответствующим заболеванием. В связи с условиями публичности договора ДМС страховщики должны учитывать это обстоятельство и, по мере возможностей, максимально корректировать условия страхования отдельного страхового контракта. В этом случае договор страхования может быть заключен либо после предварительного медицинского осмотра страхуемого лица, либо с заполнением декларации о здоровье.
Страхователь имеет право на:
- Участие во всех видах медицинского страхования;
- Свободный выбор страховой организации;
- Осуществление контроля за выполнением условий договора медицинского страхования;
- Возвратность части страховых взносов от страховой медицинской организации при добровольном медицинском страховании в соответствии с условиями договора.
Предприятие- страхователь кроме прав, перечисленных выше, имеет право на:
- Уменьшение размера страховых взносов при стабильном уровне заболеваемости работников предприятия или его снижения в течении трех лет;
- Привлечение средств из прибыли (доходов) предприятия на добровольное медицинское страхование своих работников.
Страхователь обязан:
- Вносить страховые взносы в порядке, установленном договором добровольного медицинского страхования;
- В пределах своей компетенции принимать меры по устранению неблагоприятных факторов воздействия на здоровье граждан;
- Предоставлять страховой медицинской организации информацию о показателях здоровья контингента, подлежащего страхованию.[8]
Страховым случаем
является обращение застрахованного
в медицинское учреждение из числа
предусмотренных договором
Страховым случаем признается обращение Застрахованного в медицинское учреждение в течении срока действия договора страхования.
При наступлении страхового случая медицинские услуги Застрахованному оказываются на основании предъявления им страховой карточки. Для получения медицинских услуг Застрахованный обращается в медицинские учреждения, предусмотренные договором страхования, или к агенту Страховщика по контактным телефонам, указанным в страховой карточке, полисе.
Страхователь имеет право при наступлении страхового случая обратиться за медицинскими услугами, которые будут оказаны ему на основании предъявленного им страхового полиса или страховой карточки (направления), и документа удостоверяющего личность.
Страховщик имеет право не возмещать медицинскому учреждению стоимость услуг, оказанных Застрахованному, если Застрахованный обратился в медицинское учреждение в связи:
- С получением травматического повреждения, в состоянии алкогольного, наркотического или токсического опьянения;
- С получением травматического повреждения или иного расстройства здоровья, наступившего в результате совершения Застрахованным умышленного преступления, находящегося в прямой причинной связи со страховым случаем;
- С покушением на самоубийство, за исключением тех случаев, когда застрахованный был доведен до такого состояния противоправными действиями третьих лиц;
- С умышленным причинением себе телесных повреждений.
Во всех перечисленных случаях, решение вопроса о возмещении получения Застрахованным медицинских услуг в медицинских учреждениях, определенных в договоре страхования, за счет личных средств решается индивидуально.
Страховщик имеет право не оплачивать лечение Застрахованного, если:
- Застрахованным получены медицинские услуги, которые не предусмотрены договором страхования;
- Застрахованным получены медицинские услуги в медицинских учреждениях, не предусмотренных договором страхования.[8]
Страховое покрытие по ДМС определяется:
- Либо твердо установленной страховой суммой, в пределах которой оплачивается годовой объем конкретных медицинских расходов застрахованного;
- Либо перечнем страховых случаев, при которых гарантируется полная оплата лечения;
- Либо перечнем медицинских расходов с лимитом ответственности страховщика по каждому виду.
Страховой суммой является предельный уровень страхового обеспечения по договору медицинского страхования, определяемый исходя из перечня и стоимости медицинских услуг, предусмотренных договором медицинского страхования.
Размер страховой суммы в ДМС определяется исходя из среднедневной суммы затрат на лечение и средней продолжительности лечения застрахованного, при этом учитывают оценку вероятности заболевания страхуемого исходя из его возраста, профессии, состояния здоровья. В случае потери здоровья застрахованным в связи с заболеванием или несчастным случаем страховая организация оплачивает счета лечебного учреждения исходя из фактического количества дней лечения застрахованного по установленным в договоре среднедневным нормативам стоимости лечения. [5, стр. 312]
Перечень медицинских услуг и предельный уровень страхового обеспечения (стоимости лечения) по договору страхования устанавливается Страхователем индивидуально, но не может быть ниже минимального уровня, установленного страховщиком.
Размеры страховых взносов на добровольное медицинское страхование устанавливаются по соглашению сторон. Страховым взносом является плата за страхование, которую страхователь обязан внести страховщику в соответствии с договором добровольного медицинского страхования. Тарифы на медицинские и иные услуги при ДМС устанавливаются по соглашению между страховой медицинской организацией и предприятием, организацией, учреждением или лицом, предоставляющим эти услуги. Страховой тариф представляет собой ставку страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования. Тарифы должны обеспечивать рентабельность медицинских учреждений и современный уровень медицинской помощи.
Страховые взносы по договору страхования могут быть уплачены Страхователем единовременно- разовым платежом за весь срок страхования, или уплачиваться периодически в течении срока страхования. Порядок уплаты страховых взносов определяется в договоре страхования. Страховые взносы могут быть уплачены Страхователем наличными деньгами представителю страховщика или перечислены на расчетный счет Страховщика путем безналичных расчетов.
Обязанности Страхователя по договору страхования:
- Своевременно и в полном размере уплачивать обусловленные договором страхования, страховые взносы;
- Предоставить Страховщику необходимые для заключения договора страхования сведения, а так же иную необходимую информацию, связанную с действием договора страхования;
- Обеспечить сохранность документов по договору страхования.
Обязанности Застрахованного по договору страхования:
- Соблюдать предписания лечащего врача, полученные в ходе предоставления медицинской помощи, соблюдать порядок, установленный медицинским учреждением;
- Заботиться о сохранности страховых документов и не передавать их другим лицам с целью получения ими медицинских услуг.
Обязанности Страховщика по договору страхования:
- Ознакомить Страхователя с правилами страхования;
- Выдать страховой полис установленной формы;
- При наступлении страхового события произвести страховую выплату в порядке, установленном в договоре страхования;
- Обеспечить конфиденциальность в отношениях со Страхователем.[8]
Договор страхования прекращает действие, и застрахованный теряет право на получение медицинских услуг по договору в случае: истечение срока действия договора страхования; смерти застрахованного; по требованию страховщика в случае неуплаты страховых взносов в установленные договором сроки по истечении 10 дней с даты, установленной для уплаты очередного страхового взноса, а так же невыполнения Застрахованным своих обязанностей; по требованию страхователя- в случае нарушения страховщиком правил страхования; принятия судом решения о признании договора недействительным; по соглашению сторон; ликвидации Страховщика в порядке, установленном действующим законодательством; ликвидации Страхователя- юридического лица, в случае если Застрахованный не принял на себя исполнение обязанностей Страхователя по уплате взносов.
Споры, вытекающие из договоров страхования, заключенных на основании настоящих Правил, рассматриваются в порядке, предусмотренном действующим законодательством РФ.
Хотелось бы выделить наиболее общие проблемы, стоящих перед медицинским страхованием практически во всех странах. К таким проблемам относятся: проблема возрастания числа пожилых людей т.е. (старение населения); самовозрастающая стоимость медицинских услуг, что хотя и является самостоятельной проблемой, но одновременно может рассматриваться и как производная от первой.
В нашей стране страховые тарифы по ДМС в настоящее время превышают 70-80% при рисковых формах страхования. Такие тарифы при установлении цивилизованных рыночных взаимоотношений на страховом рынке не будут конкурентоспособны. Размер платы за страховую услугу, в качестве которой выступает страховой взнос должен зависеть от реальной стоимости риска, определение которой на сегодняшний день осложнено либо полным отсутствием статистических данных, либо их недостоверностью.
Рынок добровольного медицинского страхования в России достаточно быстро развивается, но есть ряд факторов, препятствующих этому.
- Значительный объем государственных гарантий;
- Низкий платежеспособный спрос населения;
- Недостаточный уровень развития страховой инфраструктуры;
- Отсутствие достаточного числа медицинских учреждений, которые могут предлагать лечебно- профилактические услуги высокого качества.[6,стр. 240]
ЗАДАЧА
Заключен договор долгосрочного страхования на дожитие лицом в возрасте 35 лет 01.02.2008 г. сроком на 5 лет и страховую сумму $1500. Принятая норма доходности по данному виду страхования 6%. Договор был досрочно расторгнут 01.02.2010 г. Необходимо определить размер выкупной суммы при единовременной уплате страхового взноса в размере $1100.
Решение:
Договор долгосрочного страхования жизни может быть расторгнут досрочно. При этом застрахованный имеет право на получение выкупной суммы.
Выкупная сумма представляет собой часть накоплений, образовавшихся по договору на день его расторжения, которая подлежит выплате страхователю.
где ВС – выкупная сумма, д.ед.;
СВ – фактически уплаченный страховой взнос, д.ед.;
N – срок действия договора, дней
M – число дней, прошедших с момента заключения договора до его расторжения
i – норма доходности, %
Ответ: размер выкупной суммы при единовременной уплате страхового взноса в размере 1100$ составит 1232,18$.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. Алиев Б.Х. Страхование: учебник для студентов вузов/ Б.Х. Алиев, Ю.М. Махдиева.- М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2011.
2. Ивасенко А.Г. Страхование: учебное пособие/ А.Г. Ивасенко, Я.И.Никонова.- М.: КНОРУС,2009.
3. Прокопьева Т.В. Страхование: учебно- методическое пособие для студентов/Т.В. Прокопьева/ рубцовский индустриальный институт.- Рубцовск, 2010.
4. Страхование: учебник/ под ред. Т.А. Федоровой.- 3-е изд., перераб. и доп.- М.: Магистр, 2009.
5. Страхование: учебник для студентов/ под ред. В.В.Шахова.- 3-е издание, перераб. и доп.- М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2010.
6. Страхование: учебник/ А.Н. Базанов, Л.В. Белинская, П.А. Власов под ред. Г.В.Черновой.- М.: Проспект,2009.
7. Консультант плюс.
8. Договор Добровольного медицинского
страхования [Электронный ресурс] // сайт
IFL Страхование, Финансы и юридические
услуги. – Электрон. дан. Режим доступа, http://ifl.su/helpful/dms-
