Расчеты технико-экономических показателей судостроительно-судоремонтного завода

Министерство транспорта Российской Федерации

Федеральное агентство  морского и речного транспорта

Волжская Государственная  Академия Водного Транспорта

Кафедра экономики и  менеджмента

 

 

 

 

 

 

САМОСТОЯТЕЛЬНАЯ РАБОТА

по дисциплине «Экономика предприятия»

на тему: «Расчеты технико-экономических показателей судостроительно-судоремонтного завода»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

    Выполнила: студентка гр. Ф-22 

      Решетникова Юлия

                                                               Проверила:  Новикова Т.Е.

 

 

 

 

 

 

Нижний Новгород

2011

 

 

Содержание

 

1. Установление производственной программы ССРЗ

на планируемый год  в натуральном  выражении  3 

 

2. Расчет производственной программы ССРЗ

в трудоемкостном выражении     6

 

3. Расчеты по производственной программе чистой,

валовой и товарной продукции     9

4. Расчет численности работающих судостроительно-

судоремонтного завода       15

5. Расчет годового фонда заработной платы     18
6. Расчет других технико-экономических показателей

и составление сводной  таблицы     29

 

7. Автоматизированный расчет по прикладной программе  34

 

8. Индивидуальное задание       38

 

9. Выводы          42          

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.Установление  производственной программы ССРЗ  на планируемый год в натуральном  выражении

 

 

                                                                              Таблица 1

Производственная  программа по судостроению, вариант 2

Тип и проект судна	Трудоемкость постройки судна,   тыс. нормо-ч	Цена постройки судна, млн.  руб.	Норматив чистой продук-ции, млн. руб.	Всего судов, шт.	Из них планируется
					по судам, находящимся в производстве в отчетном году				закладка новых судов и начало их строительства
					сдача заказчику в планируемом  году		Продолжение строительства		Количество,шт	Технич готовность в среднем  на одно судно на конец планир. года, %
					Количество, шт	Технич готовность в среднем  на одно судно на начало года, %	Количество,шт	Прирост технич. готовности в среднем  на одно судно за планируемый год, %
Теплоход сухогрузный проект 11110	38,1	18,1	5,8	5	2	80	2	70	1	40

 

 

 

Таблица 2

Производственная  программа по судоремонту, вариант 2

 

 

 

 

 

 

 

 

                                                                             

Типы ремонтируемых  судов	Кол-во ремонтируемых  судов, шт.		Цена и норматив чистой продукции за единицу, млн.  руб.
	Средн. ремонт	Текущ. ремонт	Средн. ремонт		Текущ. ремонт
			Цена	НЧП	Цена	НЧП
Теплоход сухогрузный, проект 1557	3	15	5,75	2,0	0,97	0,59
Пассажирский теплоход, типа «Д.Фурманов» проект 302	2	7	18,1	5,4	2,0	1,0
Теплоход буксирный рейдовый, проект 378	7	30	0,33	0,13	0,08	0,05

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

      

                                                                      

Таблица 3

Производственная  программа по машиностроению, вариант 1

 

Объекты машиностроения	Цена за единицу, млн. руб.	НЧП, за ед., млн. руб.	Штуки
1. Станции приготовления  питьевой воды "Озон - 0,5 УТ"	0,25	0,06	10
2. Станции приготовления  питьевой воды "Озон - 4В"	0,5	0,16	19
3. Грейфер для леса	0,06	0,001	40
4. Облицовка земснаряда "Прага"	0,18	0,08	24
5. Машина ледофрезерная несамоходная	0,16	0,09	20
6. Погрузчик МР-210	0,53	0,27	5
7. ДАУ НФД-36	0,11	0,04	30
8. ДАУ НФД-48	0,19	0,08	10
9. Брашпиль Б-2Р	0,15	0,05	35
10. Сменные детали и  части для зимнего судоремонта  централизованного производства, тыс. руб.	9,0	4,5	1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.Расчет производственной  программы ССРЗ в трудоемкостном  выражении

 

Расчет производственной программы ССРЗ осуществляется последовательно  по каждому виду работ.

Трудоемкость производственной программы по судостроению определяется в соответствии с трудоемкостью постройки судна (табл. 1) и количеством судов, находящихся в постройке.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис. 1. Производственная программа  по судостроению

 

 

Трудоемкость судостроительных работ можно определить по формуле:

 

,

 

где  - трудоемкость судостроительных работ в плановом периоде,

                 тыс. н-ч;         

-       количество судов  по данному варианту, находящихся  в постройке, 

           ед.;

       -     трудоемкость постройки судна, тыс. н-ч;

       - процент технической готовности судна на конец            

            планируемого периода;

       - то же на начало планируемого периода.

 

 

 

Трудоемкость по судоремонту  рассчитывается на основании выбранного варианта (табл. 2) как сумма трудоемкостей  по судам текущего и среднего ремонта.

При укрупненном расчете  трудоемкость ремонта судна можно  определить по следующей формуле:

 

,

 

где  - трудоемкость ремонта судна, тыс. н-ч;

       - отпускная цена ремонта, тыс. руб.;

       - средние затраты по судоремонту, приходящихся на 1 нормо-

                 час, руб./н-ч.            

Для предприятий речфлота средние  затраты по судоремонту укрупнено  можно принять в следующих  размерах:

100 руб./н-ч. – текущий ремонт;

230 руб./н-ч. – средний ремонт.

Общая трудоемкость судоремонта определяется по следующей формуле:

 

,

 

где  - трудоемкость судоремонта на планируемый период, тыс. н-

                   ч.; 

- количество судов, находящихся  на текущем ремонте, ед.;

- трудоемкость текущего ремонта  i-го судна, тыс. н-ч.;

- количество судов, находящихся  на среднем ремонте, ед.;

- трудоемкость среднего ремонта  i-го судна, тыс. н-ч.

 

 

Трудоемкость по машиностроению рассчитывается в соответствии с  принятой производственной программой по машиностроению (таб.3).

Трудоемкость изготовления изделия  определяется аналогично трудоемкости ремонта судна:

 

,

 

где - трудоемкость изготовление изделий, тыс. н-ч.;

  - отпускная цена изделия, руб.;

     - средние затраты по машиностроению, приходящихся на 1 нормо-час, руб./н-ч.

Для предприятий речфлота средние затраты по машиностроению укрупнено можно принять в следующем размере 470  руб./н-ч.

       Трудоемкость  работ по машиностроению определяется  по формуле:

 

,

 

где  - трудоемкость по машиностроению, тыс. н-ч.;

       - трудоемкость изготовления  i-го изделия, тыс. н-ч.;

       - количество i-тых изделий согласно выбранному варианту, шт.;

        - число видов изделий, входящих в производственную программу машиностроения.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Расчеты по  производственной программе чистой, валовой и товарной продукции

 

Товарная продукция включает в себя: объем выпуска готовых изделий, работ и услуг промышленного характера, полуфабрикаты собственного производства, реализуемые на сторону, изделия и запчасти для собственного капитального строительства и капитального ремонта, инструменты и приспособления для поставки на сторону, услуги вспомогательных производств на сторону, научно-техническая продукция, определяемая как сумма договоров с заказчиками на создание и производство новых видов техники и оказание ряда услуг.

Валовая продукция характеризует общий объем выполненных за конкретный период работ.

Реализованная продукция – это продукция, за которую либо получены деньги, либо существуют документы, свидетельствующие об её отправке покупателю.

Чистая продукция – это показатель объема производства предприятия в денежном выражении за определенный период времени, характеризующий стоимость вновь созданного продукта. Чистая продукция определяется либо как валовая продукция за вычетом материальных затрат и амортизационных отчислений, либо как сумма заработной платы, затраченной на создание продукции, и прибыли предприятия от продажи произведенного товара. Представляет аналог национального дохода на уровне предприятия.

Расчеты товарной, валовой  и чистой продукции выполняются  раздельно по указанным выше видам  работ (судостроение, судоремонт и машиностроение). При этом используются следующие формулы:

Вначале произведем расчеты по судостроению для определения товарной продукции:

,

где  - цена за постройку судна, тыс. руб.;

       - число судов, подлежащих сдаче заказчику в планируемом году, шт.

=18100·2=36200 (тыс. руб.)

 

Далее определяется незавершенное  производство по судостроению на начало года ( ) по судам, подлежащим сдаче ( ) и строительство которых продолжается ( ), тыс. руб.

 

,

 

где  - число судов, строительство которых продолжается в планируемом году, шт.

(тыс. руб.)

Затем определяется незавершенное производство по судостроению на конец года ( по судам, строительство которых продолжается, и по судам, строительство которых будет ещё только начато (закладываемых)  ( ):

 

,

 

где - число судов, заложенных в постройку в планируемом году, шт.;

       %прироста  – процент прироста технической  готовности судов, строительство  которых продолжается в планируемом году, за данный период.

 

=18100·2 (тыс. руб.)

После этого определяется валовая продукция по судостроению по следующей формуле:

 

= 36200+38010-34390 = 39820( тыс. руб.)

Аналогично по судостроению определяется и нормативно-чистая продукция.

По объектам, подлежащим сдаче в  планируемом году, нормативно-чистая продукция определяется

 

,

 

где - норматив чистой продукции по судну, тыс. руб.

 

 

,

 

=5800·2· = 11020 (тыс. руб.)

 

,

 

= 5800·2 = 12180 (тыс. руб.)

 

Для того, чтобы определить величину чистой нормативной продукции  по судостроению, для начала необходимо определить прирост (убыль) чистой продукции  в незавершенном производстве за планируемый год, тыс. руб. ( ), который находится по формуле:

 

= - ,

где - сумма нормативов чистой продукции по объектам в незавершенном производстве на конец года, умноженных на соответствующие проценты их готовности на конец года, тыс. руб.;

- сумма нормативов чистой  продукции по объектам в незавершенном  производстве на начало года, умноженных на соответствующие  проценты их готовности на  начало года, тыс. руб.

 

 

= 12180-11020=1160(тыс. руб.)

Общий объем чистой продукции (нормативной) за плановый год определяется по следующей формуле:

 

  ,

 

= 11600+1160=12760(тыс. руб.)

В целях уменьшения объема расчетов валовой и товарной продукции по судоремонту и машиностроению предусматривается условие неизменности объемов незавершенного производства на начало и конец года, то есть = . Поэтому по судоремонту валовая и товарная продукция определяются как сумма цен на ремонт по всем объектам среднего и текущего ремонтов, то есть по всем типам ( проектам) судов с учетом числа судов по каждому типу (проекту), тыс. руб.

 

 

=5750*3+18100*2+330*7+970*15+2000*7+80*30= 86710(тыс.  руб.)

 

Чистая нормативная  продукция по судоремонту определяется как сумма нормативов чистой продукции  на ремонт по всем объектам среднего и  текущего ремонта, то есть по всем типам ( проектам) судов с учетом числа судов по каждому типу (проекту), тыс. руб.

 

= =3*2000+2*5400+130*7+15*590+7*100+30*50=35060(тыс.руб.)

 

Валовая и товарная продукция  по машиностроению определяется как  сумма произведений цен по всем объектам (типоразмерам) с учетом количества по каждому типоразмеру, тыс. руб.

 

 

=250·10+500·19+60·40+180·24+160·20+530·5+110·30+

+190·10+150·35+9000·1=44020(тыс. руб.)

 

Чистая продукция по машиностроению определяется как сумма  произведений нормативов чистой продукции  по всем объектам машиностроения на количество по каждому из них, тыс. руб.

 

 

=60·10+160·19+1·40+80·24+90·20+270·5+40·30+80·10+

                         +50·35+4500·1=17000 (тыс. руб.)

По прочим работам  объемы товарной, валовой и чистой продукции, а также трудоемкость прочих работ рассчитываются укрупнено  в размере 10% соответственно от их объёма (сумм) по судостроению, судоремонту  и машиностроению.

1. Трудоемкость:

( )*10%

(83,82+551,94+93,659) · 10% = 72,9419 (тыс. н-ч.)

2. Товарная продукция:

 

= (36200+86710+44020) · 10% = 16693 (тыс. руб.)

3. Валовая продукция:

 

= (39820+86710+44020) · 10% = 17055 (тыс. руб.)

4. Чистая продукция:

 

=(12760+35060+17000) · 10% = 6482 (тыс. руб.)

Расчеты по данному разделу завершаются составлением сводной производственной программы ССРЗ в трудоемкостном и денежном выражениях применительно к приведенной ниже форме (табл. 4).

 

 

 

 

Таблица 4

Форма сводной производственной программы  ССРЗ

 

Виды работ  и показатели	Размерность показателей	Размер показателей
Судостроение
Трудоемкость	тыс.н-ч	83,82
Товарная продукция	тыс.руб	36200
Валовая продукция	тыс.руб	39820
Чистая продукция	тыс.руб	12760
Судоремонт
Трудоемкость	тыс.н-ч	551,94
Товарная продукция	тыс.руб	86710
Валовая продукция	тыс.руб	86710
Чистая продукция	тыс.руб	35060
Машиностроение
Трудоемкость	тыс.н-ч	93,659
Товарная продукция	тыс.руб	44020
Валовая продукция	тыс.руб	44020
Чистая продукция	тыс.руб	17000
Прочие работы
Трудоемкость	тыс.н-ч	72,942
Товарная продукция	тыс.руб	16693
Валовая продукция	тыс.руб	17055
Чистая продукция	тыс.руб	6482
Всего по ССРЗ
Трудоемкость	тыс.н-ч	802,361
Товарная продукция	тыс.руб	183623
Валовая продукция	тыс.руб	187605
Чистая продукция	тыс.руб	71302

 

4. Расчет численности работающих судостроительно-судоремонтного завода

 

Численность работающих на ССРЗ складывается из численности  основных производственных рабочих, вспомогательных  рабочих, инженерно-технических, счетно-конторских работников (ИТР и СКП) и младшего обслуживающего персонала (МОП).

Численность работающих рассчитывается раздельно по каждой из приведенных выше категорий, причем расчет численности вспомогательных  рабочих производится раздельно  по вспомогательным рабочим основных цехов и по рабочим вспомогательных цехов и обслуживающих хозяйств.

Общая численность основных рабочих основных цехов ССРЗ определяется исходя из трудоемкости производственной программы ССРЗ, бюджета рабочего (полезного) времени одного рабочего с учетом коэффициента выполнения норм

 

,

 

где - численность основных рабочих цехов ССРЗ, чел.;

      - трудоемкость производственной программы ССРЗ, тыс. н-ч.;

      - бюджет рабочего времени (действительный фонд рабочего времени одного рабочего),ч;

      - коэффициент выполнения норм, ( =1,2).

Для того, чтобы определить численность основных рабочих основных цехов ,необходимо сначала найти  трудоемкость производственной программы ССРЗ ( ) и бюджет рабочего времени( ):

 

=83,82+551,94+93,659+72,942=802,361 (тыс. н-ч.)

 

,

где  - количество календарных дней в году;

       - количество соответственно праздничных и выходных дней в году;

       - планируемые невыходы на одного рабочего (основной отпуск, дополнительный, выполнение общественных обязанностей, невыходы по болезни); = 28дней;

       - средняя продолжительность смены при пятидневной рабочей недели (в моем случае  = 12 часам).

=(365 - (12+105+28) ) * 8 =1760  (ч)

Следовательно

=

 

Численность вспомогательных  рабочих, ИТР, СКП, МОП основных цехов  определяется соответственно в размере 23, 12, 4 и 2 процентов от численности  основных рабочих.

Численность вспомогательных  рабочих:

Численность ИТР:

 

Численность СКП:

 

Численность МОП:

 

Численность рабочих (вспомогательных  обслуживающих хозяйств и вспомогательных цехов) принимается в размере 17% от численности основных рабочих основных цехов, а ИТР, СКП и МОП данных подразделений – в размере соответственно 10,4 и 2 % от численности занятых в этих цехах и хозяйствах вспомогательных рабочих.

 

Численность вспомогательных рабочих:

Численность ИТР:

 

Численность СКП:

 

Численность МОП:

 

Численность же ИТР, СКП и МОП  заводоуправления определяется от общей  численности рабочих (основных и вспомогательных) в размере соответственно 11, 4 и 1.

 

Численность основных и вспомогательных рабочих: 380+87+65=532(чел)

Численность ИТР:

 

Численность СКП:

 

Численность МОП:

 

Расчеты численности  работников ССРЗ завершаются составлением сводной таблицы общей численности  применительно к приведенной  ниже форме (табл. 5)

 

 

 

Таблица 5

Общая численность работающих на судостроительно-судоремонтном  заводе

 

Подразделения	Численность работников
	Основных рабочих	Вспомогательных рабочих	ИТР	СКП	МОП
Итоги по основным цехам	380	87	45	15	8
Вспомогательные хозяйства (складское, инструментальное, транспортное, энергетическое и др.)	-	65	7	3	1
Итого:	380	152	52	18	9
Заводоуправление	-	-	59	21	5
Всего по заводу:	380	152	111	39	14

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5. Расчет годового  фонда заработной платы

 

Расчет годового фонда  заработной платы работников судостроительно-судоремонтного завода ведется раздельно по каждой категории работающих: рабочие (основные и вспомогательные), ИТР, СКП и МОП.

Фонд заработной платы  рабочих определяется по производственным (основным) и вспомогательным рабочих.

Структура фонда заработной платы рабочих

 

 

Прямая зарплата – сумма заработной платы по тарифу.

Доплаты до основной зарплаты – по районным коэффициентам, за условия и интенсивность труда, по премиальным системам.

Основная заработная плата — заработная плата, начисленная рабочим и служащим за фактически проработанное время и выполнение работы на предприятии.

Дополнительная  заработная плата — заработная плата, начисленная рабочим и служащим не за фактически выполненные работы или проработанное время, а в соответствии с действующим законодательством, в том числе оплата очередных отпусков рабочих и служащих, льготных часов подростков, времени, связанного с выполнением государственных и общественных обязанностей, и др. Дополнительная заработная плата учитывается так же, как и основная, и включается в фонд заработной платы предприятия.

Последовательность расчета фонда заработной платы рабочих показана на приведенной выше схеме римскими цифрами.

Расчет прямой заработной платы ( ) производится по указанным ниже формулам, при этом сдельщики принимаются все основные рабочие, а повременщики – вспомогательные. Но для начала определяются средние тарифные ставки сдельщиков и повременщиков

,

 

где и - соответственно меньшая и большая из двух смежных тарифных ставок по сетке, между которыми находится искомая средняя;

       - средний разряд рассматриваемой группы;

       - ближайший к среднему разряду меньший разряд по сетке.

По основным рабочим основных цехов  принимается средний разряд, равный 3,85.

 

= 39+(45 - 39)(3,85 - 3)=44,1 (руб./ч)

= 42 + (48 - 42) (3,85 - 3) = 47,1 (руб./ч)

По вспомогательным  рабочим основных цехов принимается  средний разряд, равный 3,6.

 

= 36 + (42 - 36) (3,6 - 3) = 39,6 (руб./ч)

= 39 + (45 - 39) (3,6 - 3) = 42,6 (руб./ч)

По рабочим вспомогательных  цехов и обслуживающих хозяйств принимается средний разряд, равный 3,9, и все они условно принимаются  повременщиками нестаночниками с нормальными условиями труда.

 

= 36 + (42 - 36) (3,9 - 3) = 41,4 (руб./чел)

Теперь определим трудоемкость для каждого вида работ для  основных рабочих основных цехов. Из общей трудоемкости 5% - нестаночные (прочие) работы с особо тяжелыми условиями труда, 15% - нестаночные работы с тяжелыми и вредными условиями труда, 40% - нестаночные работы с нормальными условиями труда, остальные – станочные работы с нормальными условиями труда.