Развитие законодательства о взаимном страховании

СОДЕРЖАНИЕ

Введение                                                                                                                   2

1. Развитие законодательства о взаимном страховании.                               3

2. Понятие, принципы и  объекты взаимного страхования.                          8

3. Общества  взаимного страхования.                                                               12

Заключение                                                                                                           16

Список литературы                                                                                             17

Введение

Общества взаимного  страхования своих членов на некоммерческой (бесприбыльной) основе исторически  возникли гораздо раньше коммерческих страховых организаций, и эта форма страхования была широко развита в России в начале XX в. и в настоящее время используется во многих странах.

Однако в отечественной  системе хозяйствования в отношении  обществ взаимного страхования  практически не создано нормативной базы и отсутствует судебная практика. Практика создания и деятельности подобных обществ незначительна, так как сама возможность их эффективной работы основана на взаимном доверии, которое испытывают по отношению друг к другу члены такого общества и которое в отечественном гражданском обороте по большей части отсутствует.

Развитие обществ взаимного  страхования - будущее отечественного страхового рынка, и Гражданский  кодекс РФ закладывает для этого  правовые основы. Признание ГК обществ взаимного страхования некоммерческими организациями предопределяет и организационно-правовую форму, в которой такие общества могут создаваться и действовать. В настоящее время наиболее подходящей для этого формой являются, по-видимому, некоммерческое партнерство или потребительский кооператив.

Цель данной контрольной работы – исследовать  институт взаимного страхования. Для достижения поставленной цели необходимо будет решить следующие задачи:

- рассмотреть развитие  законодательства о взаимном  страховании;

- определить  понятие, принципы и объекты  взаимного страхования;

- изучить деятельность  обществ взаимного страхования.

Структура данной контрольной работы определена последовательностью  решения поставленных выше задач.

1. Развитие законодательства о взаимном страховании.

Сегодня взаимное страхование  в России является одной из самых  малоизученных форм страхования. Общества взаимного страхования (далее - ОВС) находятся практически вне поля зрения юристов. О них упоминается лишь в исследованиях, посвященных потребительской кооперации. В то же время ОВС может иметь колоссальный потенциал развития в нашей стране. Об этом свидетельствует зарубежная статистика: из десяти крупнейших в мире страховых фирм шесть являются обществами взаимного страхования.

Из 50 крупнейших страховщиков, обладающих активами в 6 трлн долл. США, что составляет примерно половину всего мирового рынка страхования, обществами взаимного страхования является 21 фирма с совокупными активами в 2,6 трлн долл.

В современных зарубежных (например, европейской, американской, японской) системах страховой защиты взаимное страхование в ряде страховых отраслей (особенно в страховании жизни, пенсионном страховании) занимает ведущее место. Например, в Западной Европе насчитывается более 2 тыс. ОВС, в Японии ОВС занимают около 90% рынка страхования жизни. Сбор страховой премии обществами взаимного страхования по крупнейшим страховым рынкам мира составляет от 42 до 70% всех страховых платежей¹.

Взаимное страхование  присутствует практически в каждой развивающейся или развитой стране. Оно стало международным явлением. Число ОВС достаточно велико: около 2 тыс. в США, более 500 в Нидерландах и Швеции, более 100 в Великобритании, Франции и Дании.

Таким образом, во всем мире ОВС лидируют по объему собираемых страховых платежей и обслуживаемых страхователей, особенно граждан. К сожалению, на российском страховом рынке ситуация иная: доля ОВС ничтожно мала.

В 2002 г. в системе потребительской кооперации существовало 16 страховых компаний, которые региональные областные, краевые и республиканские потребительские союзы создали у себя для защиты своих интересов. Сегодня таких страховых компаний осталось четыре - в Татарии, Чувашии, Удмуртии и Башкирии, т.е. в тех регионах, где руководство республик поддерживает кооперацию². В этих региональных компаниях деятельность пока ведется, однако руководители не видят перспектив существования своих компаний.

Одной из главных причин такого положения является отсутствие в России правовой основы взаимного  страхования. В отношении ОВС  практически не создано нормативной базы, отсутствует и судебная практика.

В настоящее время  правовое положение ОВС определяется Гражданским кодексом РФ (далее - ГК РФ) и Законом РФ "Об организации  страхового дела в Российской Федерации". Однако норм, имеющихся в указанных законодательных актах, недостаточно для устойчивого и эффективного функционирования ОВС, защиты интересов их членов, а также роста их инвестиционной активности и участия в экономике страны.

Согласно абз. 2 п. 2 ст. 968 ГК РФ, "Особенности правового положения обществ взаимного страхования и условия их деятельности определяются в соответствии с настоящим Кодексом законом о взаимном страховании". Закон о взаимном страховании пока не принят. Однако в Федеральном законе от 26 января 1996 г. N 15-ФЗ "О введении в действие второй части Гражданского кодекса Российской Федерации" и в самом ГК РФ не содержится норм, запрещающих создание ОВС до принятия федерального закона о взаимном страховании. Следовательно, нет юридических оснований, препятствующих созданию и деятельности ОВС на территории Российской Федерации.

Согласно п. 3 ст. 968 ГК РФ "правила, предусмотренные настоящей  главой (гл. 48 ГК РФ о страховании), применяются  к отношениям по страхованию между  обществом взаимного страхования  и его членами, если иное не предусмотрено законом о взаимном страховании, учредительными документами соответствующего общества или установленными им правилами страхования".

Между ОВС и его  членом, как и в других видах  страховых отношений, возникает  страховое обязательство, но, как правило, не из договора, а из иных оснований - учредительных документов или правил страхования. Правила, регулирующие взаимоотношения по этому обязательству, могут отличаться от правил гл. 48 ГК РФ и устанавливаться специальным законом - законом о взаимном страховании. Пока такой закон не принят, соответствующее регулирование может производиться учредительными документами общества или установленными им правилами страхования. ГК РФ применяется субсидиарно по отношению к специальному закону, учредительным документам и правилам страхования только при регулировании страховых отношений между обществом и его членами. В остальном специальный закон, как и учредительные документы общества и правила страхования, должен соответствовать ГК РФ³.

Во многих развитых странах законодательство о коммерческом страховании обособлено от взаимного страхования. Сложившееся в России законодательство в области налоговых и некоммерческих правоотношений не позволяет использовать напрямую терминологию закона о коммерческом страховании. Гражданские правоотношения, возникающие в процессе взаимного страхования, часто не совпадают с правоотношениями, возникающими в процессе коммерческого страхования.

Руководствуясь действующим  законодательством, ОВС не в состоянии  использовать в полной мере свои потенциальные возможности, так как остро нуждаются в соответствующей их статусу и специфике нормативно-правовой базе.

У специалистов имеются  различные точки зрения о месте  законодательства об ОВС. Одни считают, что нормы о коммерческом страховании не должны распространяться на взаимное страхование. Им представляется нелогичным и опасным для взаимного страхования, если нормы коммерческого страхования будут напрямую распространяться на взаимное страхование. Взаимное страхование в России только начинает развиваться, поэтому по возможности необходимо снижать риск неверных законодательных шагов. Практика показала, что законодатель может внести в закон о коммерческом страховании изменения, необходимые для коммерческого страхования, но вместе с тем губительные для взаимного страхования⁴.

Полагаясь на международный  и российский опыт, на требования ГК РФ, данная группа специалистов считает, что Закон об организации страхового дела в РФ не может и не должен регулировать отношения по взаимному  страхованию.

Другая точка зрения заключается в том, что взаимное страхование все же является страхованием и имеет каноны и принципы именно страхования, которые в равной степени  должны распространяться на коммерческие страховые компании и ОВС. Основные понятия должны содержаться в законе об организации страхового дела, поскольку так построено законодательство.

Выдвигаются и иные предложения  по совершенствованию законодательства в сфере страхования. Например, в  главе "Сообщества профессиональных страховщиков" указано на целесообразность принятия Страхового Кодекса, который однозначно диктовал бы правила игры на страховом рынке.

19 сентября 2003 г. Государственная дума приняла в первом чтении законопроект "О взаимном страховании"⁵. Сегодня работа над этим законом продолжается. Варианты данного закона активно обсуждаются в Правительстве РФ и администрации Президента РФ.

По мнению представителя Госдумы, для урегулирования деятельности ОВС  недостаточно принять закон о  взаимном страховании, необходимо вносить  поправки в закон о страховом деле. При этом до сих пор никаких попыток внесения соответствующих изменений предпринято не было, поэтому в настоящее время ОВС имеют столь неопределенный правовой статус.

Специалистами отмечается также необходимость  внесения изменений в Налоговый кодекс РФ, которые не только бы предоставили возможности для развития взаимного страхования в России, но и создали бы правовое поле и однозначное толкование норм законодательства в данной сфере, что в настоящий момент отсутствует.

В современной России взаимное страхование не развивается не только из-за отсутствия адекватного законодательства. Не менее важной причиной является отсутствие атмосферы взаимного доверия, одного из главных элементов страховых взаимоотношений. Если в обычном хозяйственном обороте товаров говорят о взаимной добросовестности и она - добросовестность - предполагается, пока не доказано противоположное, то считается, что в страховании простой добросовестности недостаточно. Требования, которые предъявляют друг к другу участники этих взаимоотношений, называются "наивысшее доверие". Например, в Великобритании наивысшее доверие как принцип закреплено прямо в законе, и если будет установлено, что кто-то из участников нарушил этот принцип, закон отказывает ему в защите и даже применяет санкции. Объясняется это, видимо, тем, что, с одной стороны, только страхователь имеет информацию о том интересе, который он страхует, и о том риске, которому подвергается. У него много возможностей ввести в заблуждение страховщика и добиться снижения страхового взноса. С другой стороны, профессиональные вопросы страхования бывают весьма сложными. Страховщик владеет ими лучше страхователя и может так составить договор, что отказ в выплате станет практически неминуем при любом положении дел, хотя внешне договор может выглядеть стандартным.

Рассматривая различные точки  зрения на развитие законодательства о взаимном страховании, можно прийти к следующим выводам: для развития взаимного страхования в нашей  стране необходимо, прежде всего, принятие закона о взаимном страховании, вместе с тем следует внести изменения и дополнения в ряд нормативных актов, например, Налоговый кодекс РФ и др.

2. Понятие, принципы и  объекты взаимного страхования.

Законодательство Российской Федерации  о взаимном страховании основывается на Конституции Российской Федерации и состоит из Гражданского кодекса Российской Федерации, Закона Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации" и иных федеральных законов, принимаемых в соответствии с законодательством РФ.

Статья 968 ГК РФ устанавливает самые общие правила организации и осуществления взаимного страхования, которые определяют направление и границы законотворческой деятельности в сфере его специального регулирования. Особенности правового положения обществ взаимного страхования и условия их деятельности согласно ч. 2 п. 2 указанной статьи должны быть определены законом о взаимном страховании.

Содержание нормативных положений  любого закона следует соответствующим  принципам, составляющим "душу каждой конкретной нормы" правового акта.

В научной литературе в качестве принципов взаимного страхования  выступают⁶: а) общность (однородность) страховых имущественных интересов (рисков) членов общества; б) добровольность вступления в общество; в) обязательность уплаты вступительного и страхового взноса (страховой премии) и членских взносов всеми членами общества; г) равенство прав и обязанностей членов общества; д) доступность информации о деятельности общества для всех его членов.

На данном этапе развития страхового законодательства определению принципов взаимного страхования должен предшествовать глубокий и всесторонний теоретический анализ отечественного опыта осуществления взаимного страхования до революции 1917 г. и в первые годы Советской власти, современной иностранной практики, содержания положений ст. 968 ГК РФ в соотнесении c другими нормами гражданского законодательства.

Выявленные в результате подобного  исследования правовые посылки, требующие  законодательного закрепления в  качестве основных начал организации  и осуществления взаимного страхования, существенно отличаются от принципов взаимного страхования, упомянутых выше. В соответствии с указанным анализом к числу принципов взаимного страхования, отражающих его видовые особенности (признаки), относятся:

а) солидарный характер обязанностей страхователей на началах взаимности по формированию страховых резервов (по определению К.Г. Воблого, "узы солидарности"⁷);

б) бесплатность страхования;

в) правомерное ограничение выплат страхового возмещения при отсутствии для этого у ОВС возможностей;

г) участие страхователей в управлении страховым фондом как существенный элемент механизма организации  страховой защиты⁸.

Бесплатность - одно из фундаментальных  начал взаимного страхования. Смысл  указанного принципа заключается в  том, что хотя часть взимаемых с участников общества взаимного страхования взносов идет не на формирование фондов, за счет которых впоследствии будет осуществляться возмещение причиненных участникам общества убытков, а на управление страховыми резервами, на выплаты вознаграждения служащим общества за исполнение ими управленческих функций и т.п., однако из этих средств прибыль общества не формируется. Взаимное страхование чуждо началу возмездности⁹. Этот принцип действителен во всех случаях: и при осуществлении страхования непосредственно на основании членства в обществе взаимного страхования, и при страховании на основании договора, заключаемого между обществом и его участником.

Но взаимное страхование, как было указано, не может осуществляться за плату (страховую премию). Возмещение убытков, причиненных страхователю в результате наступления страхового события, осуществляется бесплатно  за счет страховых резервов общества взаимного страхования в пределах соответствующей страховой суммы, определенной при вступлении заинтересованного лица в члены общества. Формирование же страховых резервов общества осуществляется за счет взносов его участников (вступительных, регулярных, дополнительных) в порядке исполнения корпоративной обязанности, возлагаемой на участников общества при вступлении в члены общества.

Принципы взаимного  страхования, находясь среди принципов  гражданского права на низшем уровне обобщения, обладают высшей степенью содержательной конкретизации основных начал, на которых строится регулирование правоотношений рассматриваемого вида. Эта конкретизация затрагивает различные аспекты взаимного страхования, такие, например, как особенности правового положения общества взаимного страхования и его члена, специфика механизма создания и использования страховых резервов общества и т.д.¹⁰

Объектами взаимного  страхования могут быть не противоречащие законодательству Российской Федерации  имущественные интересы, связанные¹¹:

с владением, пользованием, распоряжением имуществом членов общества;

с возмещением членом общества причиненного им вреда личности или имуществу физического лица, а также вреда, причиненного юридическому лицу;

с предпринимательскими рисками членов общества.

Общество осуществляет страхование имущества и имущественных интересов своих членов непосредственно на основании членства, если учредительными документами не предусмотрено заключение в этом случае договора страхования.

При осуществлении взаимного  страхования на основании договоров одна сторона - общество, являющееся страховой организацией, обязуется за установленную договором плату (страховую премию) при наступлении предусмотренного в договоре события (страхового случая) осуществить другой стороне, члену общества, являющемуся страхователем, страховую выплату в порядке, установленном правилами взаимного страхования.

Договор взаимного страхования  представляет собой договор присоединения.

Факт заключения договора взаимного страхования может  удостоверяться страховым свидетельством (полисом). Форма страхового полиса утверждается общим собранием членов общества.

Условия, на которых осуществляется взаимное страхование, определяются в  правилах взаимного страхования, принятых на общем собрании членов общества не менее чем тремя четвертями голосов от общего числа членов общества.

Изменение правил взаимного  страхования производится по решению  общего собрания членов общества в  аналогичном порядке.

3. Общества взаимного  страхования.

Особое положение в  системе взаимного страхования  занимают общества взаимного страхования. Согласно ст. 968 ГК граждане и юридические лица могут страховать имущество и иные имущественные интересы на взаимной основе путем объединения в обществах взаимного страхования необходимых для этого средств. Создание обществ взаимного страхования предусматривается, в частности, для страхования риска ответственности арбитражных управляющих (ст. 21 Федерального закона от 26 октября 2002 г. "О несостоятельности (банкротстве)").

Общества (или клубы) взаимного  страхования весьма распространены во многих странах в разных сферах коммерческой и иной деятельности. В частности, они широко действуют в области морского страхования, в особенности - страхования корпуса судна (страхование каско). Взаимное страхование широко применялось и в дореволюционной России. Система страхования в таких обществах и клубах строится на различном сочетании принципа прямого страхования на основе членства и заключения договоров между обществом и его членами¹².

Аналогичная система  взаимного страхования ответственности банков перед клиентами предусмотрена ст. ст. 38 и 39 Закона о банках. Во всех других случаях обязательное страхование может осуществляться путем взаимного страхования только в случаях, предусмотренных законом о взаимном страховании, что объясняется необходимостью особо обеспечить надежность страхования, обязательность которого установлена законом.

Общества взаимного  страхования являются некоммерческими  организациями. Вместе с тем п. 5 ст. 968 ГК предусматривает возможность  создания обществ взаимного страхования в виде коммерческих организаций, если они намерены заниматься страхованием имущественных интересов не только своих членов, но и третьих лиц. Следует отметить, что возможность создания обществ взаимного страхования в виде коммерческих организаций и страхование ими интересов третьих лиц стирает грань между взаимным и коммерческим страхованием. Представляется, что общества взаимного страхования должны создаваться исключительно как некоммерческие организации.

Общества взаимного  страхования отличаются от коммерческих организаций следующим¹³:

- они не преследуют  в качестве основной цели извлечение  прибыли;

- у них отсутствует  понятие "оплаченный уставный  капитал";

- они имеют возможность  формировать резервы и определять  их достаточность по иным, нежели в страховых организациях, методикам, у них иные состав и объем представляемой бухгалтерской отчетности.

Таким образом, общества взаимного страхования могут  классифицироваться следующим образом¹⁴:

- по виду - коммерческие  и некоммерческие;

- по типу заключения договоров - с заключением договоров страхования и без заключения таковых;

- по субъектам - организации  и физические лица, которые в  следующем подуровне могут подразделяться  на членов и не членов общества.

Пунктом 1 ст. 2 Закона N 4015-I установлено, что под страхованием понимаются отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков.

Общества взаимного  страхования, страхующие имущество  и иные имущественные интересы не только своих членов, являются коммерческими  организациями и обязаны заключать договоры страхования (п. 5 ст. 968 ГК РФ). Кроме того, деятельность обществ взаимного страхования регламентируется¹⁵:

- уставом;

- сметой доходов и  расходов;

- правилами страхования;

- правилами формирования  страховых резервов.

Дискуссионным является вопрос о том, должно ли общество взаимного страхования создаваться в одной из уже имеющихся в законодательстве организационно-правовых форм некоммерческих организаций. Поскольку перечень форм создания некоммерческих организаций согласно п. 3 ст. 50 ГК не является исчерпывающим, а также учитывая специфику обществ взаимного страхования, их следует рассматривать как самостоятельную организационно-правовую форму некоммерческих организаций.

Особенности правового  положения и условия их деятельности должны определяться законом о взаимном страховании.

Система страхования  в обществах взаимного страхования  может строиться по двум моделям. Первая подразумевает возникновение  страховых отношений непосредственно  на основании членства в обществе, без заключения договора страхования. В соответствии со второй моделью основанием возникновения страхового отношения между обществом взаимного страхования и его участником является договор страхования.

Модель выбирается самим  обществом и закрепляется в его  учредительных документах.

До внесения Федеральным  законом от 10 декабря 2003 г. изменений  в Закон об организации страхового дела деятельность по взаимному страхованию  не относилась к лицензируемым видам  деятельности. Это положение обосновывалось тем, что общество должно заниматься только страхованием своих членов. Деятельность общества взаимного страхования подлежала лицензированию только в случае, если общество создано в форме коммерческой организации и его учредительными документами предусмотрено страхование интересов лиц, не являющихся членами общества (п. 5 ст. 968 ГК). Согласно ст. 32 Закона об организации страхового дела в новой редакции деятельность по взаимному страхованию лицензируется. Общества взаимного страхования должны получить лицензии до 1 июля 2005 г.

Страховая защита предоставляется обществом взаимного страхования - страховщиком лишь его членам (участникам) - страхователям, а само страховое обязательство вытекает непосредственно из отношений членства, если учредительными документами общества не предусмотрено заключение в этих случаях договоров страхования (абз. 1 п. 3 ст. 968 ГК). Правила гл. 48 ГК к отношениям по страхованию между обществом взаимного страхования и его членами подлежат применению, если иное не предусмотрено законом о взаимном страховании, учредительными документами общества или установленными им правилами страхования (абз. 2 п. 3 ст. 968 ГК).

Таким образом, общество взаимного страхования может  принять на себя функции традиционного  страховщика, т.е. осуществлять страхование  иных лиц - не членов общества, если это предусмотрено его учредительными документами. Необходимым условием такой страховой деятельности является преобразование общества в коммерческую организацию, которая должна отвечать всем установленным законом для страховых организаций требованиям. Страхование интересов лиц, не являющихся членами общества, осуществляется обществом путем заключения договоров страхования по общим правилам гл. 48 ГК (п. 5 ст. 968).

Заключение

Взаимное страхование  в России является одной из самых  малоизученных форм страхования. Общества взаимного страхования находятся практически вне поля зрения юристов. В современной России взаимное страхование не развивается не только из-за отсутствия адекватного законодательства. Не менее важной причиной является отсутствие атмосферы взаимного доверия, одного из главных элементов страховых взаимоотношений. Если в обычном хозяйственном обороте товаров говорят о взаимной добросовестности и она - добросовестность - предполагается, пока не доказано противоположное, то считается, что в страховании простой добросовестности недостаточно.

Законодательство Российской Федерации о взаимном страховании  основывается на Конституции Российской Федерации и состоит из Гражданского кодекса Российской Федерации, Закона Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации" и иных федеральных законов, принимаемых в соответствии с законодательством РФ. Статья 968 ГК РФ устанавливает самые общие правила организации и осуществления взаимного страхования, которые определяют направление и границы законотворческой деятельности в сфере его специального регулирования.

Система страхования  в обществах взаимного страхования  может строиться по двум моделям. Первая подразумевает возникновение  страховых отношений непосредственно  на основании членства в обществе, без заключения договора страхования. В соответствии со второй моделью основанием возникновения страхового отношения между обществом взаимного страхования и его участником является договор страхования. Таким образом, общество взаимного страхования может принять на себя функции традиционного страховщика, т.е. осуществлять страхование иных лиц - не членов общества, если это предусмотрено его учредительными документами. Необходимым условием такой страховой деятельности является преобразование общества в коммерческую организацию, которая должна отвечать всем установленным законом для страховых организаций требованиям.