Рефинансирование коммерческих банков Центральным банком РФ. Внутрироссийские формы безналичных расчетов

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

ХАКАССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

ИМ. Н.Ф. КАТАНОВА

ИНСТИТУТ  ЭКОНОМИКИ И УПРАВЛЕНИЯ

Кафедра менеджмента 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

По предмету: Финансы и кредит

На тему:

 «Рефинансирование коммерческих банков Центральным банком РФ. Внутрироссийские формы безналичных расчетов» 
 
 
 

                                                                           Выполнила:

 студентка  гр. М-301

                                                                                Грошева Д.К.

                                                                          Проверила:

                                                                                      Чернова В.А.

                                                                             . 
 

г. Абакан, 2010 г.

Рефинансирование коммерческих банков Центральным банком РФ.

       Центральный банк  Российской Федерации — высший орган банковского регулирования и контроля деятельности коммерческих банков и других кредитных учреждений. В процессе взаимоотношений с коммерческими банками ЦБ РФ стремится к поддержанию устойчивости всей банковской системы и защите интересов населения и кредиторов. Он не вмешивается в оперативную деятельность коммерческих банков. Однако ЦБ РФ определяет порядок создания новых коммерческих банков, контролирует его соблюдение и выдает лицензию на право осуществления банковской деятельности.

Главная задача Центрального банка России заключается  в том, чтобы методами кредитно-денежной политики обеспечить нормальное экономическое  развитие страны, т. е. соответствие количества денег в обращении потребностям сохранения стабильных цен, росту занятости  населения, увеличению количества и  повышению качества производства разнообразной  продукции, расширению экспортно-импортных  операций.

Коммерческие  банки являются основными каналами практического осуществления денежно-кредитной политики Центрального банка. ЦБ РФ устанавливает обязательные для коммерческих банков правила проведения и регулирования кредитных операций и денежного обращения.

  Рефинансирование представляет собой комплексную систему реализации государственной денежно-кредитной политики, когда различные виды кредитов сочетаются с различными процентными ставками. Процесс рефинансирования заключается в том, что ЦБ РФ как кредитор последней инстанции выдает кредиты коммерческим банкам, которые обращаются в ЦБ РФ в том случае, когда исчерпывают все возможности приобретения дополнительных ресурсов для поддержания своей платежеспособности на определенном уровне.

        Кредиты предоставляются по процентной  ставке, устанавливаемой ЦБ РФ  – ставке рефинансирования, ЦБ  РФ может устанавливать одну  или несколько процентных ставок  по различным видам операций  или проводить процентную политику  без фиксации процентных ставок. Процентные ставки ЦБ РФ являются  минимальными ставками, по которым  он проводит свои операции. ЦБ  РФ использует процентную политику  для воздействия на рыночные  процентные ставки в целях  укрепления рубля и регулирования  денежного обращения.

        Процентные ставки наряду с  формированием обязательных резервов  и операций на открытом рынке  – это инструмент, используемый  ЦБ РФ для регулирования денежного  обращения. Понижая учетную ставку, ЦБ РФ снижает цену кредитных  ресурсов для коммерческих банков. Другими словами, он проводит  кредитную экспансию, т. е. делает  кредитные ресурсы более доступными  для коммерческих банков. Последний  в свою очередь снижают свои  кредитные ставки и предлагают  клиентам более «дешевые деньги».  Создаются благоприятные предпосылки  для подъема экономики, если  кредиты направляются в сферу  материального производства и  способствуют росту выпуска конкурентоспособной  продукции. В то же время  возникает опасность излишнего  роста инфляции, если кредиты  используются в сфере финансовых  операций или же как источник  финансирования дорогостоящих объектов  с длительным сроком строительства  и низким уровнем окупаемости.  Повышение ставки рефинансирования (кредитная рестрикция) влечет за  собой удорожание кредитов, в  результате сокращается денежная  масса в обращении. Это снижает  уровень экономической активности, способствует снижению темпов  инфляции, однако одновременно снижаются  темпы роста или даже абсолютные  размеры инвестиций, осуществляемых  за счет банковских кредитов. После этого ограничивается платежеспособный  спрос; возникают предпосылки  стагнации.

        В соответствии с долгосрочной  кредитно-денежной политикой ЦБ  РФ использует ставку рефинансирования  как инструмент, способствующий  нахождению оптимального соотношения  между темпами инфляции и темпами  вложения инвестиций.

        Функции Банка России как кредитора  последней состоят в рефинансировании  коммерческих банков в виде  выдачи им краткосрочных ссуд  для регулирования возникших  у них временных проблем, связанных  с ликвидностью.

        ЦБ РФ предоставляет коммерческим  банкам следующие виды кредитов: ломбардные; овернайт; внутридневные;  операции репо; учет и переучет  векселей.

        Ломбардные кредиты предоставляются коммерческим банкам сроком от трех до тридцати дней. При этом применяются два метода. Первый метод заключается в том, что банк может подать заявление на получение кредита в любой рабочий день по фиксированной ЦБ РФ процентной ставке. Срок кредита в пределах тридцати дней определяет коммерческий банк.

        Второй метод состоит в том,  что кредиты выдаются в соответствии  с результатами аукциона, проводимого  в Москве. Ломбардные кредитные  аукционы проводятся ЦБ РФ  как процентные конкурсы заявок  на получения кредита.

        Кредиты овернайт. Необходимость в получении этого кредита возникает у коммерческого банка тогда, когда остаток денег и сумма текущих поступлений не позволяют завершить все расчеты к концу операционного дня.

        В отличие от ломбардных кредитов  кредит овернайт выдается без  предварительного представления  заявления.

        Внутридневные кредиты. Они предоставляются банкам, осуществляющим операции в режиме реального времени. Лимит внутридневного кредита устанавливаются Кредитным комитетом ЦБ РФ для каждого банка в отдельности. Кредит предоставляется в момент проведения расчетной операции, когда на корсчете нет денег, т. е. кредитная операция проявляется путем образования дебетового сальдо корсчета коммерческого в расчетном подразделении Банка России.

        Внутридневный кредит погашается  за счет текущих поступлений  на корреспондентский счет коммерческого  банка. Если к концу операционного  дня внутридневный кредит не  погашен, он переоформляется в  кредит овернайт. Выдача однодневного  кредита производится без открытия  ссудного счета и подачи каждый  раз заявления на получение  ссуды.

        Операция репо. Она представляет собой способ оперативного удовлетворения потребности в деньгах тех участников денежного рынка, у которых имеются в собственности ценные бумаги.

        Между владельцем денег – в  данном случае ЦБ РФ – и  владельцем ценных бумаг, например, коммерческим банком, заключается  соглашение о продаже ценных  бумаг с правом последующего  выкупа. Репо представляет собой  денежную операцию, в которой  участвуют две стороны: заемщик,  которого можно рассматривать  как продавца бумаг, и кредитор, которого можно рассматривать  как покупателя.

        Учет и переучет векселей. Этот вид кредита пока не получил распространения в России. В перспективе же рефинансирование коммерческих банков ЦБ РФ через переучет векселей должно стать важной составляющей политики регулирования обращения денежной массы. Эта форма рефинансирования заключается в выдаче кредитов, обеспечиваемых товарными векселями. Их достоинство заключается в том, что они являются инструментом коммерческого кредита, который поставщик предоставляет покупателю и который одновременно используется для платежей, т. е. представляет собой средство расчетов. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

       Внутрироссийские  формы безналичных  расчетов.

       Формы безналичных платежей, осуществляемых на территории России, различаются  в зависимости от используемого  расчетного документа (исключая аккредитив). Наибольшая доля приходится на платежные поручения, которые применяются в расчетах как по товарным операциям (оплата полученных товаров и услуг, предоплата, погашение кредиторской задолженности, платежи по решению суда и арбитража, внесение арендной платы), так и по нетоварным операциям (платежи в бюджет и внебюджетные фонды, погашение банковских ссуд с уплатой процентов, взносы в уставные фонды при учреждении акционерного общества, приобретение ценных бумаг). При этом нетоварные платежи совершаются только платежными поручениями. Расчеты начинает плательщик, составляющий платежное поручение, которое представляет собой письменное распоряжение обслуживающему банку о перечислении определенной суммы с его счета на счет получателя средств.

       Поручение составляется плательщиком на специальном бланке и содержит все необходимые для совершения платежа реквизиты. Оно представляется в банк, как правило, в четырех экземплярах, из которых первый экземпляр остается в банке плательщика и используется для списания средств с его счета. Второй и третий экземпляры платежного поручения отсылаются в

       банк  получателя средств, где на основании  второго экземпляра платеж зачисляется на счет получателя, а третий экземпляр передается ему как приложение к выписке с его счета. Четвертый экземпляр поручения возвращается плательщику с отметкой банка в качестве расписки о приеме поручения к исполнению. Срок действия платежного поручения ограничен 10 днями с момента его выписки.

       Платежные поручения применяются и тогда, когда необходимо провести операции, связанные с наличными денежными средствами. В одном случае платежные поручения служат для того, чтобы с их помощью списать денежные средства со счета предприятия и зачислить на счет отделения связи, которое с помощью платежного поручения переводит денежные средства другому отделению связи, расположенному в месте нахождения получателя этих денежных средств, но уже в наличной форме. Подключение к расчетам почтовых отделений вызвано отсутствием в местах, где находится получатель денег, учреждений банков. Подобным способом производятся переводы на имя отдельных граждан заработной платы, пенсий, алиментов, авторских гонораров, другим предприятиям на хозяйственные нужды. Кроме того, платежные поручения используются учреждением связи для пересылки и зачисления на банковский счет предприятия суммы полученной от него наличной торговой выручки.

       Постоянные, равномерные и часто повторяющиеся  поставки товаров или случаи оказания услуг одним предприятием другому позволяют упростить и сократить процедуру расчетов. Платежи можно совершать не по каждой фактически произведенной отгрузке или услуге, а путем периодического перечисления средств со счета покупателя на счет поставщика, используя платежные поручения, заблаговременно сданные в банк плательщиком. Такая форма расчетов носит название плановых платежей, размер которых определяется на основе плана отпуска товаров или оказания услуг на предстоящий период. Выявленная в определенные даты кредиторская или дебиторская задолженность засчитывается при перечислении следующего платежа.

       Если  инициатором расчетов становится поставщик, то подобная платежная процедура  невольно выливается в форму инкассо, упрощенной российской разновидностью которого является расчет платежным требованием-поручением. Этот документ выписывается поставщиком после отгрузки товара в трех экземплярах и вместе с отгрузочными документами направляется в банк покупателя, который передает все экземпляры требования-поручения плательщику, а отгрузочные документы оставляет у себя. Плательщику дается три дня с момента поступления платежного требования-поручения в обслуживающий его банк для принятия решения платить или не платить относительно этого документа. Вместе с сообщением о принятом решении плательщик обязан вернуть требование-поручение в банк. Плательщик принимает свое решение, основываясь на информации, полученной из расчетных документов, поскольку при расчетах требованиями-поручениями документы, как правило, поступают к плательщику раньше прибытия оплачиваемых товаров.

       При отказе полностью или частично оплатить платежное требование-поручение  плательщик уведомляет об этом обслуживающий  его банк в течение указанных  трех дней. В этом случае требование-поручение  вместе с отгрузочными документами  и извещением об отказе в оплате возвращается непосредственно поставщику. Извещение об отказе в платеже  должно обязательно содержать мотивацию. Традиционными мотивами отказов в платеже являются: товар не заказан; товар оплачен ранее; досрочная поставка; указана несогласованная цена; отгрузка по ошибочному адресу. При согласии оплатить (акцепте) полностью или частично платежное требование-поручение плательщик оформляет его подписями лиц, уполномоченных распоряжаться счетом, и оттиском печати на всех трех экземплярах и сдает его в обслуживающий банк. Первый экземпляр служит основанием для списания средств со счета плательщика и после совершения операции остается в исполняющем банке. Второй экземпляр через РКЦ направляется банку, обслуживающему поставщика, и используется в качестве подтверждения обоснованности зачисления средств на счет поставщика. Третий экземпляр вместе с отгрузочными документами возвращается плательщику в качестве расписки в приеме документов и совершении платежа. Платежными требованиями-поручениями оплачиваются не только поставки товаров, но и выполненные работы и оказанные услуги.

       Расчеты чеками не получили широкого распространения в России. Использование чеков в расчетах предполагает высокую степень доверия и обязательности контрагентов, но российская экономика еще не отвечает подобным требованиям. В связи с этим расчеты чеками внутри страны имеют свои особенности и отличия от зарубежной классической практики чекового обращения.

       Российский  чек представляет собой приказ (ордер) плательщика (чекодателя), адресованный своему банку, об уплате указанной в  чеке суммы держателю чека за счет средств, хранящихся в банке на счете плательщика. Наибольшее хождение в российском платежном обороте получил денежный чек, имеющий ту особенность, что чекодателем и чекодержателем при его использовании является одно лицо, им невозможно расплатиться за товары и услуги, а срок действия этого документа крайне ограничен.

       Для оплаты товаров и услуг применяется  расчетный чек. В соответствии с  указанием Центрального банка данный чек обращается только на территории России, при одногородних (местных) расчетах между физическими и юридическими лицами, но не между физическими лицами. Покрытый чек оплачивается за счет средств, депонированных клиентом-чекодателем на отдельном банковском счете, а непокрытый чек при отсутствии средств

       на  расчетном счете чекодателя оплачивается за счет банковского кредита, следовательно, расчетные чеки имеют полную гарантию своевременной оплаты. Расчетный чек составляется на специальном бланке, экземпляры которого сброшюрованы в книжки, получаемые клиентом в банке. Бланки чеков содержат необходимые реквизиты: наименование банка и его коды, чекодатель и номер его счета, предельный размер суммы, на которую может

       быть  выписан чек. Вместе с бланками чеков  клиент получает от банка идентификационную чековую карточку, облегчающую получателю чека возможность определить его подлинность. Чек должен быть предъявлен чекодержателем к оплате в учреждение банка в течение 10 дней со дня его выдачи.

       С дореформенных времен сохранились  чеки из лимитированных книжек. С точки зрения продавца (чекодержателя) они представляют собой довольно надежный способ платежа. Чеки из лимитированных чековых книжек могут быть выписаны на общую сумму, не превышающую установленный по этой книжке лимит, соответствующий предварительно задепонированной на отдельном банковском счете сумме. После оформления каждого чека на книжке выводится оставшийся лимит. Клиент, получивший в качестве платежа чек из лимитированной чековой книжки (чекодержатель), передает его в свой банк на инкассо. Банк чекодержателя почтой пересылает его в банк чекодателя. Последний списывает сумму по чеку со счета чекодателя, на котором хранятся средства, предназначенные для расчетов чеками из лимитированной чековой книжки, и через систему РКЦ переводит ее на расчетный счет чекодержателя в его банк.

       Предоплата  вытеснила из платежного оборота  страны такую совершенную как по надежности в обеспечении своевременности оплаты счетов, так и в смысле механизма создания этой надежности форму расчетов, какой является аккредитив. Он представляет собой вид банковской услуги, направленной на обеспечение своевременной и полной оплаты счетов поставщика. Наиболее часто применяются документарные (товарные) аккредитивы, используемые при расчетах за товары и услуги.

       Аккредитив  открывается плательщиком сразу  же после получения им от поставщика сообщения о готовности товара к  отгрузке. Для этого плательщик представляет обслуживающему его банку-эмитенту заявление, где указываются необходимые сведения: наименование участников расчетов по аккредитиву в лице поставщика, покупателя, банка-эмитента и банка, исполняющего аккредитив, каковым обычно становится банк поставщика.

       Аккредитив  предназначен для расчетов только с  одним поставщиком, имеет заранее  оговоренную сумму и срок действия. Важнейшим условием аккредитива является указание его вида, под которым понимается способ или разновидность техники совершения расчетов по аккредитиву.

       Аккредитивы бывают покрытые (депонированные) и  непокрытые (гарантированные). При использовании  покрытого аккредитива банк-эмитент  списывает средства в размере  полного аккредитива с расчетного счета плательщика и перечисляет их в банк поставщика (исполняющий банк) для депонирования их на отдельном балансовом счете. С него будут производиться выплаты по аккредитиву. Депонирование может быть осуществлено и за счет кредита, полученного плательщиком в банке-эмитенте.

       Непокрытый  аккредитив не предполагает предварительного депонирования средств. Выплаты  осуществляются за счет средств плательщика с его расчетного счета, а при их нехватке банк-эмитент гарантирует произвести оплату за счет собственных средств, оформив ее как задолженность покупателя своему банку. Однако применение непокрытого аккредитива возможно только при условии, что банк-эмитент имеет в исполняющем банке корреспондентский счет, с которого последний списывает средства в качестве выплаты по аккредитиву.

       Аккредитив  должен содержать указание на то, является ли он отзывным или безотзывным. Банк-эмитент по указанию покупателя может аннулировать либо изменить условия отзывного аккредитива без предварительного согласования с поставщиком. Безотзывной аккредитив не может быть изменен или аннулирован до истечения его срока без согласия поставщика, в пользу которого он открыт. Однако поставщик может досрочно отказаться от использования аккредитива, если это предусмотрено его условиями.

       Условиями аккредитива может быть предусмотрен акцепт (согласие на оплату) лица, уполномоченного покупателем и присутствующего в месте отгрузки товара. Банк поставщика в этом случае осуществляет выплаты с аккредитива только при наличии на расчетных документах акцептной надписи уполномоченного.

       Подобная  мера усиливает возможность контроля со стороны покупателя за соответствием  отгружаемой продукции условиям контракта.

       После открытия аккредитива платежи осуществляются по каждой отдельной отгрузке на основании расчетных документов — реестра счетов, отгрузочных и других предусмотренных условиями аккредитива документов. Эти документы поставщик сдает в свой банк, который, используя содержащиеся в них сведения, списывает их со счета «Аккредитивы» (депонированные суммы при покрытом аккредитиве) и зачисляет эти средства на счет поставщика. После этого документы отсылаются в банк покупателя, открывшего аккредитив, где соответствующая сумма списывается с внебалансового счета (опять же при покрытом аккредитиве). 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Библиографический список.

1. Головин Ю. В. Банки и банковские услуги в России: Учебник/ Ю.В. Головин - М.: Финансы и статистика, 1999
2. Ковалева А.М. Финансы и кредит: Учебник/ А.М. Ковалева.-М: Финансы и статистика, 2005