Ресурсы коммерческого банка

Содержание

     Схема 1. Ресурсы коммерческого банка………………………………….3

     Схема 2. Привлечённые средства………………………………………....4

     Схема 3. Основные элементы собственного капитала коммерческого

     банка………………………………………………………………………...5

     Схема 4. Структура размещения ресурсов банка в активнее операции..6

     Схема 5. Факторы, определяющие уровень банковской прибыли и их

     влияние на виды управленческой деятельности………….……………..7

     Схема 6. Классификация банковских рисков…………………………….8

     Схема 7. Методы управления рисками…………………………………...9

     Схема 8. Классификации расчетных операций…………………………10   

Глоссарий ………………………………………………………………………..11         

Список литературы……………………………………………………………...13     
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

            Ресурсы коммерческого банка
 
Собственные

средства

  
Привлечённые средства

 
 
 

фонды: резервный и специальные   Привлечение кредитов и займов
 

 
 

обязательные  резервы для покрытия возможных  потерь по ссудам и от операций с  ценными бумагами   депозитные  операции
 
 
нераспределенная  прибыль
 

 
 
 

Схема 1. Ресурсы  коммерческого банка 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Привлечённые  средства
 

 
 

    Вклады,

    финансовые  обязательства перед клиентами

  
 
 		 Кредиты, полученные у ЦБ и других КБ  
 
 
 
 		 Ценные бумаги банка
 
 
 
 
 

 

Депозиты  предприятий и физических лиц   Облигации   Векселя, депозитные и сберегательные сертификаты

 
 
 

До  востребования   Срочные   Сберегательные  физических лиц
 
 
 
 
 

Схема 2. Привлечённые средства 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

        Состав  собственного капитала банка

                                                    Основной капитал

Уставной капитал банка

Эмиссионный доход

Прибыль предшествующих лет

Часть прибыли  текущего года

Фонды банка, сформированные за счёт прибыли предшествующих лет

  
__		 Нематериальные  активы по остаточной стоимости 

Собственные выкупные акции

Непокрытые  убытки текущего и предшествующих лет

Вложения  банка в акции

Расчётный резерв под ценные бумаги

Уставной  капитал

                                                                   + 

                                                  Дополнительный капитал

Прирост стоимости имущества за счёт переоценки.

Резерв  на возможные потери по ссудам. Прибыль  текущего года и предшествующих лет  до аудиторского заключения. Фонды, сформированные из прибыли текущего года. Субординированный  кредит по остаточной стоимости.

  
 
 
 
 
   __           		Уставной капитал  и другие элементы дополнительного  капитала, сформированные за счёт использования  ненадлежащих активов

     __

      Показатели уменьшающие капитал  банка 

Недосозданный резерв на возможные потери по ссудам

Просроченная  задолженность

Субординированные кредиты, предоставленные банкам-резидентам

Превышение  совокупных кредитов, предоставляемых  акционерам и инсайдерам по нормативам

П  Превышение вложений в основные средства суммой источников основного и дополнительного  капитала

 
 
 

Схема 3. Основные элементы собственного капитала коммерческого банка 

Размещённые средства
 

 
 

    Кредиты
 
 
 		 Инвестиции  в ценные бумаги  
 
 
 
 		 Другие операции коммерческого

банка

Свободный

остаток

ликвидных

средств

 
 
 
 
 

 

 
Кредиты другим банкам 
 
 
   Кредиты клиентам (кроме банка)   Инвестиции  в основной капитал   Операции на фондовом рынке   Лизинговые  операции   Факторинговые операции   Ипотечные, трастовые  и др. операции
 
 
 

Схема 4. Структура размещения ресурсов банка в активнее операции 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      Мультипликатор капитала или использование  финансового рычага для увеличения чистой прибыли акционеров (совокупные активы/акционерный капитал)      		 Управленческие  решения относительно структуры  капитала:

      Какие источники  финансирования должны использоваться

      В каком  размере должны выплачиваться дивиденды  акционерам после налогообложения

 
 
Доходность  акционерного капитала
 
 
Доходность совокупных активов банка  как показатель общей эффективной  деятельности
Использование активов как показатель эффективности управления активами
Маржа прибыли банка
 
 
Управленческие  решения относительно:

Структуры привлечённых и инвестированных  средств;

Того, насколько  крупным должен быть банк;

Контроль  над операционными расходами;

Установления  цен на услуги;

Способы минимизации налоговых отчислений банка.

 
 
 
 
 
 

Схема 5. Факторы, определяющие уровень банковской и их влияние на виды управленческой деятельности. 
 
 
 
 

            Классификация банковских рисков
 
Уровни  рисков  
Виды рисков

 

       Риски макроуровня – риски, предопределяемые внешними по отношению к банку макроэкономическими и нормативно-правовыми условиями деятельности.            Текущая емкость и доходность отечественных  и международных финансовых рынков, на которых банк проводит операции и сделки, не отвечает интересам банка.

Негативные общие  и структурные тенденции экономического развития.

       Риски микроуровня – риски,  потери ликвидности и снижения  стоимости капитала.            Кредитный, страновый, рыночный, операционный, процентный, правовой риски, риск неперевода средств, риск потери ликвидности, риск потери репутации банка, хищение ценностей.
 
       Риски индивидуального уровня (уровня  сотрудника)            Проведение сделок и операций, наносящих  банку ущерб, сокрытие результатов этих операций. Вовлечение банка в коммерческие отношение с теневой экономикой.

 

Схема 6. Классификация банковских рисков 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Методы управления рисками
 

 

 

 
использование принципа взвешивания рисков 
 
   учет внешних  рисков   проведение  политики диверсификации   выдачу крупных  кредитов только на консорциональной основе   использование плавающих процентных ставок   ведение депозитных сертификатов   расширение  переучетных операций банка   страхование кредитов и депозитов
 
 
 

Схема 7. Методы управления рисками 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Критерии классификации
 
 

 
 

Состав  участников 

  
Платёжный инструмент		  
Функциональное назначение операций		  
Форма расчётов
 
 
 
 
Межбанковские

Клиентские

Внутрибанковские 
 
 

   Расчёты платёжными поручениями

Расчёты платёжными

требованиями

Расчёты чеками

Расчёты векселями

Расчёты карточками 

   Операции по открытию счетов

Операции  по ведению счетов

Кассовые  операции

Акцептные операции

Операции  по уступке требований

Авальные  операции

   Аккредитные операции

Переводные

Инкассовые

Клиринговые

 
 

Схема 8. Классификации расчетных операций.             

      
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глоссарий

     Аккредитив  — условное денежное обязательство, принимаемое банком (банк-эмитент) по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (исполняющий банк) произвести такие платежи.

     Активные  операции — операции по размещению собственных и привлеченных средств банка для получения прибыли.

     Валютный  риск представляет собой опасность  валютных потерь, связанных с изменением курса одной из иностранных валют  по отношению к другой, в том  числе национальной валюте, при проведении внешнеэкономических, кредитных и других валютных операций.

     Гарантийные операции — операции по выдаче банком гарантии уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий.

     Депозитные  операции — это операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады на определенный срок либо до востребования.

     Достаточность капитала - общая оценка надежности банка, степень его подверженности риску.

     Доходы  – это денежные поступления от производственной и непроизводственной деятельности.

     Инвестиционные  операции банка — операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а также размещения в виде срочных вкладов в других кредитных организациях.

     Комиссионные операции — это такие операции, которые банк выполняет по поручению своих клиентов и взимает с них плату в виде комиссионных.

     Кредитный риск представляет собой существующий для кредитора риск неуплаты заемщиком  основного долга и процентов  по нему.

     Нераспределенная прибыль — часть прибыли, остающаяся после платежей в бюджет, отчислений в резервный капитал, специальные фонды и выплаты дивидендов.

     Портфельный риск - возможность потерь на рынке ценных бумаг.

     Прибыль - это главный показатель результативности работы банка.

     Прибыль коммерческого банка – это  финансовый результат деятельности банка в виде превышения доходов над расходами.

     Процентный  риск  - опасность потерь коммерческими  банками, кредитными учреждениями, инвестиционными  фондами, селенговыми компаниями в результате превышения процентных ставок, выплачиваемых ими по привлеченным средствам, над ставками по предоставленным кредитам.

     Расход  – это использование денежных средств на производственную и непроизводственную деятельность.

     Расчет — это действие, вследствие которого обязательства заинтересованных сторон по поводу денежных средств становятся исполненными.

     Риск  - это стоимостное выражение вероятностного события, ведущего к потерям.

     Риск  упущенной возможной выгоды  - это риск наступления косвенного  (побочного)  финансового  ущерба   (не   полученная прибыль) в результате неосуществления какого-либо мероприятия или остановки хозяйственной деятельности.

     Собственный капитал банка - это величина, определяемая расчетным путем, специально создаваемые фонды и резервы, предназначенные для обеспечения его экономической стабильности, поглощения возможных убытков и находящиеся в использовании банка в течение всего периода его функционирования. 
 

Список  литературы

  1. Банковское дело: Учебник для вузов/ Под ред. О.И. Лаврушина.- М.: КноРус, 2008.- 768 с.
  2. Галанов А.П. Основы банковского дела.- М.: Форум, Инфра-М, 2006.- 288 с.
  3. Деньги, кредит, банки: Учебник для вузов/ Под ред. Е.Ф. Жукова.- М.: Юнити-Дана, 2008.- 491 с.
  4. Жарковская Е. П. Банковское дело: Курс лекций.- М.: Омега-Л, 2009.- 400 с.
  5. Круподёрова Е. В. Проблемы налогообложения кредитных организаций банковского типа в Российской Федерации// Финансы.- 2008.- № 4.- С. 18
  6. Основы банковского дела: Учебное пособие/ Под ред. Г.Г. Коробова.- М.: Магистр, 2008.- 446 с.
Ресурсы коммерческого банка