Риски организации

                                                 СОДЕРЖАНИЕ:

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………….2.

1.РИСКИ ПРЕДПРИЯТИЯ…………………………………………………………3.

2.ВИДЫ РИСКОВ  И МЕТОДЫ ИХ ОЦЕНКИ……………………………………4.

2.2.ПОНЯТИЕ И  ВИДЫ РИСКА…………………………………………………..4.

2.3.ФАКТОРЫ РИСКА……………………………………………………………..7.

2.4.АНАЛИЗ РИСКА………………………………………………………………..7.

3.ОБЩИЕ ВОПРОСЫ  МИНИМИЗАЦИИ ИНТЕГРАЛЬНЫХ РИСКОВ……..10.                                     

4.УПРАВЛЕНИЕ  РИСКОМ. СТРУКТУРА И ЦЕЛИ УПРАВЛЕНИЯ  РИСКАМИ…………………………………………………………………………14.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………………….19.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ……………………………….20. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ВВЕДЕНИЕ.

          Осуществление любого вида предпринимательства  связано с риском, который принято  называть хозяйственным или предпринимательским. Имеет смысл выяснить истоки, причины такого риска и формы его проявления для того, чтобы определить, уяснить, предложить методы оценки риска и способы его предотвращения или хотя бы сокращения.

  В этой работе раскрывается вопрос, что такое риски предприятия, а также выясняется, какие существуют методы уменьшения степени риска предприятия. Данный вопрос в настоящее время актуален в России, так как предприниматели боятся начинать новое дело, думая, что это дело рисковое, и они могут все потерять. Поэтому происходит застой, на самом деле предпринимателям необходимо научиться оценивать степень риска своей деятельности.

Риск сопровождает нас везде на работе, в дороге, на улице и даже дома. Так или  иначе, всегда рискуешь встретиться с неприятностями, попасть в беду. Но это неизбежный риск, во-первых, он предопределён самой жизнью, судьбой, от которой не спрятаться, не скрыться, он обычно не велик, особенно если человек осторожен. Другое дело риск предпринимателя, в такой риск приходится идти по собственному выбору, сознательно, преднамеренно. Предпринимательство, бизнес по своей природе связаны с повышенным риском. Выявляя причины риска, принимая меры предосторожности, можно уменьшить риск, устранить его целиком не представляется возможным. В особенности обострение рисковой ситуации связано с распространением рыночных отношений, ибо рынок вносит высокий уровень непредсказуемости условий, последствий, результатов бизнес-сделок. Хотим, не хотим, но, осваивая предпринимательство, вступая на тропу бизнеса, вращаясь в этой среде, придётся иметь дело с повышенным риском, угрозой не выиграть, а потерять сделку. И задача подлинного предпринимателя состоит не в том, чтобы уходить от риска, а умело почувствовать, оценить, знать допустимые пределы решения проблемы. Для этого, прежде всего, следует усвоить хотя бы простейшее представление о риске.

1.РИСКИ  ПРЕДПРИЯТИЯ.

Специфика деятельности предприятия предполагает специфический  набор рисков, сопутствующих его  деятельности, которые в свою очередь могут быть присущи и другим видам бизнеса. В настоящее время неразвитость российского фондового рынка, ведущая к невостребованности финансовых инструментов, сузила для российских предприятий задачи риск-менеджмента до анализа лишь технико-производственных рисков. Однако по мере развития рыночной экономики всё больший акцент будет переноситься на минимизацию воздействия кредитных и рыночных рисков.

 В процессе  исследования рисков коммерческой  организации большое внимание  следует уделять учёту специфики её деятельности. Это, во-первых, позволит на начальном этапе анализа ограничить круг исследуемых рисков до тех из них, которые оказывают непосредственное воздействие на работу компании. Например, для фермерских хозяйств имеет смысл исследовать климатические риски и исключить из рассмотрения валютные риски. Во-вторых, учёт специфики деятельности коммерческой организации позволит установить приоритет исследования профильных рисков, требующих рассмотрения в первую очередь тех из них, которые оказывают на деятельности организации наибольшее воздействие.

 Исходя из  специфики деятельности коммерческих  организаций, можно выделить несколько базовых видов бизнеса:

1. монетарный сектор:

а) банковская деятельность;

б) страховая  деятельность;

в) профессиональная деятельность на рынке ценных бумаг;

2. реальный сектор:

а) производство промышленной продукции и строительство;

б) производство сельскохозяйственной продукции;

в) деятельность в сфере услуг (торговля, общественное питание и т.п.);

г) материально-техническое  снабжение и сбыт.

 Для каждого  из этих видов бизнеса в  определённой степени исследованы  основные сопутствующие им профильные  риски.

2.ВИДЫ РИСКОВ И МЕТОДЫ ИХ ОЦЕНКИ.

         Любое предприятие несёт риски,  связанные с его производственной, коммерческой и другой деятельностью, любой предприниматель отвечает за последствия принимаемых управленческих решений. Фактор риска заставляет предпринимателя экономить финансовые и материальные ресурсы, обращать особое внимание на расчёты эффективности новых проектов, коммерческих сделок и т.д. фактор риска в предпринимательской деятельности особенно увеличивается в периоды нестабильного состояния экономики, сопровождаемого инфляционными процессами, сверхдорогими кредитами и т.п. 
 

2.2.ПОНЯТИЕ И ВИДЫ РИСКА.

           Риск в предпринимательстве –  это вероятность того, что предприятие  понесёт убытки или потери, если  намеченное мероприятие (управленческое  решение) не осуществится, а также, если были допущены просчёты или ошибки при принятии управленческих решений.

 Сущность  риска – не ущерб, наносимый  реализацией решения, а возможность  отклонения от цели, ради достижения  которой принималось решение.  Сужение понятия риска только  до учёта возможного ущерба  ограничило бы его использование  в экономической области. Отклонение будущего результата от запланированного может быть связано не только с потерями, но и с дополнительной прибылью. Иными словами, наряду с риском понести убытки имеет место риск, с получением дополнительной прибыли. На этом основании можно выделить определённые области или

зоны риска:                                                                                                        Потери                                                                                                   Выигрыш

Имущест-         расчёт-       расчёт-                      расчёт-

венное              ный              ная                               ная

состояние        доход         прибыль                     прибыль

3.                        2.                1.                                 1.

В ряде научных  публикаций, как и в массовом сознании, преобладают два противоположных  взгляда на сущность риска. С одной  стороны, риск представляется в виде возможной неудачи, опасности, материальных и других потерь, которые могут наступить в результате претворения в жизнь выбранного решения, с другой – риск отожествляется с предполагаемой удачей, благоприятным исходом. 

 Классификация хозяйственных или предпринимательских рисков проводится по множеству критериев:

Различают глобальный (общегосударственный) и локальный (на уровне предприятия) риски. Они находятся  в таком диалектическом единстве противоречий, при котором обусловливают  друг друга, воздействуют друг на друга  и в тоже время являются автономными.

1. Долгосрочный локальный риск связан с перспективами развития предприятия. К нему можно отнести необоснованно малые отчисления на производственное развитие, изъяны кадровой политики предприятия, отсутствие деятельности по созданию новой конкурентоспособной продукции и другое.
2. Краткосрочный, или конъюнктурный, риск может иметь место при выборе нерациональных форм организации расчётов конъюнктуры рынков, необязательного контрагента и т.п.                        

В зависимости  от степени влияния известны следующие виды предпринимательского риска:

1. Производственный риск связан с производством продукции, товаров и услуг, осуществлением любых видов производственной деятельности. Среди причин возникновения такого риска – уменьшение размеров производства, несоответствие качества продукции спросу, рост материальных затрат, уплата повышенных процентов, отчислений, налогов и другое.
2. Коммерческий риск возникает в процессе реализации товаров и услуг, произведённых или закупленных предпринимателем. Истоки этого риска – снижения объёма реализации вследствие негативного изменения конъюнктуры или управленческих ошибок, повышение закупочной цены товаров, непредвиденное снижение объёма закупок, потери товара в процессе обращения, рост издержек обращения.
3. Финансовые риски – это нередко спекулятивные риски, которые возникают в сфере отношений предприятия с банками и другими финансовыми институтами:

• Риски связанные с покупательной способностью денег:

1. Инфляционный риск – риск того, что при росте инфляции получаемые денежные доходы обесцениваются с точки зрения реальной покупательной способности быстрее, чем растут. В таких условиях предприниматель несёт реальные потери.
2. Дефляционный риск – риск того, что при росте дефляции происходит падение уровня цен, ухудшение экономических условий предпринимательства и снижение доходов.
3. Валютные риски представляют собой опасность валютных потерь, связанных с изменением курса одной иностранной валюты по отношению к другой при проведении внешнеэкономических, кредитных и других валютных операций.
4. Риски ликвидности – риски, связанные с возможностью потерь при реализации ценных бумаг или других товаров из-за изменения оценки их качества и потребительской стоимости.

• Инвестиционные риски:

1. Риск упущенной выгоды – риск наступления косвенного (побочного) финансового ущерба (неполученная прибыль) в результате неосуществления какого-либо мероприятия (например, страхования, хеджирования, инвестирования и т.п.).
2. Риск снижения доходности может возникнуть в результате уменьшения размера процентов и дивидендов по портфельным инвестициям, вкладам и кредитам:

- Процентные риски – риски потерь коммерческими банками, кредитными учреждениями, инвестиционными институтами в результате превышения процентных ставок, выплачиваемых ими по привлечённым средствам, над ставками по предоставленным кредитам. К процентным рискам также относятся также риски потерь, которые могут понести инвесторы в связи с изменением дивидендов по акциям, процентных ставок на рынке по облигациям, сертификатам и другим ценным бумагам.

- Кредитный риск – опасность неуплаты заёмщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору.

- Биржевые  риски представляют собой опасность  потерь от биржевых сделок. К  этим рискам относятся риск  неплатежа по коммерческим сделкам,  риск неплатежа комиссионного вознаграждения брокерской фирме и т.д.

- Селективные  риски (выбор, отбор) – это  риски неправильного выбора видов  вложения капитала, вида ценных  бумаг для инвестирования в  сравнении с другими видами  ценных бумаг при формировании  инвестиционного портфеля.

- Риск банкротства  представляет собой опасность  полной потери предпринимателем  собственного капитала и неспособностью  его рассчитываться по взятым  обязательствам. При любом инвестировании  капитала всегда присутствует  риск.

3. Риск прямых финансовых потерь возникает в результате неосуществления (или частичного осуществления) инвестиционного проекта.

2.3.ФАКТОРЫ РИСКА.

          Предпринимательский риск складывается  под влиянием объективных (внешних)  и субъективных (внутренних) факторов.

 К наиболее  важным внешним факторам относятся:  инфляция; изменение банковских  процентных ставок и условий  кредитования, налоговых ставок  и таможенных пошлин; изменения  в отношениях собственности и  аренды, в трудовом законодательстве  и другие. Не менее опасно для деятельности предприятия влияние внутренних факторов, которые связаны с ошибками и упущениями руководства и персонала.

 К субъективным  факторам можно отнести и фактор  отношения к риску. Люди различаются  по своей готовности пойти  на риск. От поведения конкретных людей зависит и выбор рисковой стратегии в деятельности предприятия.

2.4.АНАЛИЗ РИСКА.

     Процесс анализа риска включает в себя три этапа:

• Выявление возможных вариантов решения конкретной проблемы;
• Определение потенциальных экономических, политических, моральных и других последствий, которые могут наступить в результате реализации принятого решения, побочных эффектов, способных негативно повлиять на конечную эффективность предпринимаемых действий;
• Интегральная оценка риска.

 Анализ риска производится в такой последовательности:

 Выявление риска может осуществляться различными способами – от сложного вероятного анализа в моделях исследования операций до чисто интуитивных догадок.

 После того как выявлены варианты решения проблемы и установлено наличие риска в каждом из них, осуществляется оценка вероятного риска. Здесь обнаруживается главная сложность оценки экономического риска: неразработанность методик, противоречивость объективных и личностных оценок, количественных и качественных характеристик, преобладание в практической деятельности руководителей ориентации на технократические подходы к анализу экономических процессов. Наиболее приемлемый вариант оценки риска, который может использоваться на практике, связан с интегральной оценкой риска, включающей два взаимосвязанных аспекта – количественный и качественный.

 Качественный анализ позволяет определить факторы и потенциальные области риска, выявить возможные его виды.

 Количественный  анализ направлен на то, чтобы количественно выразить риски, провести их анализ и сравнение. При количественном анализе риска используются различные методы:

• Статистический метод заключается в изучении статистики потерь и прибылей, имевших место на данном или аналогичном предприятии, с целью определения вероятности события, установления величины риска. Вероятность означает возможность получения определённого результата.
• В тех случаях, когда информация ограничена используются аналитические методы, или стандартные функции распределения вероятностей, например нормальное распределение, или распределение Гаусса, показательное (экспоненциальное) распределение вероятностей, которое довольно широко используется в расчётах надёжности, а также распределение Пуассона, которое часто используют в теории массового обслуживания.

Вероятностная оценка риска математически достаточно разработана, но опираться только на математические расчёты в предпринимательской  деятельности не всегда бывает достаточным, так как точность расчётов во многом зависит от исходной информации.

• Метод экспертных оценок основан на обобщении мнений специалистов-экспертов о вероятностях риска. Интуитивные характеристики, основанные на знаниях и опыте эксперта, дают в ряде случаев достаточно точные оценки. Экспертные методы позволяют быстро и без больших временных и трудовых затрат получить информацию, необходимую для выработки управленческого решения.
• Метод аналогий обычно используется при анализе рисков нового проекта. Проект рассматривается как «живой» организм, имеющий определённые стадии развития. Жизненный цикл проекта состоит из этапа разработки, этапа выведения на рынок, этапа роста, этапа зрелости и этапа упадка. Изучая жизненный цикл проекта, можно получить информацию о каждом этапе проекта, выделить причины нежелательных последствий, оценить степень риска. Однако на практике бывает довольно трудно собрать соответствующую информацию.
• Метод оценки платёжеспособности и финансовой устойчивости предприятия позволяет предусмотреть вероятность банкротства. В первую очередь анализу подвергаются сведения, содержащиеся в документах годовой бухгалтерской отчётности. Основными критериями неплатёжеспособности, характеризующими структуру баланса, являются: коэффициент текущей ликвидности, коэффициент обеспеченности собственными средствами и коэффициент восстановления (утраты) платёжеспособности. На основании указанной системы показателей можно оценить вероятность наступления неплатёжеспособности предприятия.
• Метод целесообразности затрат позволяет определить критический объём производства или продаж, т.е. нижний предельный размер выпуска продукции, при котором прибыль равна нулю.

3.ОБЩИЕ ВОПРОСЫ МИНИМИЗАЦИИ ИНТЕГРАЛЬНЫХ РИСКОВ.

Если принять  за основу определения интегрального  риска, что риск – осознанная опасность действия или бездействия в различных вариантах поведения, влекущая за собой возможность потерь, сам собой напрашивается вывод о взаимосвязи различных вариантов решений и необходимости их сравнения и сопоставления. Однако на самом деле задача осложняется тем, что многие виды рисков взаимосвязаны друг с другом и влияют друг на друга.

Одной из задач  деятельности руководства организации  является разработка модели по управлению рисками и её реализация. В этой связи возникает вопрос о реакции фирмы на риск для того, чтобы определить возможности, которые имеются у организации для воздействования на интегральный риск.

Реакции организации  на риск и возможные способы снижения рисков:

• Избежание риска. Один из способов уменьшения возможных потерь от риска – это исключение для организации контактов с собственностью, видом деятельности или лицами, с которыми этот предполагаемый риск связан. Большинство решений об избежании риска принимается на стадии подготовки и принятия решения, так как отказ от деятельности, в которой организация уже принимает участие, часто влечёт за собой финансовые и иные потери для фирмы или вообще невозможен в связи с контрактными обязательствами.

Принимая решение  от отказе от рискованной операции, следует учитывать:

1. Полное избежание риска может быть просто невозможным или маловероятным, особенно для малых фирм.
2. Предполагаемая прибыль от принятия рискованного решения может значительно превысить возможные потери.
3. Избежание одного вида риска может привести к возникновению других видов риска.

• Принятие риска на себя.

Возможные подходы  при принятии фирмой риска на себя: 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Необходимо обратить внимание, что некоторые риски  принимаются фирмой на себя, так  как содержат возможность получения  дополнительной прибыли, другие риски  принимаются организацией, так как  они неизбежны. Существует ещё один подход: игнорирование риска. Этот вариант возникает, если руководство фирмы не имеет достаточно информации или не задумывается о существовании риска в принятом решении.

При принятии риска  на себя необходимо иметь в виду следующие возможные потери:

• Возможные потери постоянного характера, которые легко можно предвидеть. При этом часто повторяющиеся мелкие потери следует учитывать как «нормативные» и в качестве «оперативных расходов»;
• Возможные потери, которые вызываются единичными, статическими рисками тоже следует выделять из предсказуемых потерь. Обычно такие риски несут значительный размер возможных потерь, но они не поддаются статистической оценке, поэтому могут управляться другими способами, отличными от метода «принятия риска на себя» (чаще всего страхованием).

Один из подходов к принятию риска на себя – это сдерживание возможных потерь «в пределах определённой базы». До достижения потерями определённой величины они автоматически покрываются из ресурсов организации. При этом к ним не применяется никаких иных управленческих воздействий.

Достоинство решения  «удержания потерь в пределах определённой базы» - его простота и низкие операционные расходы: ограничено число записей; не требуются услуги специалистов по анализу и управлению экономическими рисками.

Недостаток решения  «удержание потерь в пределах определённой базы» заключается в том, что величина возможных потерь может перестать поддаваться управлению. С точки зрения управления рисками, «покрытие потерь в пределах базы» должно сочетаться с адекватной программой предотвращения возможных потерь или контроля за ними.

Покрытие потерь за собственный счёт фирмы даёт определённый налоговый эффект. Независимо от того, покрывает ли фирма потери по мере их возникновения из своего дохода или создаёт для этого специальные  фонды, потери покрываются фирмой по мере их реального возникновения. При этом вычитание потерь из налогооблагаемого дохода сокращает налоги, то есть возникновение потерь для коммерческой фирмы сокращается на сумму, сэкономленную на налоговых платежах. Для достижения такой экономии необходима тщательная калькуляция возможных потерь и затрат на их компенсацию (покрытие).